物流业务操作-销售系统课件

1、物流业务操作-销售系统课件销售业务与系统的对应关系销售业务与系统的对应关系客户销售人员仓管人员会计咨询产品、价格 销售处理 发出商品 财务处理 收款出纳销售系统销售系统销售系统销售系统销售系统销售系统仓存系统仓存系统存货核算存货核算现金系统现金系统订购订购签定合同签定合同（销售订单）（销售订单）开票开票（销售发票）（销售发票）发货发货（销售出库单）（销售出库单）钩稽钩稽（发票、出库单核对）（发票、出库单核对） 凭证制作凭证制作收款收款（收款单）（收款单） 报价报价（报价单）（报价单）出库核算出库核算 通知仓库发货通知仓库发货（发货通知单）（发货通知单）销售资料设置销售资料设置l一、销售价格管理

2、案例华北电子公司订货绿色牌高端电脑在20台以内，报价为8000元，20100台，报价为7500，100台以上为7000元，最低价格不得低于7000元。l注意：（1）设置每个客户的销售价格政策前，需要先保存价格政策方案。（2）如果销售报价没有数量段的差别，则可以默认为0，不用修改。（3）价格类型选择为空，如果选择零售价，则仅对POS系统有效，销售管理系统的单据无效。二、信用管理二、信用管理 信用管理是为用户在企业业务发展日益复杂、信用管理是为用户在企业业务发展日益复杂、交易日益频繁、广泛的今天，对交易客户、销交易日益频繁、广泛的今天，对交易客户、销售业务人员进行业务评估，以提高资金管理水售业务人

3、员进行业务评估，以提高资金管理水平、控制应收账款。平、控制应收账款。 它同销售价格管理一样，它同销售价格管理一样，都是启用内部控制的一种重要的手段。都是启用内部控制的一种重要的手段。 l信用额度，即能够允许当前客户的最大欠款金额，以当前币别确定。l信用数量，即当前客户针对每个物料所能赊销购进的最大数量 l信用期限，是企业允许客户从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予客户的付款期间，按天数计算。 信用期限是信用政策的重要内容，在销售系统中，使用用户录入的最长天数作为信用期限预警；在应收款系统与现金折扣结合使用，确定收款金额和收款时间。 l现金折扣，是企业对客户在货物价格上所做的扣减 ，企业采用

4、什么程度的现金折扣，是与信用期间结合使用的。 在应收款系统中使用收款单时自动根据发票日期计算出客户付款天数，从而决定给其何种现金折扣 l信用期限控制方式通过下拉菜单显示，内容包括信用天数、月结方式。l选择信用天数时按照设置的信用期限进行控制和计算单据上（销售发票、其它应收单）的应收日期。例如：A客户发生业务，单据日期是，如果没有现金折扣的信用天数是30天，应收日期就是2004-04-01；如果没有现金折扣的信用天数是45天，应收日期就是2004-04-16；如果不存在没有现金折扣的天数，而存在现金折扣的最大天数是60天，应收日期是2004-05-01l选择月结方式，将以单据(销售发票及其它应收

5、单)日期所在月份的最后一天起计算，即应收日期=单据日期所在期间的最后一天信用天数延迟天数。举例如下：A客户发生业务，单据日期是，如果没有现金折扣的信用天数是30天，应收日期就是2004-04-30；如果没有现金折扣的信用天数是45天，应收日期就是2004-05-15；如果不存在没有现金折扣的天数，而存在现金折扣的最大天数是60天，应收日期是2004-06-01 案例：案例：l华北电子公司的信用等级是华北电子公司的信用等级是A A级，信用额度是级，信用额度是人民币人民币100 000100 000元；同时也进行信用数量、信元；同时也进行信用数量、信用期限的管理。用期限的管理。销售业务处理1.销售

6、一般流程销售报价单销售报价单销售订单销售订单发货通知单发货通知单销售出库单销售出库单销售发票销售发票业务员报价销售确认通知仓库发货仓库发货财务开票物流业务操作物流业务操作-销售销售112.销售三个核心单据销售订单销售订单销售发票销售发票销售出库单销售出库单销售部门仓库部门财务部门物流业务操作物流业务操作-销售销售12销售报价单销售报价单 销售报价单是销售部门根据企业销售政策、价格资料等，向客户提出的产品标准价销售报价单是销售部门根据企业销售政策、价格资料等，向客户提出的产品标准价格，销售报价单是与客户签定销售合同的基准。格，销售报价单是与客户签定销售合同的基准。n报价单可以手工录入，也可以从价

