第三章商业银行负债业务经营与管理

1、商业银行经营管理商业银行经营管理总总 目目 录录绪论绪论第一章第一章 商业银行导论商业银行导论第二章第二章 商业银行资本经营与管理商业银行资本经营与管理第三章第三章 商业银行负债业务经营与管理商业银行负债业务经营与管理第四章第四章 商业银行现金资产业务经营与管理商业银行现金资产业务经营与管理第五章第五章 商业银行贷款政策与管理商业银行贷款政策与管理第六章第六章 公司信贷业务经营与管理公司信贷业务经营与管理第七章第七章 个人信贷个人信贷业务经营与管理业务经营与管理第八章第八章 商业银行中间业务经营与管理商业银行中间业务经营与管理第九章第九章 商业银行证券投资业务经营与管理商业银行证券投资业务经营

2、与管理第十章第十章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理第十一章第十一章 商业银行风险管理与内部控制商业银行风险管理与内部控制 第十二章第十二章 商业银行财务与绩效评价商业银行财务与绩效评价第三章第三章 商业银行负债业务经营与管理商业银行负债业务经营与管理4 第一节第一节 4 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述商业银行负债业务的含义商业银行负债业务的含义商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成商业银行负债业务经营与管理的重要商业银行负债业务经营与管理的重要意义意义商业银行负债业务的管理商业银行负债业务的管理4 第三节第三节 4商业银行非存款业务的经营与管理商业银行非存款业务的经营

3、与管理商业银行短期借款的经营管理商业银行短期借款的经营管理商业银行长期借款的经营管理商业银行长期借款的经营管理 4 第二节第二节 4商业银行存款业务的经营与管理商业银行存款业务的经营与管理商业银行传统存款业务商业银行传统存款业务商业银行创新存款业务商业银行创新存款业务我国商业银行存款业务种类我国商业银行存款业务种类商业银行存款业务管理商业银行存款业务管理 第一节第一节 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述4商业银行负债业务的含义商业银行负债业务的含义 商业银行的负债业务是商业银行以商业银行的负债业务是商业银行以债务人债务人的身份筹的身份筹措资金，借以形成资金来源的业务，是支撑商业银措资金，

4、借以形成资金来源的业务，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。负债业务是最基本、行资产业务的重要资金来源。负债业务是最基本、最主要的业务。最主要的业务。 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。4 商业银行负债业务的特点商业银行负债业务的特点1它必须是现实的、优先存在的经济义务它必须是现实的、优先存在的经济义务,过去发生的、已经了结的经济过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；2它的数量是必须能够用货币来确定的它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币计量的经济义务一

5、切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；都不能称之为银行负债；3负债只能偿付以后才能消失。负债只能偿付以后才能消失。4银行负债有广义和狭义之分。银行负债有广义和狭义之分。 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本期包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；票和长期债务资本等二级资本的内容； 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。4本章则以狭义负债为研究对象。本章则以狭义负债为研究对象。商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成商业银行负债业务存款业务非存款性业务活期存

6、款存款创新外汇存款储蓄存款定期存款同业借款金融债券国际货币市场借款回购协议中央银行借款金融市场融资主主动动负负债债被动被动负债负债商业银行负债业务经营与管理的重要意义商业银行负债业务经营与管理的重要意义 4商业银行负债业务是商业银行资金的主要来源商业银行负债业务是商业银行资金的主要来源4负债业务的经营管理决定商业银行经营成本的高低负债业务的经营管理决定商业银行经营成本的高低4负债业务是商业银行资产业务的基础负债业务是商业银行资产业务的基础4负债业务的经营管理影响和制约着商业银行的流动性负债业务的经营管理影响和制约着商业银行的流动性4负债业务有助于商业银行建立广泛的社会联系负债业务有助于商业银行

7、建立广泛的社会联系商业银行负债业务的管理商业银行负债业务的管理 4确立合理的负债结构，提高存款稳定性确立合理的负债结构，提高存款稳定性4调节负债资金运用调节负债资金运用4降低负债成本降低负债成本4维持银行负债的增长维持银行负债的增长第二节第二节 商业银行存款业务的经营与管理商业银行存款业务的经营与管理 4 商业银行传统存款业务商业银行传统存款业务 4存款业务存款业务 商业银行创新存款业务商业银行创新存款业务传统存款业务传统存款业务4活期存款活期存款4定期存款定期存款4储蓄存款储蓄存款商业银行创新存款业务商业银行创新存款业务 4存款工具创新定义存款工具创新定义 指的是银行根据客户的动指的是银行根

