会计基础综合题银行调节表

1、二、银行余额调节表的编制5 2Z.2资料：华天公司 2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： 4月30日收到购货方转账支票一，金额为 20000元，已经送存银行，但银行尚未入 账。 本公司当月的水电费用 1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50000元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符

2、。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 160000银行对账单余额(5) 279000力口：银行已收企业未收的(2) 100000力口：企业已收银行未收的款(6) 30000款项合计项合计减：银行已付企业未付的减：企业已付银行未付的款(7) 50000款项合计(3) 1000项合计调节后余额(4) 259000调节后余额(8) 2590005 3Z.2资料：华天公司 2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银

3、行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29号，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一，金额为200

4、00元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。 银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 150000银行对账单余额(5) 339000力口：银行已收企业未收的(2) 150500力口：企业已收银行未收的款(6) 40000款项合计项合计(3) 1500减：银行已付企业未付的减：企业已付银行未付的款(7) 80000款项合计项合计调节后余额(4) 299000调节后余额(8) 2990005 4Z.2资料：华天公司2008年6月30日收到银行

5、对账单的存款余额为250000元,与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误， 但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项50000元，银行已转入公司的存款户，但

6、公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 161000银行对账单余额(5) 250000力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 50500力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 40000减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 1500减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 80000调节后余额(4) 21000

7、0调节后余额(8) 2100005 5Z.2资料：1、华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:（1） 20日，收到销货货款转账支票8800元。（2）21日，开出支票#05130,用以支付购入材料的货款 20000元。（3） 23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。（4） 26日，收到销货款转账支票13240元。（5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用 2500元。（6） 30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。（7） 31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。2、银行对账单所列华天公司7月20日至月末的

8、经济业务如下：（1） 20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。（2） 22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。（3）23日，收到华天公司开出的支票 #05130,金额为20000元。（4） 25日，银行为华天公司代付水电费3250元。（5）26日，收到华天公司开出的支票 #05131，金额为1000元。（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款 5600元。（7） 31日，银行对账单的存款余额数为244433元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年7月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余

9、额(1) 241800银行对账单余额(5) 244433力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 7123力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 13240减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 3250减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 12000调节后余额(4) 245673调节后余额(8) 2456735 6Z.2资料：1、华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:（1）20日，开出转账支票#0850计20000元，有以支付购料款。（2） 21日，收到A公司开出的销货款转账支票5600元。（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。

10、（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5） 29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。（6） 30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。2、 银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济精力如下：（1）22日，收到销售款转账支票 5600元。(2) 23日收到华天公司开出的支票#0850,金额为20000元。(3) 25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。(4) 26日，银行为华天公司代付本月费3250元。(5) 29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款3865元。(6) 30日，结算银行借款利息1850元。(7) 3

11、0日，银行对账单的存款余额数为134315元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 142800银行对账单余额(5) 134315力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 3865力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 8750减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 5100减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 1500调节后余额(4) 141565调节后余额(8) 1415655 7Z.2华天公司 2008年10日31日银行存款日记账为 70000元，银行对

12、账单的存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：(1) 公司因采购材料开出转账支票一，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。(2) 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为5850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续费。(3) 公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。(4) 银行代为支付本月水电费 5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元项目金额

13、项目金额企业银行存款日记账余额(1) 70000银行对账单余额(5) 73150力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 12000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 5850减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 5000减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 2000调节后余额(4) 77000调节后余额(8) 770005 8 Z. 2华天公司2008年12月31日，银行存款日记账为 130000元，银行对账单的存 款余额为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2

14、）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为5000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（4）公司委托银行代收外地销货款 4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（5）银行代为支付本月费 1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 130000银行对账单余额(5) 110000力口：银行已

15、收企业未收的 款项合计(2) 4000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 25000减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 1000减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 2000调节后余额(4) 133000调节后余额(8) 1330005 9Z.2资料：华天公司 2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票#0510,支付购料款2850030日存入购货方转账支票#11103550030日开出转账支票#0511，支付运输费140031日存入购货方转账支票#87056

16、00银行存款日记账期末余额89500（2） 银行对账单的记录:日期摘要金额30日转账支票#05102850031日代付电费50031日存入转账支票#11103550031日存款利息21031日收回托收的货款12000银行对账单余额97010要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 89500银行对账单余额(5) 97010力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 12210力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 5600减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 500减：企

17、业已付银行未付的款 项合计(7) 1400调节后余额(4) 101210调节后余额(8) 1012106 0Z.2资料：华天公司 2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确)：(1)华天公司的银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日存入购货方转账支票#8912480030日开出转账支票#352，支付购料款1640030日开出转账支票#353,支付运输费80031日存入购货方转账支票#74016000银行存款日记账期末余额76500(2)银行对账单的记录:日期摘要金额30日存入转账支票#8912480030日转账支票#3521640031日代

