保险公司内部审计工作_姚众志

1、审计岗：审计岗：* 负责总公司权益追偿事业部总部工作计划的落实和执行。负责总公司权益追偿事业部总部工作计划的落实和执行。* 负责组织实施离任、常规和专项审计项目工作。负责组织实施离任、常规和专项审计项目工作。* 负责报送审计报告、工作总结、项目信息及简报。负责报送审计报告、工作总结、项目信息及简报。* 负责对被审计单位整改情况的后续跟踪工作。负责对被审计单位整改情况的后续跟踪工作。* 负责违规违纪问题查处工作以及违规违纪资金的追缴工负责违规违纪问题查处工作以及违规违纪资金的追缴工作。作。* 负责项目资料的收集、整理、上报归档工作。负责项目资料的收集、整理、上报归档工作。* 完成部门领导交办的其

2、他工作。完成部门领导交办的其他工作。追偿岗：追偿岗：* 负责机构及员工违法、违纪、违反公司规章制度和损害负责机构及员工违法、违纪、违反公司规章制度和损害公司利益的案件调查、处理；公司利益的案件调查、处理；* 接受委派，代表公司处理各类仲裁、诉讼案件；接受委派，代表公司处理各类仲裁、诉讼案件；* 接受委派，调查债务人违约原因；收集追讨证据；向债接受委派，调查债务人违约原因；收集追讨证据；向债务人积极追讨欠款。务人积极追讨欠款。* 配合、协助有关部门对应收账款进行催收，并直接办配合、协助有关部门对应收账款进行催收，并直接办理疑难应收帐款的催收。理疑难应收帐款的催收。* 公司交办的其他工作。公司交办

3、的其他工作。法务岗：法务岗：* 根据权益追偿事业部工作职责，开展应收保费、职务侵占、车贷险根据权益追偿事业部工作职责，开展应收保费、职务侵占、车贷险等项目追偿的法律诉讼、仲裁、调解等法律工作；等项目追偿的法律诉讼、仲裁、调解等法律工作；* 根据权益追偿事业部工作职责，开展职务侵占等项目追偿的刑事案根据权益追偿事业部工作职责，开展职务侵占等项目追偿的刑事案件的举报、立案等工作；件的举报、立案等工作；* 办理后援的诉讼、仲裁案件工作（包括后援装修、租赁、开办费等办理后援的诉讼、仲裁案件工作（包括后援装修、租赁、开办费等诉讼纠纷；劳资仲裁诉讼纠纷）诉讼纠纷；劳资仲裁诉讼纠纷）* 对理赔法律诉讼进行跟

4、踪督促，根据需要，办理各分公司区域内理对理赔法律诉讼进行跟踪督促，根据需要，办理各分公司区域内理赔法律事务赔法律事务* 公司合同法律审核、承保业务的法律风险评估、日常法律事务咨询、公司合同法律审核、承保业务的法律风险评估、日常法律事务咨询、培训等非诉讼事务；培训等非诉讼事务；* 公司外部常年法律顾问的管理、评估、合作和联络。公司外部常年法律顾问的管理、评估、合作和联络。内勤岗内勤岗*日常事务性工作日常事务性工作*考勤考勤*出差审批出差审批*费用报销费用报销*信息汇总信息汇总*公文流转等公文流转等精算所长还是在审计岗上，主要审精算所长还是在审计岗上，主要审计项目有：计项目有：公司开展的内部审计项

5、目主要包括常规审计、专项审计、领导干部经济责任审计等类别。 1.1常规审计：指针对日常经营（管理）过程中的经营管理目标实现、内控制度建立健全、经营管理行为合规合法性等，进行的综合全面审计。 1.2专项审计：指对公司经营管理过程中的一定范围或对某一监管事项或特定问题的直接或委托审计。包括对员工举报情况的调查和公司安排的专项调查工作。1.3经济责任审计（含离任审计、任中审计）：受人力资源部委托，对被审计人员人员在其任职期间的工作业绩进行鉴定，明确其经营管理责任和个人经济责任，客观公正地评价其业绩的活动。审计项目实行组长负责制。项目组长负责整个审计项目的实施和管理工作，包括审计日程安排、人员分工、关

6、系协调；及时了解组员工作情况，研究解决审计中遇到的问题；分析审计发现的问题，适时调整审计重点；审查、复核各组员的审计工作底稿和审计小结，综合审计情况撰写审计报告，下发审计意见书等。审计组长同时对审计结果负责。审计组其他成员按照审计组长的分工实施审计工作，并对所审事项的工作底稿和审计小结负责。 审计项目发现重大违规违纪，涉及后续追偿工作的，成立追偿小组，以审计组长为主导的，由审计组成员、追偿执行人员或法务人员参与，开展案件的追偿工作，以追偿执行人员或法务人员为主导的，审计组成员负责提供项目支持。非现场审计阶段非现场审计阶段下发审计通知书：下发审计通知书：审计组长根据项目责任书编制并下发审计通知书

