Oracel资产管理功能介绍FA学习教案

1、会计学1Oracel资产管理功能资产管理功能(gngnng)介绍介绍FA第一页，共79页。第1页/共78页第二页，共79页。第2页/共78页第三页，共79页。第3页/共78页第四页，共79页。帐套资产类别弹性域地点弹性域资产键弹性域系统控制定义地点定义资产关键字定义快速编码定义会计年度定义日历定义J E 来源和类别定义帐簿控制第4页/共78页第五页，共79页。调整(tiozhng)增加(zngji)转移再线查询报表折旧日记帐分录报废人工外部CIP第5页/共78页第六页，共79页。帐套SOB与总帐(zn zhn)共享的信息货币(hub)currency日历calendar科目表chart of

2、account1001 Cash1020 Building1030 Furniture1050 Equipment1070 Computers第6页/共78页第七页，共79页。月底(yud)运行(ynxng)折旧在GL中Post分录GL TablesGL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES第7页/共78页第八页，共79页。第8页/共78页第九页，共79页。弹性(tnxng)域资产(zchn)类别资产关键字地点定义弹性域结构第9页/共78页第十页，共79页。折旧(zhji)规则办公用品-桌子(zhu zi)STL,5 年下月折旧车辆-小轿车STL,4 年下月折旧

3、资产 325Asset 843第10页/共78页第十一页，共79页。定义地点弹性(tnxng)域结构Segment: CountryValue: USASegment: StateValue: CaliforniaSegment: CityValue: San FranciscoSegment: SiteValue: Headquarters地点(ddin)弹性域段第11页/共78页第十二页，共79页。定义(dngy)资产键弹性域结构FA使用资产键弹性域按非财务信息对资产进行分组。您可以设计资产键弹性域来记录所需的信息，然后按资产关键字对资产进行分组，以便可以在无资产编号的情况下查找资产。 按

4、需要对资产分组使用资产键弹性域对资产分组。您可以依据非财务信息对资产分组。为便于查找相似的资产，您可以对许多资产指定相同的资产关键字。所有 Oracle 资产管理系统事务处理表均允许您使用资产关键字进行查询，并在没有(mi yu)资产编号的情况下帮助您查找资产。 第12页/共78页第十三页，共79页。指定(zhdng)系统控制(N)setupAsset System System Control企业(qy)名称最早启用日期第13页/共78页第十四页，共79页。第14页/共78页第十五页，共79页。Nov21启用(qyng)日期Date placed in serviceDec1比例分摊日期pr

5、orate dateProrate calendar比例分摊日历比例分摊期prorate period折旧率表Rate乘以Cost或NBV年折旧annual depreciationdepreciation calendar除折旧日历每期折旧费用比例分摊惯例prorate convention第15页/共78页第十六页，共79页。1、设置资产(zchn)帐簿公司(n s)帐簿税簿预算帐簿第16页/共78页第十七页，共79页。第17页/共78页第十八页，共79页。第18页/共78页第十九页，共79页。 定义基于寿命(shumng)方法(Life-Based)您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和

6、固定时间对资产进行折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法：表（Table）：Oracle 资产管理系统从比率表获得年折旧率。 计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。 第19页/共78页第二十页，共79页。Nov21Dec1启用(qyng)日期Date placed in service比例分摊(fntn)日期Prorate date比例分摊惯例Prorate convention比例分摊日历Prorate calendar比例分摊期Prorate periodRate比率表Rat

7、e table乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciation calendar每期折旧费用第20页/共78页第二十一页，共79页。资产类别将共享财务信息和采用相同折旧规则的资产分为(fn wi)一组。在增加资产时，可用这些信息作为默认值。第21页/共78页第二十二页，共79页。第22页/共78页第二十三页，共79页。第23页/共78页第二十四页，共79页。人工(rngng)增加资产(zchn)折旧调整转移查询报废第24页/共78页第二十五页，共79页。资产(zchn)明细(mn x)增加快速增加接受默认值以添加资产需要更多信息以添加资产第25页/共78页第二十六页，共79页。第

8、26页/共78页第二十七页，共79页。输入(shr)说明性信息第27页/共78页第二十八页，共79页。输入财务(ciw)信息第28页/共78页第二十九页，共79页。输入(shr)分配信息第29页/共78页第三十页，共79页。对于人工增加，Oracle 资产管理系统从类别获得结算帐户(zhn h)。对于成批增加，则从源系统（如AP）获得结算帐户(zhn h)。 实例：可收回成本为 $4,000，且方法为 4 年直线法。 在第 1 年的第 1 季度购买并启用了某项资产。 在AST中，Dr. 资产 4000 折旧费用 250 Cr. 资产结算 4000 累计(li j)折旧 250在AP中， Dr.