7、格资料查询录入。n单据中的单价指当前产品向当前客户的不含税报价。 n销售报价单通过下推式可以关联生成销售订单。物流业务操作-销售销售订单销售订单销售订单是客户根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单 销售订单不仅是销售管理系统的重要单据，而且在K/3工业供需链系统中处于核心地位物流业务操作-销售14n销售订单是客户根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单据n销售订单可以通过手工录入、合同确认、销售报价单关联、购货分支机构的采购订单或内部订单转换（集团分销业务）等多途径生成。n订单中的交货日期是客户要求的到货日期。系统会自动根据交货日期-运输提前期计算出商品的发货日期（即建议交货日期）n系统

8、还提供销售订单缺货预警功能。首先在系统设置系统设置销售管理系统设置销售系统选项中设置“启用缺货预警”选项和“缺货预警参数设置”选项，则系统在销售订单保存时会比较可供出库数量（即销售可用量）和当前订单数量以判断是否缺货、并提供预警功能 物流业务操作-销售发货通知单发货通知单n发货通知单是销售部门在确定销售订货成立、向仓库部门发出的发货通知，从而方便物料的跟踪与查询n发货通知单是销售订单的重要执行单据，其不仅要处理与销售订单直接关联的执行情况，还要处理销售出库单与销售订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用n发货通知单可以通过手工录入、订单确认和销售发票关联等多途径生成。 业务处理业务处

9、理销售出库单销售出库单 销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证明，是处理包括日常销售、销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证明，是处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据。委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据。n销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证明，是处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据n销售出库单可以根据销售订单或发货通知单关联生成n表体中的单价指的是产品的销售成本，而不是销售价。系统自动计算存货的出库成本，因此用户不需录入销售出库单中的单价和金额n审核后的销售出库单可以在存货核算系统中进行

10、出库核算，确认销售成本n如果是销售退货，则在销售出库单单据中选择红字物流业务操作-销售销售发票销售发票 发票是企业出货时开给客户的出货证明，上面记载货物名称、单价、数量、总发票是企业出货时开给客户的出货证明，上面记载货物名称、单价、数量、总价、税额等资料。价、税额等资料。18物流业务操作-销售n销售发票是企业销售产品时开具的发票，是财务上非常重要的一种原始单据，销售发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁 n专用发票是指增值税专用发票，专用发票上记载所收取的销项税额抵扣采购增值税专用发票上记载的购入货物已支付的税额，普通发票是指除了专用发票之外的发票或其它收购价凭证n多张

11、出库单可汇总开票，一张出库单也可拆单生成多张发票n如果是销售退货，则在销售发票单据中选择红字n销售发票可以根据销售订单或销售出库单关联生成n折扣信息及价格资料也能在销售订单里自动带出n传递到应收款子系统中的发票，不能在应收款系统中生成凭证，只能在存货核算系统中做n销售发票审核实际上是销售发票和销售出库单的核对19钩稽钩稽 在企业的销售业务开展过程中，并不是一张发票在企业的销售业务开展过程中，并不是一张发票严格地对应一张出库单，经常可能是一笔销售业务，严格地对应一张出库单，经常可能是一笔销售业务，由于货源紧张，企业分多次出库，而汇总开出一张销由于货源紧张，企业分多次出库，而汇总开出一张销售发票；

12、或者是由于老客户要求分期付款的要求，仓售发票；或者是由于老客户要求分期付款的要求，仓库一次出库，而财务人员分次开出销售发票。库一次出库，而财务人员分次开出销售发票。 为了正确核算出每一次销售的毛利，需要将每次的销为了正确核算出每一次销售的毛利，需要将每次的销售发票和销售出库单进行钩对。钩稽即是将出库单与销售售发票和销售出库单进行钩对。钩稽即是将出库单与销售发票的数量进行核对，主要作用是进行收入和成本的匹配发票的数量进行核对，主要作用是进行收入和成本的匹配确认，据以进行销售利润分析。确认，据以进行销售利润分析。n销售发票可以进行钩稽的条件有：1、当期或以前期间的销售发票；2、发票必须为已业务审核

