现金日记账承前页红笔 现金日记账 红笔

1、现金日记账承前页红笔 现金日记账 红笔 现金日记账是由出纳人员依据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。下面是由共享的现金日记账承前页红笔，盼望对你有用。 现金日记账承前页红笔 无论过次页还是承前页都应当结出当月余额，现金日记账要求逐日逐笔登记而且要求结出余额与当天的现金实存数核对，每月都有每月的合计数，这个合计数是不需要累计的，和下一个月也没有任何关系，所以在你过次页的时候只填写当月的余额就好。 现金日记账的操作方法 现金日记账与现金收付款凭证核对 收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应当是完全全都的。但是，在记账过程中，由于工作马虎等缘由，往往会发生重记、

2、漏记、记错方向或记错数字等状况。帐证核对要根据业务发生的先后挨次一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的全都性;检查如发觉差错，要马上按规定方法更正，确保帐证完全全都。 现金日记账与现金总分类帐的核对 现金日记账是依据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是依据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应当完全全都。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数许多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具"出纳报告单

3、'与总帐会计进行核对。 平常要常常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，肯定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。假如不符，先应查出差错出在哪一方，假如借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应马上按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。 现金日记账与库存现金的核对 出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐

4、款是否相符。首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按"库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额'的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种状况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的缘由。 现金日记账的保管期限 现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年 会计档案管理方法规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该方法规定的会计档案

5、保管期限为最低保管期限，详细规定如下： 1、需要永久保存的会计档案有： 年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的全部会计档案; 会计初始环境文本、 基础数据维护修改有关记录、 文件; 其他需要永久保管的档案。 2、保管期限为25年的会计档案有： 现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。 3、保管期限为15年的会计档案有

6、： 会计凭证类;总账、明细账、日记账和帮助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。 4、保管期限为10年的会计档案有： 国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。 5、保管期限为5年的会计档案有： 下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度 报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书; 密押表用法保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要保管五年的会计档案。 看了"现金日记账承前页