酒店财务流程管理教材

1、财务经理收入协调辅助收入会计稽核前厅收银网管出纳成本费用成本费用会计库管采购财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购 杂项收费单 A0012345 日期：姓名： 房号：项目说明：金额签名 经办人在缴款袋上填写缴款明细并将需交款项放入袋中填写现金缴款记录本并与监交人核对款项在监交人监督下将缴款袋投入保险柜中缴款区域必须有监控设施，缴款登记本需由缴款人、监交人本人签字财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购收取退房记录本（客房）收取拓展贵宾单（安全）收取前日账务资料及营业报表陪同出纳收取营业款并检查投款程序制作各类营业日报表发

2、放至酒管、相关人员各类单据销号审核每笔账务、单据并与系统核对整理各类单据交收入会计入账整理各类统计表交至稽核经理将稽核出的问题单交相关权限人处理至总台盘点备用金核查空房、监控财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购工工作作程程序序前厅收入前厅收入应收帐务应收帐务其他收入其他收入编制凭证编制凭证核对收入核对收入归纳应收项归纳应收项确保款项到帐确保款项到帐应收款挂帐催款应收款挂帐催款物业收入物业收入代收款项代收款项往来帐务往来帐务根据月结对帐根据月结对帐单记录并确认，单记录并确认，按时催收及时按时催收及时汇报汇报编制往来帐、编制往来帐、客帐统计表，客帐统计表，进

3、行分配，做进行分配，做到日清月结到日清月结逐笔核对信用逐笔核对信用卡、支票、汇卡、支票、汇票确保到帐，票确保到帐，做好统计汇总做好统计汇总财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购取得申购单（审批取得申购单（审批)零星采购零星采购酒店固定采购酒店固定采购（供货商）（供货商）询价购买询价购买办理验货办理验货入库入库手续完备、填制手续完备、填制报销单报销报销单报销通知出货通知出货办理验货入库办理验货入库手续完备、填制手续完备、填制报销单形成应付款报销单形成应付款按规定分类按规定分类公司大宗采购公司大宗采购办理验货入库办理验货入库根据合同、填制根据合同、填制报销单形

4、成应付款报销单形成应付款财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购工工作作程程序序入库入库出库出库日常工作日常工作验货验货按类别存放按类别存放审核领用手续审核领用手续发货发货每日巡视库房每日巡视库房整理积压物资整理积压物资盘盘 点点按照先进按照先进先出原则先出原则根据申购单（审根据申购单（审批）按质按量、批）按质按量、核对型号、数量。核对型号、数量。不符合要求坚决不符合要求坚决退回退回及时登记造及时登记造册结出余额，册结出余额，当日单据当当日单据当日处理日处理账务处理账务处理检查可疑情况，检查可疑情况，合理堆放物品，合理堆放物品，及时检查火灾、及时检查火灾、水

5、灾等危险隐患水灾等危险隐患严格审核手续是严格审核手续是否齐全，严格验否齐全，严格验证审批人签字，证审批人签字，手续不全，一律手续不全，一律不发不发财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购工工作作程程序序物料用品程序物料用品程序固定资产管理固定资产管理其他工作其他工作月末组织对酒店二级库、布草、代销品盘点月末组织对酒店二级库、布草、代销品盘点及时编制固定资产帐，按月提取折旧及时编制固定资产帐，按月提取折旧按期对酒店资产进行盘点清理按期对酒店资产进行盘点清理计提分摊工资、水电、电话等酒店费用计提分摊工资、水电、电话等酒店费用负责内外部往来单位账务编制、核对、结算

6、负责内外部往来单位账务编制、核对、结算控制成本费用、对异常及时汇报控制成本费用、对异常及时汇报对库管传来的入出库单进行审核，对库管传来的入出库单进行审核，检查数量金额是否正确，按照会检查数量金额是否正确，按照会计原则编制凭证，以部门为核算计原则编制凭证，以部门为核算单位，月末编制费用明细表。单位，月末编制费用明细表。 财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购工作职责收入支出其他与前厅经理、稽核收取前日营业款并检查缴款程序、金额收取日常零星收入核对正确开具收据与收银员缴款报表核对现金、POS、支票等将款项交银行核对无误单据交收入会计入账单据交收入会计入账根据报销单核对审批权限、审核单据真实性完整性及时交纳税款按时发放工资及时核对托收款项等将审核无误已付款后单据交费用会计入账每天登记现金、银行日记账核对账务完成银行余额调节表保管好空白支票、印鉴章及时至银行取回各项回单并核对每天核对资金并完成资金余额表上交财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购工作职责日常事务监督协调管理对外维护及时审核各项报表、账务保证核算正确性对资金进行合理安排并及时预测对酒店申购、各项支出审核合理分配、检查财务部人员工作督促及时收回各项应收款项根据需要制定相关操作流程并落实对工作中发现的问题及时沟通、汇报对