18、付借款利息150031日收回托收的货款13500银行对账单余额73300要求：请代华天公司完成下列银行余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 76500银行对账单余额(5) 73300力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 13500力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 16000减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 1500减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 800调节后余额(4) 88500调节后余额(8) 885006 1Z.2资料：华天公司 2008年12月银行存款日记账与银行对账单

19、在28日以后的资料如下(假定双方在 28日以前的记录均正确，而 28日之后银行对账单的记录无误)：(1)华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票#0241，用以付购料款'680030日收到购货方转账支票#0860,存入银行650030日职工某预借差旅费，以现金支票#0052支付500031日开出转账支票#0242,以支付审计费用1000031日收到销货方转账支票#00983300银行存款日记账账面余额198500(2) 银行对账单的记录:日期摘要金额30日转账支票#0241860031日存入转账支票#0860650031日1年期银行贷款到账20000031日扣除

20、当月银行手续费300银行对账单余额408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 196700银行对账单余额(5) 708100力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 200000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 3300减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 300减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 15000调节后余额(4) 396400调节后余额(8) 3964006 2 Z. 2资料：华天公司2008年8月银行存款日

21、记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在 28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误)：(1)华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日职工某预借差旅费，以现金支票#082支付300030日开出转账支票#350，用以付购料款560031日收到销货方转账支票#916，存入银行920031日开出转账支票#351，以支付广告费用10000银行存款日记账账面余额138600(2)银行对账单的记录:日期摘要金额30日31日31日31日现金支票#082 转账支票#350 托收的异地货款到账 扣除当月银行手续费300065008800300银行对账单余额147000要求：华

22、天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年8月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 137700银行对账单余额(5) 147000力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 8800力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 9200减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 300减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 10000调节后余额(4) 146200调节后余额(8) 1462006 3 Z. 2华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：(1) 华天公司银行存

23、款日记账的记录(假定企业记录无误)日期摘要金额10月29日因销售商品收到98#转账支票一2500010月29日开出78#现金支票一80010月30日收到A公司交来的355#转账支票一480010月30日开出105#转账支票以支付货款1170010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费700月末余额147800(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)日期摘要金额10月29日支付78#现金支票80010月30日收到98#转账支票2500010月30日收到托收的货款3500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费100月末余额178600项目金额项目金额企

24、业银行存款日记账余额(1) 147800银行对账单余额(5) 178600力口：银行已收企业未收的(2) 35000力口：企业已收银行未收的款(6) 4800编制单位：华天公司单位：元要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表2008年10月31日款项合计项合计减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 100减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 700调节后余额(4) 182700调节后余额(8) 1827006 4 Z. 2华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:(1)华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额12月29日因销售商

25、品收到98#转账支票一1500012月29日开出78#现金支票一100012月30日收到A公司交来的355#转账支票一380012月30日开出105#转账支票以支付货款1710012月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500月末余额147800(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)日期摘要金额12月29日支付78#现金支票100012月30日收到98#转账支票1500012月30日收到托收的货款2500012月30日支付105#转账支票1170012月31日结转银行结算手续费100月末余额174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表

26、编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 153200银行对账单余额(5) 174800力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 25000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 3800减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 100减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 500调节后余额(4) 178100调节后余额(8) 1781006 5Z.2华天公司2008年10月最后有三天的银行日记账和银行对账的有关记录如下:(1) 华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一760010月29日开出45#现

27、金支票一350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一380010月30日开出105#转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000月末余额66500(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320月末余额77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金

28、额企业银行存款日记账余额(1) 55970银行对账单余额(5) 77850力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 25000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 3800减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 320减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 1000调节后余额(4) 80650调节后余额(8) 806506 6Z.2资料：华天公司 2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的其余资料如下： 10月30日收到购货方转账支票一，金额为15800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 本公司当月的水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而

29、尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票8200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 公司委托银行代收的款项 10000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通 知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代为华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 90075银行对账单余额(5) 79000力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 10000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6)

30、 24000减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 425减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 3350调节后余额(4) 99650调节后余额(8) 996506 7Z.2资料：华天公司 2008年9月30日银行存款日记账余额为 98500元,9月底公司与银行往来的其余资料如下： 9月30日收到购货方转账支票一，金额为 12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 本公司当月的水电费用 800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4500元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票35000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知

31、。 公司委托银行代收的款项 22000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通 知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年9月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 98500银行对账单余额(5) 76600力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 22000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 47600减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 800减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 4500调节后余额(4) 119700调节后余额(8) 1197006

32、 8Z.2资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为 54000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 9月28日，华天公司开出一金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 9月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退要求票，而公司未接到通知。 9月30日，华天公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 9月30日银行计算应付给华天公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 9月30日，华天公司委托银行代