13、、未完全钩稽的发票；3、钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限。n一张销售发票可以与多张销售出库单钩稽，多张发票也可以与一张销售出库单钩稽，同样，多张销售发票可以与多张销售出库单钩稽。n两者钩稽的判断条件包括：1、客户必须一致；2、销售方式的判断：分期收款销售、委托代销、受托代销、零售的发票必须和相同销售方式的出库单钩稽，现销和赊销两种方式之间可以混合钩稽。3、单据状态必须是已审核且未完全钩稽（即钩稽状态是未钩稽或者是部分钩稽）；4、两者单据日期必须为以前期间或当期；5、两者的物料、辅助属性以及钩稽数量必须一致。3.销售典型业务流程（1）当期开票当期销售出库（2）先开票后出库（3）销售分期发货（4）

14、销售退货（5）分期收款销售 (6) 直运销售物流业务操作物流业务操作-销售销售22普通销售业务流程图普通销售业务流程图销售报价单销售报价单销售订单销售订单发货通知单发货通知单销售出库单销售出库单销售发票销售发票收款单收款单 其中，蓝色单据在销售系统处理，也是最基本的业务流程。销售报价单、发货通知单可以根据企业需要选择是否使用。 该流程体现的实际业务是：先发货后开发票，最后收款。一般适用于有长期业务关系的赊销客户的销售，通常由销售部门先通知仓库发货，然后再由财务部门开具销售发票。2324销售业务案例销售业务案例介绍-先开票后发货先开票后发货 案例：案例： 重庆家电有限公司于重庆家电有限公司于7

15、7月月5 5向销售部销售人员葛放订购绿叶电脑向销售部销售人员葛放订购绿叶电脑1010台，销台，销售价售价40004000元（不含税）；元（不含税）；7 7月月6 6日销售部开具销售发票，日销售部开具销售发票，7 7月月1010日销售部通知日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。仓库发货，同日仓库发货。 该流程体现的实际业务是：先开发票后发货，最后收款。该种情况下，财务的监控一般比较严格，仓库商品的出库必须是财务人员已经开具了销售发票才可。该流程还能方便财务人员进行应收账款的控制，避免销售人员为了完成业绩指标而带来的负面效果。销售报价单销售报价单销售订单销售订单发货通知单发货通知单销售出库单销售出库

16、单销售发票销售发票收款单收款单销售业务案例介绍销售业务案例介绍-分期发货销售分期发货销售 案例：案例： 7 7月月1010日西安中兴公司向销售员葛放购买绿叶电脑日西安中兴公司向销售员葛放购买绿叶电脑3030台，销售价台，销售价40004000元（不含税），货物分别在元（不含税），货物分别在7 7月月1010日发出日发出1010个、个、7 7月月2020日发出日发出2020个。月末开出个。月末开出销售发票。销售发票。 该流程体现的实际业务是：先分次发货，再统一开发票，最后收款。一般适用于客户要货比较急，而企业存货不足，需要分批发送的情况。销售报价单销售报价单销售订单销售订单发货通知单发货通知单销

17、售出库单销售出库单1销售发票销售发票收款单收款单销售出库单销售出库单2。销售业务案例介绍销售业务案例介绍-退货退货 案例：案例： 重庆家电有限公司购买的绿叶电脑，其中重庆家电有限公司购买的绿叶电脑，其中1 1台，销售价台，销售价40004000元（不含税），元（不含税），因有质量原因于因有质量原因于7 7月月1313日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于7 7月月1313日日开出红字发票。开出红字发票。红字销售出库单红字销售出库单红字销售发票红字销售发票退款单退款单退货通知单退货通知单原发货通知单原发货通知单退货业务退货业务28销售业务案例介绍销售业务

18、案例介绍-分期收款销售分期收款销售 案例：案例： 7 7月月1212日销售人员葛放以分期收款方式向西安华夏公司销售绿色牌电脑日销售人员葛放以分期收款方式向西安华夏公司销售绿色牌电脑( (中中端端)30)30台，销售价台，销售价60006000元（不含税）；约定元（不含税）；约定7 7月月3030日向西安华夏公司收取第一期日向西安华夏公司收取第一期电脑电脑1010台的货款，并开具相应的销售发票。台的货款，并开具相应的销售发票。 该流程体现的实际业务是：先发货，再分期开票、收款。该种方式下，销售出库时，先由产成品转入分期收款发出商品。销售报价单销售报价单销售订单销售订单发货通知单发货通知单销售出库