8、据客户的动机和需求机和需求,创造并推出新的创造并推出新的存款品种存款品种,以满足客户需求以满足客户需求的过程。的过程。4创新存款的原则创新存款的原则 规范性原则规范性原则 效益性原则效益性原则 连续性原则连续性原则 社会性原则社会性原则4创新存款业务种类创新存款业务种类 可转让支付命令账户可转让支付命令账户 超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户 货币市场存款账户货币市场存款账户 货币市场共同基金账户货币市场共同基金账户 自动转账服务账户自动转账服务账户 协定账户协定账户 可转让定期存单可转让定期存单 新型期日指定定期存款新型期日指定定期存款 个人退休金账户个人退休金账户 股金汇票账户股

9、金汇票账户我国商业银行存款业务种类我国商业银行存款业务种类 4 个人存款个人存款4 人民币存款人民币存款 单位存款单位存款4 同业存款同业存款4我国商业银行存款我国商业银行存款4 外币存款外币存款个人存款业务个人存款业务4个人存款业务的概念、分类个人存款业务的概念、分类 定义定义: 种类种类:活期储蓄存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便存款、定活两便存款、个人通知存款、个人通知存款、教育储蓄存款。教育储蓄存款。 个人存款又叫储蓄存款，是指个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人居民个人将闲置不用的货币资金将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，

10、存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。是银行对存款人的负债。1. 活期储蓄存款活期储蓄存款4定义定义:4特点：特点：指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。通过银行自助设备随时存取现金。在现实中，活期存款通常在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点存取凭证，部分银行的客户可凭存

11、折或银行卡在全国各网点通存通兑。通存通兑。 活期储蓄存款计息方式活期储蓄存款计息方式4（1 1）计息金额）计息金额存款的计息起点为存款的计息起点为元元，元以下角分不计利息。利息金额，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。款不论存期多长，一律不计复利。4（2 2）计息时间）计息时间根据根据中国

12、人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知知（以下简称（以下简称通知通知）中规定：从）中规定：从20052005年年9 9月月2121日起，日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的2020日为日为结息日，次日付息。结息日，次日付息。2. 定期储蓄存款定期储蓄存款4定义定义:4种类种类:4关于提前提取的规定关于提前提取的规定 个人在存款开户时约定存款，一次或按其分次（在个人在存款开户时约定存款，一次或按其分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或

13、利息的一种储蓄方式。利息的一种储蓄方式。 根据不同的存取方式，定期存款分为根据不同的存取方式，定期存款分为整存整取、零存整存整取、零存整取、整存零取、存本取息整取、整存零取、存本取息四种，其中，整存整取最为四种，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。常见，是定期存款的典型代表。 v对于提前支取的定期存款，我国没有罚款规定，过去是按原存单利息计付利对于提前支取的定期存款，我国没有罚款规定，过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前日期的利息；而现在则依国际惯例全部按活期利率计息，息，但要扣除提前日期的利息；而现在则依国际惯例全部按活期利率计息，并扣除提前日期的利息。并扣除提前日期的利息。整

14、存整取整存整取4定义定义: 指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。人存款。4要求要求: 人民币人民币50元起存（外汇整存整取存款的起存金额为等值人民币元起存（外汇整存整取存款的起存金额为等值人民币100元的外汇）。客户提前支取时必须提供身份证件，代他人支元的外汇）。客户提前支取时必须提供身份证件，代他人支取的不仅要提供存款人的身份证件，还要提供代取人的身份证件。取的不仅要提供存款人的身份证件，还要提供代取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。该储种只能进行一次部分提前支取。4利息利息: 计息按存入时的约定

15、利率计算，利随本清。整存整取存款可以在计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿，到期办理约定转存。到期日自动转存，也可根据客户意愿，到期办理约定转存。4期限期限: 人民币存期分为人民币存期分为3个月、个月、6个月、个月、1年、年、2年、年、3年、年、5年六个档次。年六个档次。零存整取零存整取4定义定义: 指开户时约定存期，分次每月固定存款金额（由客户自定），指开户时约定存期，分次每月固定存款金额（由客户自定），到期一次支取本息的一种个人存款。到期一次支取本息的一种个人存款。4要求要求: 开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额开户手续

