浅谈我国企业集团财务公司资金管理模式

1、    浅谈我国企业集团财务公司资金管理模式    张莉莉摘要：随着我国综合国力的不断提升，国内的资金管理也随之逐渐人们重视起来。资金集中管理是我国企业集团增强竞争力，实现做大做强目标的必经之路，财务公司作为资金集中管理模式之一，已日益引起社会各界的广泛关注。本文构建了我国企业集团资金集中管理财务公司模式业务架构，论述了财务公司应以服务企业集团资金集中管理为基本宗旨，建设好“结算中心、资金池中心、票据池中心、投融资中心”，助推资金集中管理效益与效率不断提升。关键词：我国；企业集团；财务公司；资金管理；模式引言目前许多企业集团会建立独立财务公司，其目的就是

2、为了提升企业资金使用效率，并做到资金集中妥善管理，因此作为非银行金融机构，它是每个企业集团都需要设立的重要单位。通过它来实现对集团内部资金的集中整合规划，并借助投资及融资等手段来达成集团资源优化目的。本文阐述了目前企业集团财务公司的资金管理模式，基于企业发展状况为其设计资金管理模式，对企业集团财务公司资金管理完善展开论述。一、企业集团财务公司资金管理的意义资金财务是一个企业集团生存发展的基础，也是企业管理的核心内容之一。企业集团财务公司的建立，作为专门管理企业集团财务问题的部门，能够保证资金的快速周转，减少资金占有率，从而保证整个企业集团的正常运行。企业集团财务公司能够将集团资金进行统一集中和

3、调配，保证对企业集团的金融服务，主要涉及到集团的投资、融资和信贷等方面的服务。集团的财务公司可以通过各种途径吸收社会闲置资金，将集团的融资渠道进行拓宽。也可以将集团现有的闲置资金进行投资，重点放在回收率比较高的产业上，将企业的闲置资金充分利用。加强对集团财务资金的管理，可以有效减少银行的贷款，减少企业财务运行的成本，有效提高资金综合使用的效率。财务公司还可以通过对企业集团的资金管理，了解各成员企业的实际资金状况，将资金配置进行优化，对各成员企业的利益进行协调，从而最终提高整个企业的竞争能力。财务公司在进行企业集团资金管理时，会吸纳企业成员成为股东，这些企业之间就因为一个共同的资金纽带联系在一起

4、。财务公司通过各种形式获取的资金也会在企业集团内部进行合理分配，这些资金大多成为集团下属企业信贷资金的来源，这使得集体下属企业联系更加密切，共同发展共同进退，使集团各企业能够共同发展。二、我国企业集团财务公司资金管理模式（一）建立以财务公司为载体的资金结算中心财务公司是大型企业集团投资成立，为集团提供金融服务的非银行金融机构，依法具有融资、投资和中介服务功能。财务公司作为集团公司的“资金池”，通过自有资金结算柜台和资金结算中心汇集注入的资金，聚集了集团公司绝大部分现金存量。而资金结算中心是针对企业集团资金管理中容易出现的账户乱开乱设、资金体外循环、财务风险大等问题，在集团内部成立的为集团企业办

5、理资金结算、资金融通业务的职能部门，除了满足结算中心日常账务处理要求外，还具有远程加密访问功能，方便客户使用，保证资金交易安全；银行实现银企直联，能减少结算中心日常操作压力；实现数据集中统一管理，对资金流动能够实时监控；建立标准代码体系，对各类业务数据统计和定量分析等功能，而将结算中心设在集团财务公司内。这种以财务公司为载体的资金结算中心的成立，是资金结算中心制度与财务公司金融功能的有机结合。它可以巧妙地回避目前多数企业难以解决的资金结算中心性质定位和税务处理问题。（二）以收支两条线为手段，全面预算管理为核心第一步通过对银行账户进行撤并，减少资金沉淀，使财务费用和资金安全风险都有大幅度的降低。

6、同时，以资金集中带动会计业务和会计核算的集中管理。第二步，将原先的的资金结算方式过渡到以“收支两条线”为手段的资金计划管理模式，收归收，支归支，收支不能相抵，彻底实现了资金全额集中管理。第三步在“收支两条线”的资金管理方式下，进一步将企业集团下属的单位地付款户从收拨款模式改变为“透支管理”模式，使本地银行存款彻底实现“零存款”，从根本上消除了地区公司闲置资金，极大提高资金使用效率。第四步逐步实现了债务集中管理，优化了企业负债结构，降低了有息债务利息。通过股份公司置换的方式实施债务集中管理，实现统借统还和利润、折旧上交的方式，资本性支出资金按配置使用原则，负息资金有偿使用等政策，逐步实现了债务集

7、中管理，优化了企业负债结构。要学习行政事业单位预算管理模式，让各部门形成了“要付款，先计划”的习惯，资金计划制定到日、到对方单位、到具体金额。（三）利用现代化管理手段我们可以利用现代化结算手段，逐步实现企业内无现金流动成为可能，主要做法是：使用银行消费pos收款机，规范划卡收款行为，在企业日常差旅费和小额报销结算中彻底取消了现金业务，缩短了结算时间，提高了结算工作效率；对于小额的资金通过网上银行，支付宝、微信单位客户端方便客户进款，缩短了结算流程。防范了可能产生的资金风险。这样既方便了客户，又减少了财务人员工作量，取得了“双赢”局面。对于集团大额资金通过网上银行系统，实现结算信息化。主要模块应

8、包括资金计划模块、网上审批模块和资金收付结算模块和资金实时监控模块。通过信息化手段，减少结算中间环节，缩短了审批流程。避免了人为录入差错，提高资金安全保障。实践证明，大型集团公司全球经营一体化的市场竞争中占有一席之地，全面集中管理尤其是资金的集权式管理已成为必然。财务公司在资金管理中侧重于发挥其在资金融通方面的功能，而资金结算中心则侧重于发挥资金的集中和监控功能，企业集团通过两者的有机结合，在收支两条线”的资金管理方式下将企业集团下属的单位本地银行存款彻底实现“零余额”，利用现代化管理手段实现从资金的结算、控制、集中到运作整个资金链条的有效管理。结语随着市场经济改革的不断深入，为了企业集团财务公司在发展的过程中，都必须财务积极有效的措施，进一步强化企业集团资金管理模式的研究，才能探索出一条适合现代企业集团财务公司资金管理的模式，确保财务公司资金管理效率的不断提升，未企业集团的长期稳定发展奠定良好的基础。参考文献：1柯金盈.淺谈集团如何进行财务公司模式的资金集中管理方案设计j.财经界（学术版），2017，