19、单销售出库单（分期收款方式）（分期收款方式）销售发票销售发票（分期收款方（分期收款方式）式）收款单收款单。销售业务案例介绍销售业务案例介绍-直运销售直运销售 案例：案例：案例：采购部门业务员崔小燕应供应商深圳有限公司的订单要求15 日向深圳有限公司订购内存条50个，不含税单价50，不进行入库 ，直接发送给客户深圳荣普公司。销售订单销售订单销售发票销售发票5、销售单据生成方式下推物流管理采购管理单据查询下推菜单下推 物流业务操作-销售31物流业务操作-销售6、销售单据查询物流管理采购管理单据查询销售单据上查下查 32报表分析报表分析l销售管理提供了强大的报表分析功能，包括销售毛利润报表、产品销售

20、增长分析表、产品销售流向表、产品销售结构分析表、信用数量分析表、信用额度分析表、信用期限分析表、受托代销清单、分期付款清单等。销售毛利润表l销售毛利润表是综合反映一定时间销售收入、销售成本以及销售利润的情况，是针对销售毛利的汇总查询。l销售毛利润表查询方法销售毛利润表查询方法l在进入业务报表界面之前，首要步骤是进行所有已存在数据的过滤工作。 l选择报表分析销售毛利润表，即弹出“过滤”界面。 在这个界面中用户可以设置单据的查询条件、保存查询方案、对已筛选的数据的重新提取等工作。l销售毛利润表功能销售毛利润表功能l进入报表后，用户可以查询到当前根据过滤条件筛选出的数据，即针对不同物料，反映其销售收

21、入、销售数量；同时反映相对应出库的数量、成本，从而计算出销售毛利润，以方便用户估算利润实现情况。l由于业务和财务方面处理业务的角度不同、反映口径也不同，因此，这里所反映的毛利情况与财务的毛利润有一定的差异，请用户注意分析。销售系统的销售毛利润表和核算销售系统的销售毛利润表和核算的销售毛利润汇总表的区别的销售毛利润汇总表的区别l1、销售的销售毛利润表按日期统计，核算的销售毛利润汇总表按期间进行统计；l2、分期收款和委托代销的处理：销售的销售毛利润表中是根据单据的状态和单据日期来统计销售收入和销售成本，只要单据日期和单据状态符合条件即可显示在本报表中；核算的销售毛利润汇总表对于分期收款和委托代销业

22、务必须出库单与发票的勾稽期间在该期间范围内，报表才会包含显示对应数据，即由于委托代销和分期收款的成本结转必须严格与收入进行配比，故是以“勾稽”标志进行成本和收入的确认和反映的，销售收入、销售成本是通过已勾稽的销售发票和销售出库单来反映和确认的，产品的销售毛利等于产品的销售收入减去与之核销的产品的出库成本的差额，产品的销售毛利率等于产品的销售毛利除以该产品的销售收入，是反映产品的获利能力的信息。l3、其他销售方式的处理：销售的销售毛利润表中是根据单据的状态和单据日期来统计销售收入和销售成本，只要单据日期和单据状态符合条件即可显示在本报表中；核算的销售毛利润汇总表现销和赊销的销售收入、销售成本需要

23、已审核且单据期间在该期间范围内即可显示在本报表中，是通过已审核过的销售发票和销售出库单来反映和确认的，反映已销售的产品的销售收入与销售成本对比信息；l用户可以根据自己的需要分别选择不同的报表进行统计和分析。产品销售增长分析表l产品销售增长分析是分析产品销售数量和金额与上年同期的增减幅度。 它的记录内容包括产品代码、产品名称、规格型号、计量单位（常用和基本）、销售数量本期数、上年同期数和增减百分比数、销售金额本期数、上年同期数和增减百分比数等，这些数据便于使用者了解销售的整体增减情况，为业务调整提供参考依据。l产品销售增长分析是针对销售发票进行分析的报表。l产品销售增长分析表功能产品销售增长分析

24、表功能l进入报表后，用户可以查询到当前根据设置参数筛选出的数据，即每个产品的销售数量、销售收入情况，以及数量、收入与上年同期的增减百分比，用户可以由此分析不同产品销售增长的趋势，以把握销售业务的增长情况。产品销售流向分析表l产品销售流向分析是按购买产品的客户所在区域分析产品销售数量和收入的流向。 它的记录内容包括所属地区、产品类别、产品代码、产品名称、客户、计量单位（常用和基本）、销售数量数量、销售收入等，这些数据便于使用者了解销售的区域分布情况，为销售政策调整、人员配比等提供参考依据。l产品销售流向分析是针对销售发票进行分析的报表。l产品销售流向分析表功能产品销售流向分析表功能l进入报表后，