16、与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般款有关手续办理。一般5元起存，每月存入一次，中途如有漏元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。存，应在次月补齐。4期限期限: 存期分为存期分为1年、年、3年、年、5年。年。4利息利息: 利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。整存零取整存零取4定义定义: 指在存款开户时约定

17、存款期限，本金一次存入，固定期限分次指在存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。支取本金的一种个人存款。4要求要求: 存款开户的手续与活期相同，存入时存款开户的手续与活期相同，存入时1000元起存，支取期分元起存，支取期分1个月、个月、3个月及半年一次，由客户与营业网点商定。个月及半年一次，由客户与营业网点商定。4利息利息: 利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。4期限期限:

18、存期分为存期分为1年、年、3年、年、5年。年。存本取息存本取息4定义定义: 指在存款开户时约定存期，整笔一次存入，按固定期限分次支取利指在存款开户时约定存期，整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。息，到期一次支取本金的一种个人存款。4要求要求: 一般是一般是5000元起存。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约元起存。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。定的支取限额内多次支取任意金额。4利息利息: 利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算，到期未支取部分或提前利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日

19、挂牌的活期利率计算利息。支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。4期限期限: 存期分为存期分为1年、年、3年、年、5年。年。4说明说明: 其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期整存整取的其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期整存整取的手续相同。手续相同。 3. 定活两便存款定活两便存款4定义定义: 4规定规定:指客户在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实指客户在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款。际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款。 50元起存，存期不足元起存，存期不足3个月的，利息按支取日挂牌活期利率个月的，

20、利息按支取日挂牌活期利率计算；存期计算；存期3个月以上（含个月以上（含3个月）不满半年的，利息按支取日个月）不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取挂牌定期整存整取3个月存款利率打六折计算；存期半年以上个月存款利率打六折计算；存期半年以上（含半年）不满（含半年）不满1年的，整个存期按支取日定期整存整取半年年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期期存款利率打六折计息；存期1年以上（含年以上（含1年）的，无论存期年）的，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打年期存款利率打六折计息。六折计息。4. 个人通知存款个人

21、通知存款4定义定义:4规定规定:4期限期限指客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约指客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币最低起存金额为人民币 50000元（含）元（含）外币等值外币等值5000美元美元（含）。为了方便，客户在存入款项开户时即可提前通知取款日（含）。为了方便，客户在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存日期和金额。期或约定转存日期和金额。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取

22、后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。清户，转为活期存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需两天；七天通知存款需要提前七天行发出支取通知，并且存期最少需两天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。5.

23、教育储蓄存款教育储蓄存款4定义定义:4规定规定: 是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存款按存期分为（含四年级）以上学生。存款按存期分为1年、年、3年和年和6年三种。每一账户年三种。每一账户50元起存，本金合计最高限额为元起存，本金合计最高限额为2万元。客户凭学校提供的正在接受非义万元。客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠

24、，务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。并免征储蓄存款利息所得税。单位存款单位存款 4定义定义4种类种类 单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。一种信用行为。 按存款的支取方式不同，单位存按存款的支取方式不同，单位存款一般分为款一般分为:单位活期存款、单位定期存款、单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位

25、协定存款单位通知存款、单位协定存款保证金存款。保证金存款。同业存款和外币存款同业存款和外币存款4同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。由其他金融机构存放于商业银行的款项。4我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能瑞士法郎、新

26、加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。种，按存入日的外汇牌价折算存入。商业银行存款业务管理商业银行存款业务管理 4影响商业银行存款的主要因素影响商业银行存款的主要因素 影响存款的宏观因素影响存款的宏观因素 社会经济发展水平。社会经济发展水平。 中央银行的货币政策。中央银行的货币政策。 金融监管程度。金融监管程度。 社会保障体系和民族文化传统。社会保障体系和民族文化传统。 影响存款的微观因素影响存款的微观因素 商业银行的实力和社会信誉。商业银行的实力和社会信誉。 重视利率的杠杆

