应收账款管理流程

1、应收账款管理流程XX有限公司应收账款管理流程文件编号：版 本： A发文号：生效日期：制定：审核：批准：日期：日期：日期：文件更改页文件编号:项次更改内容更改方式更改时间更改者备注应收账款管理流程流程一、【管理目的】为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程;应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。二、【运作控制要点】销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。销售收款应当通过企业核定的账户进行结算;赊销款的监控。销售部门

2、应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况,会同财会部门及 时监控赊销回款，结清赊销事项。财会部门应对逾 期欠款及时向销售部门提出预警；欠款催收。对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。三、【部门权责】负责部门：财务部,负责应收账款的核算和确认;2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件,回复客户对账和查询;3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发文件编号:版本:A日期:页数：3-3票;4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。O 连责部门：销售部门,负责对客户的信用进行管理;2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和

3、文本交接;3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等;4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对;5、 核对应收账款计划表，落实和督促完成 计划。配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核,批准赊销款信用额度、回款时间等工作。监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。四、【支持文件】 应收账款管理流程 成品出库流程五、【引用文件】 无六、【流程图示】应收帐款管理流程进行应收 账款分析报表汇总应收账款冽趣画上触盗 朗瓢联鬣M运就就蟹爪七、【流程说明】文件编号：版本:A日期:页数：3-3序号流程步骤工作内容及要求负责 人输出（记录、报表及文件）-销

4、售 合 同 建 立1、销售部应建立客户 档案，做好客户的资信 调查，为信用评价提供 完整的科学的依据。主 要调查客户的品质、能 力、资产、持续经营等 要素，并进行综合信用 等级评价。2、按规定流程办理合 同审批，财务部经理对 合同约定的结算金额、 结算方式、收款和开票 约定、违约责任等条款 要认真审核，严格把 关。销售 部 财务 部销售合同应 收 款 项 管1、财务部审核合同、 发货单及做销售台帐 报表；2、财务部审核无误后 开发票，确认销售收入 和应收账款，做凭证记成本 会计销售台帐 报表 输入总帐 系统销售发 票理帐；3、客户付款，财务部 收到付款入账，冲减应 收账款并更新记录；4、财务部门组织业务 部门每月与外部单位 或个人对账龄财务部编制应收账款财务销售台帐分明细、账龄报表部报表析四催 收 欠 款财务部检查客户是否 按合同规定按时付款， 如果逾期，转销售部催 收账款并控制后续发 货维护等财务 部 销售 部销售台帐 报表五一 兀成结算结算完成帐务处理财务 部销售台帐 报表 输入总帐 系统八、【主要涉及文档/信息流程】文档名称编制部门/人员