2公选用友软件实验111013

1、用友财务软件综合实验资料2（一）账套信息公司名称：东莞市大华有限公司账套号：678（或其它号码）启用年度：2009年启用会计期间：2009.01.01公司简称：大华公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代表：赵卓辉联系电话：1234567税号：TAX2144174行业性质：新会计制度科目（二）编码方案存货分类编码级次：1223客户分类编码级次：223供应商分类编码级次：122收发类别编码级次：122部门编码级次：122结算方式编码级次：12地区分类编码级次：122成本对象编码级次：122科目编码级次：42222启用总账子系统（三）操作员及权限账套主管：叶因出纳： 李美会计：苏

2、念奴（四）凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 101,102付 付款凭证 贷方必有 101,102 转 转账凭证 （五）结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志1 支票 101 现金支票 是102 转账支票 是2 其他 否（六）币种设置本币：人民币外币：美元汇率：外币/美元=1/8.275（七）部门档案部门编码 部门名称 部门属性1 综合部 101 总经理办公室 综合管理102 财务部 财务管理2 销售部 销售部门3 采购部 采购部门4 生产部（八）职员档案职员编码 职员名称 所属部门 职员属性101 赵卓辉 总经理办公室 总经理201 叶因 财务部 财

3、务主管202 苏念奴 财务部203 李美 财务部301 王明 销售部 销售经理302 李庆 销售部401 王林 采购部 采购经理402 张强 采购部（九）客户分类分类编码 分类名称01 华南地区客户02 华北地区客户03 华东地区客户（十）客户档案客户编码 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星 01 建行 6686644 5689256002 大明有限公司 大明 02 工行 6698463 2246889（十一）供应商分类分类编码 分类名称1 工业2 商业（十二）供应商档案供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账 电话 001 万科制

4、造厂 万科 1 农行 9745433 6345543 002 新鑫五金厂 新鑫 1 建行 1446496 6647532 （十三）会计科目及期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金指定科目借50,000.001002银行存款指定科目借325,600.00100201工行人民币指定科目借300,775.00100202工行美元指定科目借24,825.00美元30001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来借300,000.001141坏账准备贷900.001133其他应收款个人往来借5,000.001211原材料数量金额借340,100.0

5、0公斤71462121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,400.001301待摊费用借1000.001401长期股权投资借300,600.001501固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,

6、000.002181其他应付款贷5,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101所得税贷30,000.00217102应交增值税贷21710201进项税额贷21710202销项税额贷217103未交税金2176其他应交款贷6,600.002191预提费用贷1,000.002301长期借款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷313盈余公积贷144,000.003121本年利润3141利润分配314115未分配利润4101生产成本410101A产品410102B产品

7、5101主营业务收入5401主营业务成本5501营业费用5402主营业务税金及附加5502管理费用550201差旅费550202工资550203折旧费用550204办公费用5503财务费用5301营业外收入5601营业外支出（十四）1月份经济业务及会计分录1、 2009年1月5日业务：用会计-苏念奴作为制单人（1）提取现金10000，备发工资及福利费（现金支票001）。借：1001现金 10000 贷：100201工行存款人民币 10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。 借：1133其它应收款叶因 2000 贷：1001现金 2000（3）销售部李庆归还前欠款3000元，业务号302

8、借：1001现金 3000 贷：1133其它应收款李庆 30002、 2009年1月10日经济业务：（4）向新鑫五金厂购入原材料B一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元。款项尚未支付（业务员：王林）借：121102原材料B 8000 21710201应交税金应交增值税进项税额 1360 贷：2121应付账款新鑫厂 9360（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。 借：550203管理费用折旧费（财务部） 4500贷：1502累计折旧 4500（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金1

9、7000元，实际成本40000元（业务员：王明）借：1131应收账款三星 117000贷：5101主营业务收入 10000021710202应交税金应交增值税销项税额 17000结转成本： 借：5401主营业务成本 40000 贷：124301库存商品A产品 40000（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。 借：410101生产成本A产品 10000410102生产成本B产品 20000贷：2151应付工资 30000（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元。借：100202银行存款工行美

10、元 16550贷：5101主营业务收入 16550 结转成本： 借：5401主营业务成本 8500 贷：124301库存商品A产品 8500（9）向万科制造厂购入原材料A一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未付出，材料尚未收到。（业务员：张强）借：121101原材料A产品 50000 21710201应交税金应交增值税进项税额 8500 贷：2121应付账款万科 585003、 2009年1月16日发生经济业务：（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品借：410101生产成本A产品 2

11、0000 贷：121101原材料A材料 20000（11）在建工程完工验收，总值106000元 借：1501固定资产 106000贷：1603在建工程 106000（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）借：2101短期借款 100000 5503财务费用 5000 贷：100201工行人民币 105000（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票：006）借：5501营业费用 5000 贷：100201工行人民币 5000（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员李庆。（票号F001） 借：100201工行人民

12、币 100000贷：1131应收账款三星 100000（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。 借：550204管理费用办公费用（财务部） 1000 贷：1001现金 1000（16）财务部叶因报销差旅费1000元。 借：550201管理费用差旅费 1000贷：1133其它应收款 1000（17）收到本公司员工罚款收入3000元， 借：1001现金 3000贷：5301营业外收入 3000（18）本月发生产品销售税及附加2800元。 借：5402主营业务税金及附加 2800贷：2176其它应交款 28004、2009年1月31日经济业务：（19）结转本期损益 结转本期收益：借：5101主营业务收入 116550 5301营业外收入 3000 贷：321本年利润 119550 结转本期成本费用借：3121本年利润 67800 贷：5401主营业务成本 485005501营业费用 50005402主营业务税金及附加 2800550201差旅费（财务部） 1000550203折旧费（财务部） 4500550204办公费（财务部） 10005503财务费用 5000（20）结转未分配利润借：