2022年企业集团组建财务公司与结算中心的比较1

1、企业集团组建财务公司与结算中心的比较一、财务公司的定位与功能财务公司是大型企业集团投资成立，为本集团供应金融服务的非银行金融机构；多年来财务公司为本企业集团深化体制改革、促进企业集团的资金集约化治理、增强内外部融资功能、优化产业结构、提高国有企业的竞争实力立下汗马功劳；财务公司在为企业集团进展的同时自身也有了长足的进展，在企业集团的经营活动中起到了举足轻重的作用；为了规范财务公司的行为，促进财务公司的健康进展，中国人民银行1996 年颁布了财务公司暂行治理方法、 1997 年下发了关于加强企业财务公司资金治理等问题的通知，进一步确定了财务公司的业务范畴和基本功能；2000 年发布实施的新方法更

2、加全面完整地为财务公司确立了性质、任务、功能；为企业集团财务公司尽快与国际接轨奠定了理 论基础；依据中国人民银行 2000第 3 号令企业集团财务公司治理方法有关条款精神，新方法对申请设立财务公司的条件有了较大提高，对集团控股的总资产、全部者权益、营业收 入、利润总额等规定了硬性指标；例如：规定申请设立财务公司的企业总资产必需不低于80 亿人民币，全部者权益不低于30 亿人民币，总营业额连续三年不低于60 亿人民币，利润总额不低于 2 亿人民币或等值的自由兑换货币等；这为财务公司规模经营和抵挡金融风险供应了保证；新方法明确了财务公司的主要业务范畴，为财务公司的全面进展拓宽了市场；新方法突出了财

3、务公司作为一类金融机构的特色，确定了“财务公司为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售供应金融服务，以中长期业务为主的非银行金融机构”；新方法答应财务公司有以下主要功能：1、融资功能；答应财务公司发行金融债券、同业拆借、境外借款；2、投资功能；财务公司办理集团成员单位产品的消费信贷、融资租赁、买方信贷、有价证券投资、金融机构投资和集团成员单位股权投资等；3、中介功能；办理成员单位托付投资和托付贷款，承销成员单位企业债券、询问、代理、担保、信用签证等；于此可见，财务公司具备依法融资、投资、中介功能，作为一个非银行金融机构依靠于集团，为集团服务，支持企业集团进展；二、结算中心的定位与功能结

4、算中心是随着企业集团治理需求应运而生的内部资金治理机构；结算中心的作用主要表达在企业集团通过结算中心这个治理系统达到掌握资金流向；它有利于资金的统筹支配， 合理调剂；有利于企业集团集中财力，削减内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息；有利于削减资金的体外循环，加快资金的周转；结算中心与财务公司最本质的区分在于：财务公司是一个独立的法人，而结算中心仅仅作为企业集团的内部治理机构，不具有任何法人效应；由于位置不同而打算了财务公司与结算中心的功能有着明显的不同；结算中心的主要功能是：1、结算功能；结算中心为所属公司开立结算帐户，将分散在各家银行的帐户统一集中治理，结算中心成为名副其实的

5、资金枢纽；2、监督功能；集团通过结算中心的窗口观测所属成员的经济信息；透过资金结算，把握、掌握子公司的经济行为；3、信息反馈功能；通过结算中心可以随时摸清企业集团成员单位的营运状况；透过现金流量的变化寻求治理的重点、难点和要害，帮忙集团决策层加强微调整合；12三、组建财务公司与成立结算中心的利弊分析目前全国一百多家企业集团，设立财务公司与成立结算中心的企业平分秋色；企业集团基本形成了三种资金治理模式；1、单独组建财务公司；通过国家批准组建企业集团财务公司，利用财务公司的各项职能促进企业集团资金的集约化治理，培育融资功能，为集团集聚资金、调剂余缺、提高资金效益服务；财务公司的建立有利于增强企业内

6、外部融资功能，有利于优化产业结构，开拓市场，提高国有企业的竞争实力；成立财务公司对集团来说，不利方面主要是增加税赋，特别对合并纳税的企业集团或享受优惠税率的企业集团而言；由于财务公司是独立法人，须依据金融企业对外纳税，势必增加了集团企业的税赋；财务公司受监管的力度加强（市场准入、风险监管、效益监管、监管客体、市场退出），财务公司必需接受人民银行非银司的监管，企业集团资金运作将受到限制；财务公司必需以商业化、市场化的方式去运作，相对结算中心而言，行政治理力度减弱；财务公司不能设立分支机构，不利于集团跨地区资金的集中治理；2、成立结算中心；建立结算中心，实现资金的集中治理，调整了原有资金的分布方

7、式，改善了资金的运行机制，盘活了存量资金，资金的使用效率显著提高，结算中心成为企业集团的资金治理中心；由于结算中心只是企业集团的内部治理机构，缺乏对外融资、中 介、投资等功能，难以充分发挥其潜在的才能；受到人民银行的监管有限，缺乏市场压力， 相对财务公司而言，内部治理的规范较薄弱；3、财务公司与结算中心并存；鉴于财务公司与结算中心两种机制各有千秋，目前也有企业集团同时设立了财务公司与结算中心，并依据企业集团的特点充分利用两者的优势对资金进行治理，既强化了企业集团集中资金治理的力度，又充分发挥了对外融资的渠道；财务公司与结算中心依靠各自的特点，为集团发挥资金规模效益、提高市场竞争力各显神通；随着企业集团的进展，如何加强资金治理成为企业至关重要的课题；积极探究财务公司与结算中心的内在规律，结合企业的实