27、作用。重视利率的杠杆作用。 存款种类的创新。存款种类的创新。 银行的经营管理水平。银行的经营管理水平。存款业务经营策略存款业务经营策略4变被动负债为积极经营变被动负债为积极经营4提高存款稳定性的策略措施提高存款稳定性的策略措施4存款规模的控制策略存款规模的控制策略变被动负债为积极经营变被动负债为积极经营4设计多样化的储蓄品种设计多样化的储蓄品种4作好广告宣传作好广告宣传4加强外勤工作和合理设置营业网点加强外勤工作和合理设置营业网点4提高储蓄工作人员的工作积极性等提高储蓄工作人员的工作积极性等第三节第三节 商业银行非存款业务的经营与管理商业银行非存款业务的经营与管理 4虽然存款是商业银行最主要的

28、资金来源，但由虽然存款是商业银行最主要的资金来源，但由于存款在很大程度上的被动性，再加上其他金于存款在很大程度上的被动性，再加上其他金融机构对资金的争夺，使商业银行的资金来源融机构对资金的争夺，使商业银行的资金来源受到很大挑战。所以，商业银行为了扩大资产受到很大挑战。所以，商业银行为了扩大资产业务规模并保持流动性需求，便努力寻求存款业务规模并保持流动性需求，便努力寻求存款以外的其他资金来源，开展非存款负债业务。以外的其他资金来源，开展非存款负债业务。4商业银行的非存款负债业务主要是各种形式的商业银行的非存款负债业务主要是各种形式的借入负债。借入负债是商业银行主动通过金融借入负债。借入负债是商业

29、银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金，按照期限市场或直接向中央银行融通的资金，按照期限长短分为短期借款和中长期借款。长短分为短期借款和中长期借款。商业银行短期借款的经营管理商业银行短期借款的经营管理 41. 同业借款同业借款 定义：定义：指商业银行之间或商业银行与其他金融机构指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间发生的短期资金融通活动。之间发生的短期资金融通活动。种类：同业拆借、转贴现和转抵押等。种类：同业拆借、转贴现和转抵押等。42.2.向中央银行借款向中央银行借款定义：定义：商业银行资金头寸不足时，可以向中央银行商业银行资金头寸不足时，可以向中央银行申请借款。申请借款。种类：

30、再贴现和再贷款两种。种类：再贴现和再贷款两种。 43.回购协议回购协议 定义定义:回购协议是金融资产持有者出售金融资产取得资金回购协议是金融资产持有者出售金融资产取得资金,但在出售时但在出售时,出售人同意在一定日期按预定价格再购回此项金融资产。大多数回购出售人同意在一定日期按预定价格再购回此项金融资产。大多数回购协议以政府债券为交易对象。协议以政府债券为交易对象。 种类：一种是回购时价格高于原出售价格种类：一种是回购时价格高于原出售价格 一种是交易双方同意按相同的价格出售与回购金融资产一种是交易双方同意按相同的价格出售与回购金融资产44 .出售大额可转让定期存单出售大额可转让定期存单 大额可转

31、让定期存单是由美国花旗银行首创的一种银行融资信用工具。大额可转让定期存单是由美国花旗银行首创的一种银行融资信用工具。 大额可转让定期存单面额大大额可转让定期存单面额大,存期以短期为主存期以短期为主,从七天到一年都有从七天到一年都有,主要主要集中在集中在16个月；存单以无记名方式发行；存单在到期之前个月；存单以无记名方式发行；存单在到期之前,可以在可以在二级市场上流通转让二级市场上流通转让,流动性较强。流动性较强。 45.发行商业票据发行商业票据 商业票据是美国的大公司为筹集资金而发行的短期商业票据是美国的大公司为筹集资金而发行的短期融资票据融资票据,期限有三、四天至九个月不等。期限有三、四天至

32、九个月不等。 46.欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款 欧洲货币市场形成于欧洲货币市场形成于20世纪世纪50年代年代,是欧洲美元与其是欧洲美元与其他欧洲货币借贷活动的场所。欧洲货币市场对于商他欧洲货币借贷活动的场所。欧洲货币市场对于商业银行融资具有很大的优惠条件。业银行融资具有很大的优惠条件。 短期借款的特点短期借款的特点 4短期借款的期限短。短期借款的期限短。4对流动性的需要相对明确和集中。对流动性的需要相对明确和集中。4面临较高的利率风险。面临较高的利率风险。4主要用于满足银行短期头寸不足的需要。主要用于满足银行短期头寸不足的需要。短期借款的管理短期借款的管理 4把握短期借款的时机。把握短期