9、 资产结算 4000 Cr. 应计负债 4000第30页/共78页第三十一页，共79页。成本(chngbn)残值寿命折旧方法比率附加规则能力capacity下个月的比例分摊惯例单位UOM财务信息调整折旧最高限额第31页/共78页第三十二页，共79页。第32页/共78页第三十三页，共79页。第33页/共78页第三十四页，共79页。Year1 Q1Q2Q3Q44,0004,0004,0004,00025050075010002505007501000250250250250Period(Year, Quarter)资产(zchn)成本累计(li j)折旧本年折旧折旧费用Year2 Q1Q2Q3Q4

10、4,0004,8004,8004,800125018002100240025080011001400250550300300Year3 Q1Q2Q3Q44,8004,8004,8004,80027003000330036003006009001200300300300300Year4 Q1Q2Q3Q44,8004,8004,8004,80039004200450048003006009001200300300300300第34页/共78页第三十五页，共79页。第35页/共78页第三十六页，共79页。第36页/共78页第三十七页，共79页。第37页/共78页第三十八页，共79页。成本中心之间的前

11、期转移实例：您在第一年的第一季度启用了某项资产，可收回成本为 $4,000，使用期为 4 年，使用直线(zhxin)折旧法。在第三年的第四季度发现，资产在第三年的第三季度由成本中心 100 转移至成本中心 200。 成本中心100 Year3 Q1Q2Q3Q4成本中心200 Year3 Q1Q2Q3Q44,0004,0004,00000004,0002,2502,5002,75000003,000250500750500000500250250250-250000500Period(Year, Quarter)资产成本 累计折旧 本年折旧 折旧费用第38页/共78页第三十九页，共79页。资产转

12、移Dr. 资产成本（CC.100） 4,000 Cr. 资产成本（CC.200） 4,000记录当前折旧Dr. 折旧费用（CC. 200） 250 折旧费用（调整(tiozhng)） （CC. 200） 250 累计折旧（CC.100） 2,750 Cr. 折旧费用（调整(tiozhng)） （CC. 100） 250 累计折旧（CC.200） 3,000第39页/共78页第四十页，共79页。第40页/共78页第四十一页，共79页。Nov21Dec1启用(qyng)日期Date placed in service比例(bl)分摊日期Prorate date比例(bl)分摊惯例Prorate c

13、onvention比例分摊日历Prorate calendar比例分摊期Prorate periodRate比率表Rate table乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciation calendar每期折旧费用第41页/共78页第四十二页，共79页。一旦运行折旧Oracle 资产管理系统会自动(zdng)关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。 在运行折旧之前： 确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。 运行“ 未指定至任何成本中心的资产列表”和“ 未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保

14、所有资产均指定至费用帐户和帐簿。 资产折旧日历和总帐日历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。第42页/共78页第四十三页，共79页。某资产，成本10000元，启用日期15-APR-1997，年限5年。假设：比例分摊惯例(gunl)：随后月份惯例(gunl)4月155月1启用日期比例分摊日期Prorate date比例分摊惯例随后月份惯例比例分摊日历Prorate calendar比例分摊期=97年5月Rate比率表Rate table乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciation calendar每期折旧费用第43页/共78页第四十四页，

15、共79页。第44页/共78页第四十五页，共79页。第45页/共78页第四十六页，共79页。折旧日记帐分录Oracle 资产管理系统可以(ky)对本期 $200 的折旧费用创建以下日记帐分录： Dr. 折旧费用 200 Cr. 累计折旧 200第46页/共78页第四十七页，共79页。第47页/共78页第四十八页，共79页。第48页/共78页第四十九页，共79页。在AR中Dr. 应收帐款 2000Cr. 销售收入结算(ji sun) 2000在AP中Dr. 拆迁成本结算 500Cr. 应付帐款 500在AST中Dr. 累计折旧 2500 销售收入结算 2000 拆迁成本 500 报废帐面净值收益

16、1500Cr. 资产成本 4000 销售收入 2000 拆迁成本结算 500 第49页/共78页第五十页，共79页。在AST中Dr. 累计折旧 2500 销售收入结算 2000 Cr. 资产成本(chngbn) 4000 拆迁成本(chngbn)结算 500 第50页/共78页第五十一页，共79页。在AST中Dr. 资产成本 4000 拆迁成本结算(ji sun) 500 折旧费用 250Cr. 累计折旧 2750 销售收入结算(ji sun) 2000 第51页/共78页第五十二页，共79页。查询(chxn)资产窗口指定(zhdng)来源行帐簿事务处理历史折旧成本事务处理明细第52页/共78