7、，其内容应包括审计项目名称、审计范围、审计组人员构成、现场审计时间、被审计单位应提前准备的相关资料及其他配合事项。审计通知书由项目组长负责，必须在审计项目组进驻现场前3个工作日发至被审计单位，并抄送审计组成员。特殊审计事项可在到达现场时一并送达。非现场数据采集和分析：非现场数据采集和分析：审计组长安排审计人员利用公司业务、财务系统开展非现场审计工作，对被审单位的有关经营情况进行测评，并对有关数据进行分类归纳和对比分析，以便了解被审计单位的整体情况并根据变动异常的项目初步确定现场审计工作重点。此阶段工作要求在3个工作日内完成。非现场审计阶段非现场审计阶段1、常规审计项目的非现场审计，在基础数据的

8、分析和整理时要求包括被审计单位的基本情况、财务状况、业务状况等三个方面的内容，财务类报表（现金流量表、资产负债表、损益表、保费收入明细报表、营业费用明细报表、赔款支出明细表）、相关明细账套的提取与分析，重点凭证的筛选；业务类报表（满期赔付率表，结案率表，及时立案率表、所涉及的各种业务类清单）的提取、整理与分析，以及重点核查的保单和赔案的筛选与清分。2、领导干部经济责任审计按不同岗位进行划分，总经理（含主持工作的副总经理）经济责任审计数据采集同常规审计项目，其他岗位根据其岗位职责划分，确定数据采集范围；专项审计按专项所涉及内容采集数据。非现场审计阶段非现场审计阶段编制非现场审计报告编制非现场审计

9、报告：审计组长根据项目要求和非现场审计情况编制非现场审计报告，包括项目内容、项目时间进度、项目组人员分工、现场审计实施步骤、现场审计工作内容和重点、非现场审计发现的问题以及现场审计的工作要求。该项工作要求在1个工作日内完成。非现场审计报告的报批非现场审计报告的报批：审计组长将编制好的非现场审计报告作为出差审批单附件一并上报审批；获批后的报告作为审计项目开展的依据，下发给项目组成员。临时安排的特殊项目，需紧急前往现场的，可免除非现场审计环节。现场审计阶段现场审计阶段进驻审计现场，召开审计见面会。进驻审计现场，召开审计见面会。向被审计单位介绍审计目的，审计项目组人员的构成，现场审计时间的安排，同时

10、听取被审计单位对公司业务情况及管理状况的汇报，熟悉各部门负责人，确定审计联络员，为审计工作的顺利开展提供良好保障。现场审计的开展。现场审计的开展。根据审计实施方案所确立的审计工作内容，查阅、整理被审计单位有关资料，把握审计重点，确定样本选取范围及选取量，采取检查、监盘、查询及函证、计算等审计方法审查、核实被审计单位财务报表、账簿、会计凭证、现金、有价证券、资产实物及业务承保和理赔资料，并做好座谈、走访、实地观察、签署审计承诺书、审计鉴证单、收集审计证据等取证工作，记录、整理、编制完整的审计工作底稿。现场审计阶段现场审计阶段现场发现问题处理。在现场审计过程中发现被审单位的违纪违规问题，必须落实直

11、接责任人和相关责任人，取得相关证据材料，包括书证、录音、光盘等，以此作为后续处理的依据。对现场查实涉及违规违纪资金的，要及时进行追偿，现场无法完成追偿工作的，后续跟踪或移交追偿执行人员、法务人员进行处理。现场审计情况的汇总与报告。审计报告编制及意见反馈阶段审计报告编制及意见反馈阶段审计报告初稿起草、上报审计报告初稿起草、上报。审计组长在离开现场后的3-5个工作日内，根据现场意见交换情况，整理所有的审计工作底稿和取证材料，起草正式的审计报告，审计报告初稿要经审计组集体讨论。反映内容应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。审计报告初稿形成后，随同审计工作日志及发现问题的工作底稿、证据等一并通过邮件上报给报告审核人，报告审核人提出修改意见并反馈给审计组长，由审计组长进行修改定稿。 审计意见反馈。审计意见反馈。已修改定稿的审计报告经报告审核人核定后报分管领导审批，根据分管领导指示，确定是否需要反馈审计意见。对需要反馈的，发审计报告征求意见书给被审单位，要求被审单位按期反馈，逾期视为对审计报告无异议。审计报告编制及意见反馈阶段审计报告编制及意见反馈阶段审计报告终稿的形成。审计报告终稿的形成。根据被审单位的书面反馈