33、借款的时机。4确定适度的借款规模。确定适度的借款规模。4确定合理的借款结构。确定合理的借款结构。商业银行长期借款的经营管理商业银行长期借款的经营管理 金融债券金融债券4金融债券的定义：金融债券的定义：商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。有价证券。4商业银行发行金融债券的条件商业银行发行金融债券的条件具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%4%；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监督指标符合监管机构的有关规定；最近三年风险监督指标符合

34、监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中央银行要求的其他条没有重大违法、违规行为；中央银行要求的其他条件。件。 商业银行吸收存款与发行金融债券差异商业银行吸收存款与发行金融债券差异4（1 1）筹资的目的不同。筹资的目的不同。商业银行吸收存款为的是全面扩大银行商业银行吸收存款为的是全面扩大银行资金来源的总量资金来源的总量, ,并无特定的目的；而发行金融债券则着眼于增并无特定的目的；而发行金融债券则着眼于增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。4（2 2）筹资的机制不同。筹资的机制不同。吸收存款是经常性的、无限额的吸收存款是经常性的、无限额的

35、, ,是否能是否能吸收到存款在很大程度上取决于客户的存款意愿吸收到存款在很大程度上取决于客户的存款意愿, ,银行处于被动银行处于被动的地位；而金融债券的发行则是阶段性的、有额度限制的的地位；而金融债券的发行则是阶段性的、有额度限制的, ,但发但发行的主动权是掌握在银行手中行的主动权是掌握在银行手中, ,银行具有主动性银行具有主动性, ,是主动负债。是主动负债。4（3 3）所筹资金的稳定性不同。所筹资金的稳定性不同。银行的定期存款虽然有期限的规银行的定期存款虽然有期限的规定定, ,但由于可以提前支取但由于可以提前支取, ,银行要有一定的现金准备银行要有一定的现金准备, ,而且还要缴而且还要缴纳存

36、款准备金纳存款准备金, ,资金的稳定性低些；而金融债券有明确的偿还期资金的稳定性低些；而金融债券有明确的偿还期, ,一般不能提前还本付息一般不能提前还本付息, ,且不必缴纳法定准备金且不必缴纳法定准备金, ,在到期日之前在到期日之前, ,银行可以全部加以运用银行可以全部加以运用, ,提高了资金的利用效率。提高了资金的利用效率。4（4 4）筹资的效率不同。筹资的效率不同。金融债券的利率一般要高于同期存款的金融债券的利率一般要高于同期存款的利率利率, ,对客户的吸引力较强对客户的吸引力较强, ,因而其筹资效率在通常情况下要高于因而其筹资效率在通常情况下要高于存款。存款。4（5 5）资金的流动性不同

37、。资金的流动性不同。一般情况下存款是不能转让的；而金一般情况下存款是不能转让的；而金融债券一般不记名融债券一般不记名, ,有广泛的二级市场可以流通转让有广泛的二级市场可以流通转让, ,因而比存款因而比存款具有更强的流动性。具有更强的流动性。分分析析 金融债券的作用与局限性金融债券的作用与局限性4金融债券的主要功能在于拓宽了银行的负债渠道金融债券的主要功能在于拓宽了银行的负债渠道, ,促进促进了银行负债来源的多样化了银行负债来源的多样化, ,增强了负债的稳定性增强了负债的稳定性, ,提高了提高了银行资金的利用效率。因此银行资金的利用效率。因此, ,金融债券的发行对银行负金融债券的发行对银行负债经

38、营的发展有较大的经济意义。债经营的发展有较大的经济意义。4但与存款相比但与存款相比, ,银行发行债券也有一定的局限性。银行发行债券也有一定的局限性。 第一第一, ,金融债券发行的数量、利率、期限都要受到管理当局有关金融债券发行的数量、利率、期限都要受到管理当局有关规定的严格限制规定的严格限制, ,银行筹资的自主性不强。银行筹资的自主性不强。 第二第二, ,金融债券的筹资成本较高。债券除利率较高外金融债券的筹资成本较高。债券除利率较高外, ,还要承担还要承担相应的发行费用相应的发行费用, ,筹资成本较高筹资成本较高, ,受银行成本负担能力的制约。受银行成本负担能力的制约。 第三第三, ,债券的流动性受金融市场发达程度的制约债券的流动性受金融市场发达程度的制约, ,在金融市场不在金融市场不够发达和完善的发展中国家够发达和完善的发展中国家