最新整理增值税税务自查报告x

1、最新整理增值税税务自查报告增值税税务自查报告一根据贵局于 201x 年7月 4日下发的?税务稽查查前告知书? 国税 稽告字201x001号的相关要求,我公司组织相关人员于 201x年7月5日至7 月30日,对我公司201x年1月1日至201x年12月31日所属期间涉及到的相 关涉税情况进行了全面的自查,现将自查情况报告如下：一、企业根本情况：XXXX公司成立于200x年7月,注册资金xxx0万元整. 于公司股 东从事过矿产资源的开发的相关工作,成立公司的主要目的是为了对 XX 市 XX 县当地的矿产资源进行投资开发,并同时承接局部通信电缆工程业务.XXXX公司成立以后,主要是从事了对XXXX市

2、 XX县当地的矿产资源 的前期开发工作,公司投入了大量的人力、物力和资金,成立了XXXX公司XX分公司,相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、 勘查、找矿等工作.同时,为开发当地的旅游资源,在XX县政府的要求下,投资成立了 XXXX.于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性, 加上国 家的政策的不断变化,XXXX公司虽然开展了大量的工作,但 于该工作难度较大, 过程复杂, 至今虽已开展了五年多的工作, 但尚未形成具有开发条件和价值的矿 点.同时, 于资金需求量大,公司资金有限,前期开发工作时断时停,公司股 东大局部的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上

3、,为此XXXX公司除欠银行货款外,尚欠大量的私人借款.、企业涉税情况：XXXX公司到目前为止,在对矿产资源的前期开发工作上,未有收入表达,应不存在相关的税收问题.XXXX公司近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务.其中, 201x 年取得收 入 245494元,开具普通销售发票,已缴纳增值税 7364.82 元.当年公司账面反 映亏损 964744.37 元,经纳税调整后应纳税所得额为 -934513.92 元,未缴纳企业所得税 ;201x 年取得收入 1462122.25 元.其中 开具普通销售发票143071.30元,开具通信工程

4、款发票XXX9050.35元,已全 部缴纳营业税,当年公司账面反映亏损 469615. 35元,经纳税调整后应纳税所 得额为 -385412 . 95 元,未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为 2321 . 04 元.三、本次税收自查情况：接到贵局通知以后,根据贵局通知后附的相关要求,我公司安排有关人员对我公司201x年1月1日至201x年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查,主要的检查内容分为以下局部进行：1、增值税相关涉税情况检查：我公司 于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在201x年度取得收入 245494元时,开具了普通销售发票, 按 3%的比例缴纳了增值税 7364. 82

5、元.201x年开具普通销售发票143071.30元,应缴纳增值税,于我公司属小规模纳税人,按3%£收率计算,应缴纳增值税为143071.30x;0.03÷/1 . 03=4167.13 元.2、对与收入相关的事项进行了检查.我公司 201x 年取得收入 245494元, 201x 年取得收入 1462122.25 元,在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后, 特别是对公司的往来款项 进行了全面的检查和分析, 对预收账款、 其它应付款各明细的形成原因、 核算过 程及相应原始凭证进行了落实,自查中发现 201x 年度已挂账的预收账款 -XXX 电站 540000

6、 万元, 于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款, 后期一直未 能处理,属已收款未确认收入工程,因此在此次检查中应确认该收入 540000 万 元. 面试 wang3、对与本钱费用相关事项进行了检查.经对我公司本钱费用情况进行全面的检查,主要存在以下两方面的 问题：、产品销售本钱及结转方面存在的问题：经检查,我公司 201x 年取得收入 245494 元,账面反映产品销售成本198450元;201x年取得收入1462122.25元,账面反映产品销售本钱 1225994 元.经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对,公司财务人 员在核算产品销售本钱时,是按一定的毛利率计算而得出. 201x 年的本钱已取 得相关发票, 201x 公司在开展通信工程施工过程中,大量的施工费用及工程配 套材料费用款项 当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,相关费用挂账 于其它应收款上, 于工期较长, 加上施工过程中施工队发生工伤