33、收的款项14000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 9月30日，华天公司收到购货方转账支票一，金额为6000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 54000银行对账单余额(5) 62770力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 14120力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 8100减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 750减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 3

34、500调节后余额(4) 67370调节后余额(8) 673706 9Z.2资料：华天公司 2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元,与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一金额为 15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29日，华天公司送存的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司尚未持该支票到银行兑现。 6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司接到付款通知而尚未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的存

35、款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一，金额为7900元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 53240银行对账单余额(5) 67000力口：银行已收企业未收的 款项合计减：银行已付企业未付的 款项合计(2) 11360(3) 1300力口

36、：企业已收银行未收的款 项合计减：企业已付银行未付的款 项合计(6) 12100(7) 15800调节后余额(4) 63300调节后余额(8) 633007 1Z.2资料：1、华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:（1）20日，开出支票#050计11700元，用以支付购料款。（2） 21日，收到A公司开来的销货款转账支票35100元。（3）23日，开出支票#051计3400元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#052计1000元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5） 29日，收到D公司开来的销货款现金支票5850元。（6） 30日，银行存款日记账的账面

37、余额为92800元。2、 银行对账单所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下：（1） 22日，收到销售款转账支票35100元。（2）23日，收到华天公司开出的支票 #050,金额为11700元。（3）25日，收到华天公司开出的支票 #，金额为3400元。（4） 26日，银行为华天公司代付本月费1280元。（5） 29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6800元。（6）30日，结算银行借款利息 650元。（7） 30日，银行对账单的存款余额数为92820元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年11月30日单位：元项

38、目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 92800银行对账单余额(5) 92820力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 6800力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 5850减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 1930减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 1000调节后余额(4) 97670调节后余额(8) 976707 2 Z. 2华天公司2008年11月30日银行存款日记账为 128600元，银行对账单的存款 余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一，金额为11700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

39、(2) 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为9360元，将支票送存银行后 公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。(3) 公司委托银行代收外地销货款14040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通 知。(4) 银行代为支付本月水电费 3560元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年11月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 128600银行对账单余额(5) 141420力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 14040力口：企业已收银行未收的款 项合计

40、(6) 9360减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 3560减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 11700调节后余额(4) 139080调节后余额(8) 1390807 4Z.2资料：华天公司 2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录为正确)：(1)华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日存入购货转账支票#1465030日开出转账支票#，支付购料款785030日开出转账支票#353，支付运输费210031日存入购货方转账支票#1705800银行存款日记账期末余额58950(2)银行对账单的记录:日期摘要金额30日存入转账支票#1

41、465030日转账支票#785031日代付借款利息42031日收回托收的货款10000银行存款对账单余额64830要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 58950银行对账单余额(5) 64830力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 10000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 5800减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 420减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 2100调节后余额(4) 68530调节后余额(8) 685307 5Z.2资料：华天公司

42、2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在 28日以前的记录均正确，而 28日之后银行对账单的记录无误）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票#0176，用以付购料款1170030日收到购货方转账支票#0160,存入银行890030日职工某预借差旅费，以现金支票#078支付500031日开出转账支票#0177，以支付审计费用5000031日收到销货方转账支票#010517650银行存款日记账账面余额86700（2）银行对账单的记录:日期摘要金额30日转账支票#01761170031日存入转账支票#0160980031日1年期银

43、行贷款到账15000031日扣除当月银行手续费450银行对账单余额274500要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 87600银行对账单余额(5) 274500力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 150000力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 17650减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 450减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 55000调节后余额(4) 237150调节后余额(8) 2371507 6Z.2资料：华天

44、公司 2008年11月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在 28日以前的记录正确，而 28日之后银行对账单的记录无误）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日30日30日30日职工某预借差旅费，以现金支票#075支付开出转账支票#136，用以付购料款 收到销货方转账支票#098,存入银行 开出转账支票#0137，以支付广告费用460065001780020000银行存款日记账账面余额143800(2)银行对账单的记录:日期摘要金额30日现金支票#460030日转账支票#136560030日托收的异地货款到账1080030日扣除当月银行手续费300银行

45、对账单余额157400要求：华天公司更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年11月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 144700银行对账单余额(5) 157400力口：银行已收企业未收的 款项合计(2) 10800力口：企业已收银行未收的款 项合计(6) 17800减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 300减：企业已付银行未付的款 项合计(7) 20000调节后余额(4) 155200调节后余额(8) 1552007 8 Z. 2华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如 下：(1) 华天公司银行存款日记账的记录日期摘 要金额10月29日因销售商品收到115#转账支票一2340010月29日开出45#现金支票一，支付本季度房租1530010月30日收到甲公司交来的 98#转账支票一800010月30日开出75#转账支票以支付货款1170010月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880月末余额112350(2) 银行对账单的记录(假定