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文档简介

1、财务工作 （总务处制）为规范我校财务工作制度，加强财务管理，提高资金使用效益，保证教育教学活动的有序开展，根据事业单位财 务规则和国家有关法规，财务规章制度，结合我校实际情 况，制定了学校财务工作制度。现就 2008 年我校财务工作 总结如下 .、预算 年初根据预算编制原则，坚持“量入为出，统筹兼顾， 收支平衡”的原则制定 2008 年学校预算开支。、收入管理1、财政补助收入，上级补助收入，严格按照国家预算收 入科目分类核算管理。2、事业收入： 严格按国家有关政策依法组织收入。 各项 收费严格执行国家规定的收费范围（项目）和标准，并使用 符合国家规定的合法票据。三、支出管理 加强支出管理，各项

2、支出按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数的预算数代替1、事业支出及建设性支出， 严格按照国家预算支出科目分类核算管理。一切报销单据坚持项目验收人签名，单位经 办人签名，校长核实，“一支笔”批准后方可报销。2、购物单据须采购员跟使用人或保管员当面核对签名， 经校长批准后方可报销。3、特殊情况下购买的物品， 经部门负责人、 经校长批准 后方可报销。4、差旅费， 须经派出差部门负责人签字， 经校长批准后 方可报销。四、资产管理1、加强现金及各种存款的管理。 对应收款及暂付款项及 时清理结算，不得长期挂帐。对确实无法收回的应收款及暂 付款项，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销或 按有关

3、规定处理。暂不能收回的，每学期债权人与债务人核 实并签名，验证一次。2、对固定资产及存货， 定期或不定期的清查盘点， 年终 进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。对固定资 产或存货盘盈、盘亏应按规定的程序及时处理。3、加强印鉴、发票、票证、凭证的管理。五、财务报告和财务分析 财务报告和财务分析是财务管理工作的重要组成部分， 按照主管部门的规定和要求，按规定范围（项目）及时报送各种财务报表（交有关单位、学校领导）并做好业务档案的 建立和保管工作。六、财务监督 财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财产规章制度， 维护财经纪律的保证。1、2、虚心接受财政、税务、物价等有关部门的财务监督。 建立严密的内部监督制度。分：事前、事中、事后 的三种监督形式。根据实际情况，对不同的经济活动实行不 同的监督方式。A、事前：填报申请购货单，写清品种、估价、数量等情 况，报校长审核批准方能购货。B、事中：购货人员必须学校指定 2人以上，记帐员和付 款员分开。C事后：由保管员验收签名、购货人签名、校长审核签 字方可报销。总之， 2008 年的财务工作，我校严格遵守财经纪律，如 实反映资金情况，手续完备，内容真实，数字准确，帐目清 楚，按期结帐，严格执行财务开支标准，

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