25、用户可以查询到当前根据设置参数筛选出的数据，即每个产品的销售数量、销售收入情况，以及销售对象所涉及区域情况，用户可以由此分析不同产品销售流动的方向，以把握销售业务的区域分布情况，以便调整销售政策、对销售收入和数量高或低的地区提供政策倾斜。产品销售结构分析表l产品销售结构分析是对所有销售产品进行的销售分析，包括占同类销售比率、自身销售增长趋势的各种分析等。 它的记录内容包括产品类别、产品代码、产品名称、计量单位（常用和基本）、销售数量数量、销售收入、占同类销售百分比、与上年同期增长百分比等，这些数据便于使用者了解每个产品的整体销售情况，为销售政策调整、增加畅销产品的销售推广、停止滞销产品的资源占

26、用等提供参考依据。l产品销售结构分析仍是针对销售发票进行分析的报表。l产品销售结构分析表功能产品销售结构分析表功能l进入报表后，用户可以查询到当前根据设置参数筛选出的数据，即每个产品的销售数量、销售收入情况，以及销售收入占同类产品比率、与上年同期销售额的增长幅度情况，用户可以由此分析不同产品的销售比率、销售趋势，为销售政策的确定或重新调整提供决策依据。信用数量分析表l信用数量分析表是对进行信用管理的客户和职员（系统用户），分别进行信用数量分析。 它的记录内容包括客户（职员）代码、客户（职员）名称、产品代码、产品名称、规格型号、计量单位（常用和基本）、信用数量、未收款出库数量、两者差额等，这些数

27、据便于使用者了解每个客户和职员的信用数量整体和分产品情况，是销售信用管理的重要组成部分，也是调整信用管理方针、完善应收款政策的重要决策依据。l信用数量分析表是针对销售出库单进行分析的报表，此外，还要用到与出库单核销的销售发票、以及与该销售发票核销的收款单的数据信息。l进入报表后，用户可以查询到当前根据设置参数筛选出的数据，即每个客户或职员的信用数量、未收款销售数量，以及二者的对比情况，用户可以由此分析不同客户或职员、不同产品的信用数量控制情况，为信用政策的确定或重新调整提供决策依据。信用额度分析表l信用额度分析表是对进行信用管理的客户和职员（系统用户），分别进行信用额度分析。 它的记录内容包括

28、客户（职员）代码、客户（职员）名称、信用级次、应收款余额、信用额度、两者差额等，这些数据便于使用者了解每个客户和职员的信用额度管理情况，是销售信用管理的重要组成部分，是保证客户应收款在可控范围内的有效分析方法，同时也是调整信用管理方针、完善应收款政策的重要决策依据。l信用额度分析表是针对销售发票进行分析的报表，此外，还要用到与该销售发票核销的收款单的数据信息。l进入报表后，用户可以查询到当前根据设置参数筛选出的数据，即每个客户或职员的信用额度、应收款余额，以及二者的对比情况，用户可以由此分析不同客户或职员、不同产品的信用额度控制情况，为信用政策的确定或重新调整提供决策依据。 信用期限分析表l信

29、用期限分析表是对进行信用管理的客户和职员（系统用户），分别进行信用期限分析。 它的记录内容包括客户（职员）代码、客户（职员）名称、信用期限、信用级次、客户欠款余额等，这些数据便于使用者了解每个客户和职员的信用期限和折扣政策的管理情况，是销售信用管理的重要组成部分，是保证客户应收款在可控范围内的有效分析方法，同时也是调整信用管理方针、完善应收款政策的重要决策依据。l信用期限分析表是针对销售发票进行分析的报表，此外，还要用到与该销售发票核销的收款单的数据信息。l进入报表后，用户可以查询到当前根据设置参数筛选出的数据，即每个客户或职员的信用期限、欠款余额情况，还可以按现金折扣分析用户在折扣期限内付款的实际付款金额，由此分析不同客户或职员、不同产品的信用期限控制情况，为信用政策的确定或重新调整提供决策依据。l委托代销清单委托代销清单l委托代销清单是按照客户、物料、部门、业务员对一段时间内委托代销商品的发出、结算以及余额情况进行统计。l未结算余额数