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文档简介
1、工程项目资金管理第一章总则第一条 为加强项目资金管理,规范项目资金运作,提高资金使用效率,根据局 资金管理办法及预算管理办法,特制定本办法。第二条 项目资金管理的基本原则:集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、 开源节流、提高效益。第三条 项目资金管理实行"收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转 入公司(本办法均指公司或分公司)帐户,项目各项支出由公司按计划统一支付, 零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目, 则 由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目,由项目按计划支付。第二章 项目资金管理职责第四条 各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门,
2、负责本单位项目资金 回收及使用的日常工作,向本单位负责人负责,并接受上级主管部门的检查、 监 督。第五条 项目经理部是项目资金管理的直接责任单位,负责项目工程款回收与项 目资金收支计划的编制。(一)项目经理是项目工程款回收第一责任人, 领导和管理项目资金工作,对项 目资金回收、合理使用负责。(二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主 报量及工程进度款的申报,并催促业主在规定时间内审定,为项目回收工程款提 供可靠依据。(三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作,协助 项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。(四)项目成本员负责按月
3、编制资金收支计划,并办理收取工程款相关手续。第六条 公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题,协助项目办理 工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。第七条公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息,提供业主欠款有关数 据,协助项目收取工程款,并平衡审定项目资金收支计划。第三章银行帐户管理第八条 为实现项目资金集中管理,各单位应加快信息化建设,逐步实现异地零 距离资金管理,减少银行开户个数,避免资金沉淀,提高资金使用效率。第九条 银行帐户实行集中管理。项目原则上不得开设银行帐户,远离公司所在 地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目,应报公司批准,并定期向 公司报告帐户使用
4、情况。第十条 对开设银行帐户的项目,其帐户由公司统一管理,并委托项目进行日常 管理工作,严禁将银行帐户出租、出借。公司财务部门应定期对项目银行帐户使 用情况进行检查监督。第十一条 银行帐户预留印鉴实行分开保管制。单位财务专用章由财务部门负责 人保管,人名章由本人或被授权委托人保管, 严禁一人保管支付款项所需的全部 印章。第十二条 项目单独开设的银行帐户,工程竣工后必须及时予以注销,预留银行 印鉴章交公司财务部门统一保管。第四章工程款回收管理第十三条 各单位应严格执行工程投标及合同评审程序,慎重承接垫资工程。确 需垫资的应认真贯彻执行中建三财字2002123号中国建筑第三工程局资金管 理暂行办法
5、有关规定。第十四条 工程款回收的原则:全面深入了解合同条款,加强与业主的联络,及 时取得业主资金信息,采取合法手段,及时回收各种款项。第十五条 各单位应成立回收工程款及清欠小组,负责工程款及清欠日常工作, 明确目标、方法,并落实到人。第十六条在施工程项目,如业主不能及时支付工程款超过一个月(合同有规定 的按合同),原则上应报公司经理批准停止施工,并办理相关索赔签证手续。第十七条 项目月度奖金(或管理人员岗薪)发放应与工程款回收情况挂钩。原 则上,项目累计工程款回收率(累计工程款回收率 =累计实收工程款/按合同计 算可收工程款X 100% )高于90%时,项目月度奖金可如数发放;项目累计工程 款
6、回收率在70%-90%之间时,按同等比例发放当月奖金,回收率达到要求标准 时,再行补发;项目累计工程款回收率低于 70%时,项目月度奖金暂停发放, 待达到要求标准时补发。如确因承诺垫资等原因,而非项目自身管理原因造成不 能及时回收工程款,经公司经理批准后奖金可适当予以发放。第十八条 原则上项目兑现前必须收齐合同规定的全部款项,否则不予兑现。如 确因承诺垫资及业主因素(如业主安排的付款时间较长) 等原因,而非项目自身 管理原因造成不能及时回收工程款, 经公司经理批准后可予部分兑现,但总体上 应从严掌握。第五章 项目资金使用管理第十九条 项目资金使用原则:计划管理、以收定支、控制使用。第二十条 项
7、目应于月底前填报下月项目资金收支计划报公司财务部门,由公司审核汇总后编制公司总的资金收支计划,经公司经理批准后执行。项目各项 开支由公司统一支付。远离公司所在地单独开设银行帐户的项目由公司根据审定 的资金收支计划将款项划拨项目,由项目按计划支付。第二十一条 项目各项开支由公司统一支付,项目日常零星开支实行定额备用金 制度(远离分公司所在地单独开设银行帐户的除外)。定额备用金标准:大型及 特大型项目30000元,中小型项目10000元。定额备用金由项目成本员于项目开工前向分公司借取,主要用于项目零星、急用的日常支出,项目成本员应汇总 整理有关票据及时向分公司财务科报销。 项目完工后,项目成本员应及时交回所借备用金。第二十二条 项目应加强物资采购计划管理,限量采购,避免存货积压、浪费。第二十三条 项目应建立健全分包工程结算台帐,核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况,协助公司办理有关分包工程付款审批程序。第六章 项目资金检查与分析第二十四条 各单位应定期检查项目资金收支管理情况,特别是对单独开设银行 帐户的项目应加强检查、监督,发现违反资金管理规定的应严肃处理, 给企业造 成损失的,应追究有关人员相应责任。第二十五条 项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应于每月经济 活动分析会时进行分析,通
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