17、页第五十三页，共79页。第53页/共78页第五十四页，共79页。第54页/共78页第五十五页，共79页。增加发票行成批增加第55页/共78页第五十六页，共79页。在AP中输入(shr)发票Dr. 资产清算(qn sun) XX Cr. 应付帐款 XX将分配行指定到清算帐户(zhn h)，此清算帐户(zhn h)必须被指定到资产类别审核发票和过帐在AP中运行创建成批增加FA_MASS_ADDITIONS传递发票行到接口表在复核成批增加（Prepare）窗口中查看资产行后，确认为资产第56页/共78页第五十七页，共79页。在建工程 (CIP) 资产(zchn)是一定时期内建设工程的资产(zchn)

18、。 需要创建和维护 CIP 资产(zchn)，以归集为该工程发生的原材料和人力投入。 CIP 资产(zchn)尚未启用，它只存在于公司的帐簿中，不要计提折旧。 CIP 资产(zchn)完工后，通过资本化以启用它，并开始计算折旧。 第57页/共78页第五十八页，共79页。增加(zngji)CIP资产建筑(jinzh)CIP资产完成资产 资产负债表资产建筑物 ￥10资本化CIP资产折旧资产第58页/共78页第五十九页，共79页。CIP 资产的创建方法： 人工增加：在资产管理系统人工增加 （N）资产-资产工作台-（B）快速(kui s)增加或新增 成批增加： 在 Oracle 应付款管理系统中输入发

19、票时，将 CIP 结算帐户分配给发票，并根据这些发票创建成批增加。第59页/共78页第六十页，共79页。在CIP完工之后，可以对其资本化。（如果在资本化 CIP 资产时有误，您可以取消资本化。 资本化 CIP 资产的步骤： 1. 定位至“CIP 资产资本化”窗口。2. 按照资产类型 CIP 查找资产。3. 输入资产启用日期。4. 选择(xunz)要进行资本化的 CIP 资产。选择(xunz)“特殊”。如果要在“CIP 资产资本化”窗口中资本化所有CIP资产，请选定“全部”。5. 选择(xunz)“资本化”。 取消资本化资产的步骤： 1. 定位至“CIP 资产资本化”窗口。2. 使用“资本化”类

20、型查询资产。3. 选择(xunz)要取消资本化的资产。选择(xunz)“特殊”。如果要在“CIP 资产资本化”窗口中取消所有资产资本化，请选定“全部”。4. 选择(xunz)“取消”。 第60页/共78页第六十一页，共79页。资本化事务处理与增加(zngji)事务处理相似：只有启用了资产，才可以进行折旧。在添加资产的期间内对资产进行资本化时，Oracle 资产管理系统将创建以下日记帐分录： 在AST中，Dr. 资产成本(chngbn) 4000 折旧费用 250 Cr. CIP结算 4000 累计折旧 250在AP中， Dr. CIP结算 4000 Cr. 应计负债 4000在对添加资产之后的

21、期间进行资产资本化时，资产管理系统将创建从 CIP 成本帐户转至资产成本帐户的日记帐分录。这里的结算帐户已进行结算。 在AST中，Dr. 资产成本 4000 折旧费用 250 Cr. CIP成本 4000 累计折旧 250第61页/共78页第六十二页，共79页。第62页/共78页第六十三页，共79页。第63页/共78页第六十四页，共79页。预测(yc)折旧费用设置(shzh)折旧books使用折旧方法基于寿命方法Life-based产量法Units-of-production统一比率法Flat-rateSpreadsheet准备资本预算第64页/共78页第六十五页，共79页。第65页/共78页第六十六页，共79页。第66页/共78页第六十七页，共79页。第67页/共78页第六十八页，共79页。选择预算(y sun)帐簿第68页/共78页第六十九页，共79页。预算与实际差额报表 该报表将某个会计期中实际支出的资产成本(chngbn)与该会计期预算的成本(chngbn)进行比较。他列出了每一类别的实际和预算金额以及两个金额之间的百分比差异。它还显示了未输入预算金额的每一个类别花费的金额。 第69页/共78页第七十页，共79页。假如 - 后果折旧分析可以用来预测不同方案下资产组的折旧，而不需更改 Oracle 资产管理系统中的数据。