钢铁企业集团资金管理模式的选择不同的钢铁企业管理模式,所对应模式不同

1、一、钢铁企业集团资金管理现状分析!"资金短缺严重。钢铁企业均属大中型企业,企业投资规模大,生产周期长,产品成本偏高,同时又受国内外钢材市场影响,钢材价格持续走低,导致企业存货占用资金过多,造成企业流动资金短缺。另一方面,过去由于销售合同执行不严,导致企业赊销量大增,形成大量的应收账款,而这些应收账款的回收又很困难,使企业资金沉淀体外,造成企业资金短缺。#"集团内部资金供求不平衡。集团成员单位有的资金需求量大,由于其规模和信誉的限制,往往很难从银行获得贷款,而另一些成员单位此时可能有较多的闲置资金,不能实现资金的增值功能,这样就出现了集团内部资金供需的矛盾,难以实现集团资金整

2、合的优势。$"集团成员单位之间结算机制不完善。由于集团成员单位之间存在着“亲缘”关系,容易出现资金相互拖欠,形成大量“三角债”,降低了资金利用效率,影响了各成员单位生产经营活动的正常进行。%"成员单位多头开户。多头开户一方面导致集团在银行的存款过于分散而不能形成规模,影响了贷款力度。各成员单位分别与银行发生业务关系,造成财务费用和资金成本的增加。另一方面集团内部管理层次较多,管理链条较长,集团公司难以掌握成员单位的资金动态,多头开户可能成为成员单位违规操作,谋取私利的工具。上述问题的存在,阻碍了集团资金的正常运行,要理顺集团的资金管理,有$种可供选择的模式:内部银行、财务结

3、算中心和财务公司。二、可供选择的资金管理模式!"内部银行&!内部银行的功能。第一,内部结算功能。内部银行对成员企业之间的经济往来运用内部结算价格和相应的内部支付手段进行内部核算,缩短了结算时间。第二,内部融资功能。内部银行集中和吸纳集团成员企业的货币资金,利用信贷杠杆进行内部资金融通,并尽量减少对外借款,解决了内部资金不平衡的问题。第三,监控职能。主要通过财务收支计划、结算制度、结算程序等控制不合理开支,减少资金外流和违法乱纪现象。第四,信息反馈功能。通过内部银行核算资料,准确反映成员单位的收入、支出、节余情况和经营业绩,为集团领导决策和调整信贷计划提供依据。&#内部

4、银行的特征。第一,各成员单位之间的现金收付和结算事项均通过内部银行统一开立账号办理,一般不直接对外进行。第二,各成员单位在内部银行开立存款和贷款账户,实行存贷分户管理,具有收支两条线的特征,各成员单位与内部银行实行有偿存贷制度。第三,各成员单位在财务上享有独立财权,有权自行安排使用贷款。一般而言,内部银行适用于具有较多责任中心的大中型钢铁企业集团,由于内部银行是企业集团内部的一个管理部门,不能独立承担民事责任,筹资手段薄弱,缺乏追求资金成本最小、利润最大的内在动力,在局部范围内降低了资金利用效果。摘要:阐述了钢铁企业集团在资金管理上存在的问题,分析了内部银行、结算中心和财务公司这$种资金管理模

5、式的功能和特点,提出了钢铁企业集团应根据自身特点选择相应的资金管理模式。关键词:企业集团;资金管理模式;选择试论钢铁企业集团资金管理模式的选择!王艳辉罗静文章编号:!(#!*+&#(#(%(%(#%#(#年第,期研究与探讨!"财务结算中心#$%结算中心的功能。第一,资金结算功能。集团各成员单位在财务结算中心开设内部账户,将分散在外部银行的账户集中管理,在结算中心存款贷款,有偿使用流动资金,并通过结算中心对内对外办理结算。第二,调控功能。企业结算中心通过资金的计划和调配,限制经济效益低下的经营项目,鼓励经济效益好、有发展前途的经营项目,从而调控集团的经营活动。第三,内部融资功能

6、,结算中心以吸收存款的方式把集团内暂时闲置和分散的资金集中起来,再以发放贷款的形式分配给集团内需要贷款的企业。第四,扩大信用的功能。成立结算中心后,集团内各成员单位不再单独与银行发生信贷关系,而是结算中心以一个户头集中对银行,由于企业集团作为一个整体,经济实力较强,银行对其信用担心较少,从而提高了企业集团整体的信用等级。#!%结算中心的特点。第一,为了减少因分散管理而导致的资金沉淀过多,提高资金使用效率,节约资金成本,企业集团对各成员单位的资金实施统一结算。第二,实行收支两条线。各成员单位取得现金收入时,都必须转入结算中心账户,结算中心依据企业集团统一平衡的计划额度,按时拨付各成员企业支出所需

7、现金。各成员单位根据结算中心核定的最高现金结存额,每日结账后将超过限额部分的现金划入结算中心账户。第三,企业集团制定现金结算管理制度,并据此监控各成员企业的现金缴纳与支用。第四,结算中心统一对外融资,不允许各成员单位直接对外筹资。结算中心比较适合于成员单位独立核算、有自身财务部门、有独立账号、有现金支配权的钢铁企业集团。结算中心只是企业集团的内部管理机构,缺乏对外投资、中介等功能,难以发挥其潜在的能力。&"财务公司#$%财务公司的功能。第一,筹资功能。财务公司通过从事同业拆借、票据贴现和再贴现及信用贷款,为集团开辟广泛的融资渠道,满足成员企业的筹资需求。第二,投资功能。财务公

8、司办理集团成员单位产品的消费信贷、融资租赁、买方信贷、有价证券投资、金融机构投资、集团成员单位股权投资等。第三,中介服务功能。财务公司利用其对内掌握成员企业的财务状况,对外熟悉金融机构和金融业务的优势,为成员企业提供金融信息咨询服务,帮助集团成员企业合理配置资金资源,降低资金成本,承销成员单位企业债券、担保、信用签证等。财务公司的特点。第一,财务公司是一个独立的法人企业,与其他企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系。第二,财务公司引进市场机制,使企业集团的资金控制外部化,这是由财务公司作为独立的法人企业在组织上及业务上独特的独立性所决定的。第三,财务公司承担企业集团募集资金、供应资金和投资的功

9、能,并且对集团所属成员企业寻找项目供应资金,客观上也具有对子公司和投资项目资金使用的监控功能。第四,财务公司行使银行的部分职能,它以债权人的角度对借款企业进行债权控制,对企业的贷款比较谨慎。财务公司是独立的法人企业,主要适合成员企业具有独立法人资格的大型及特大型钢铁集团,这是因为对于有独立法人资格的成员企业,不应该采取过多的集权,而应通过财务公司的协同,使其目标与企业集团的总目标相一致,实现集团对资金监管和调控的目的。上述&种资金管理模式的功能有所交叉,又各有特点。内部银行是单一法人的集团模式下内部资金管理的有效方式,面对企业集团的进一步发展,应向结算中心过渡。结算中心是代表集团母公司对成员单位行使资金管理的职能部门。财务公司是企业集团对内提供金融服务的一个经济实体,不能干预企业集团的经营管理,不具有任何行政权力。对于大型钢铁企业集团可同时设立结算中心和财务公司,既强化了企业集团集中资金管理的力度,又充分发挥了投资和中介服务的功能。"参考文献:$(吴晖,孙宏"从内部银行到财务公司("华东经济管理,!*!,#$%"!(孔祥峰,杨明芬&