公司食堂财务管理制度

1、集团总部食堂财务管理制度为进一步加强集团总部食堂管理， 健全食堂管理制度， 标准 食堂财务收支， 严肃财经纪律， 现就集团总部食堂财务管理中的 有关事项规定如下：一、食堂财务管理的总体要求 集团总部开办食堂是一项福利性事业， 必须以效劳职工为宗 旨，不以盈利为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的原那么；必 须认真执行国家有关法律、 法规和财务管理规章制度， 开设集团 总部食堂结算户， 由集团总部 办公室 实行“统一管理， 独立建帐， 本钱核算，收支平衡。二、集团总部食堂物资采购及资产管理（一）食堂物资采购应坚持 “勤进快销， 以销定进，以进促销 原那么。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。（二 ）建

2、立和完善物资采购内部牵制制度。 集团总部食堂物资 必须实行双人食堂主管、采购部主管采购，相关人员监视验 收数量和质量。（三）建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办 理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和 审批人员在统一印制的 “集团总部食堂实物自制单据上分别签 字认可后， 方可登记入账。（四 ）建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品 种、数量、价格等编制“食堂采购方案表， 经复核人员、保 管人员和审批人员同意审批前方可采购。（五）建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为： 进厨存货和进库存货。 进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工 的原材料及辅料。

3、进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料 及辅料，如大米、面粉、食 油、干货、山货、调料和燃料等。 集团总部食堂应对进库存货进展按月定期清查盘点， 年末完毕进 展一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘 亏的存货应按有关规定进展帐务调整。三、集团总部食堂收入管理（一）集团总部食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收 入，食堂收到的就餐人员的就餐收入按职工人数打入职工个人 卡。职工吃饭刷卡结算， 节余局部可在规定的时间购置其它食品。 向职工和管理人员收取的伙食费， 实行月初预收、 月末结转确认 伙食收入的方法。 即：集团总部预收伙食费时， 不作“食堂收入， 暂挂“应付帐款或预收款，

4、 每月末以当月电脑打印的就餐交易 额从预收款中结转确认当月伙食收入。 食堂人员的就餐费同职工 一样结算。（二）客饭收入，各来人单位在职工食堂就餐的按照实际本钱 填制集团公司自制客饭费用单来收取费用。（三）食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记 入食堂收入，不得转移存储。（四）职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食 支出的估算本钱为依据，力求收支根本平衡。（五）食堂实行自收自支，自负盈亏，集团总部行政一般不予 补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的， 集团总部可给予一定经费补助。四、集团总部食堂支出管理 （一）集团总部食堂支出要以效劳职工为中心，按照“量入为

5、出原那么安排各项支出， 严格支出管理， 提高伙食资金的使用 效益。食堂支出主要包括：1. 伙食支出： 是指集团总部食堂开展伙食活动而发生的各项 支出。具体包括： 1粮食支出：集团总部食堂加工过程中所 耗用的米、面粉等支出； 2菜金支出：集团总部食堂烧菜所 耗用的支出 3调料支出：集团总部食堂加工过程中耗用盐、 味精、鸡精等支出； 4燃料支出：集团总部食堂加工过程中 耗用煤、煤气等支出； 5职工就餐时所用的水果 ;（6） 其他材 料支出：集团总部食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。2其他支出：集团总部食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理 补贴、水

6、电费支出、非正常支出及其他杂项支出。（二）食堂支出的管理程序和审批规定。1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支 付的价格及运费等实际本钱计价。 物资材料购入时应填制食堂物 资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤 签字后按序入库， 并记入有关帐簿。 现购现用物资材料的购入和 交付使用， 可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单， 购 置验收后凭 采购单及发票直接列入伙食支出。2. 领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出 库单，出库时以加权平均后的本钱作伙食支出。 食堂物资出库 单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。3. 食堂的差旅费、通讯费、办

7、公费、低值易耗品等支出， 须经食堂负责人审核， 报集团总部领导审批后， 向食堂出纳办理 报销手续，直接列入当月支出。4. 食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报集团总 部领导审核，审批同意后，方可按集团总部招投标集中采购 目录及标准规定办理设备采购手续， 购入后办理好固定资产登记 入帐手续。5. 食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由 集团总部同意后执行。（三）集团总部因工作需要而发生的客伙支出，原那么上要求在集团总部内部食堂就餐，费用按实际支出本钱结算。（四）食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并 填写“ 集团总部食堂物资自制单据，采购验收后由验收人及 食堂主管签字并

8、付款， 其他物资的采购原那么上须对方开具正规 的税务发票报销。五所有结算的票据都要求合法标准， 票据开具的内容反 映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容 真实，符合经济 交往事项的实际情况。 是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、 不套复印纸等 ；发票的正 确性：内容齐全、填写标准、开具的 内容及发票类别相符、 在规定的额度和时间内开具等； 要求对方 单位开票 时必须要求做到按号码顺序填开，填写工程齐全，内 容真实，字迹清楚；开票时，同时要求填写付款方集团公司全 称 并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发 票专用章。六集团总部食堂所有支出工程除菜市场购置的菜类及零星支 出在 500 元下的工程由食堂主管签字汇总后由领导统一签字 后支付， 其他也由领导签字后支付。 食堂用劳保用品及食物福利 等的发放须报主管领导审批，发 票报销时附审批单。五、集团总部食堂财务收支结余及分配管理 （一）食堂财务收支结余是指集团总部食堂因伙食经营而发生 的当期收入及支出相抵后的余额。 集团总部食堂不应以盈利为目 的，必须坚持“收支平衡、略有节余的原那么。 副营收支的 收益和其它收支的收益应当单独反映。（二）食堂应每月反映财务