货币资金管理制度

1、精选优质文档-倾情为你奉上货币资金管理制度货币资金管理是指企业现金资产和准现金资产(有价证券、应收应付帐款等)的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。1 总则1.1 货币资金包括人民币和外币现金、银行存款、其他货币资金。1.2 公司取得的各项收入均应纳入公司账内核算，任何单位或个人均不得私设小金库，不得公款私存。1.3 公司的货币资金收支业务的全过程不能仅由一人办理。业务审批原则上遵循“经办人部门负责人经办会计财务部负责人公司分管领导公司总经理”的审批程序规定。业务涉及一个以上主管单位的需要进行相应的审批，所有业务必须经过“经办会计”

2、审核后才能进行后续审批。1.4 资金支付业务的经办人和复核人不能为同一人。2 资金的管理原则2.1 公司的货币资金由财务部归口管理，统一调配，有效使用，货币资金的管理和控制严格实行职责分工、实施内部稽核、实施定期轮岗制度的原则。2.2 公司应按照国家票据法、现金管理暂行条例和银行结算办法等有关现金使用规定和结算纪律办理公司货币资金收支的各项业务。2.3 公司对货币资金收支业务实行多级授权审批制度。审批人只能在授权范围内审批货币资金收支业务，不得超越权限。2.4 经办人员只能按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对审批人超审批权限审批的货币资金业务，财会人员有权拒绝办理。2.5 公司资金审批权限

3、按资金审批权限管理制度办理和执行。3 现金的管理3.1 公司收支的各种款项必须按照国务院颁发的现金管理暂行条例规定办理，在规定的范围内使用现金。3.1.1 现金只能用于支付职工的工资、奖金、劳务费、保健、降温费、烤火费、医疗费、差旅费、福利补贴、转账金额在起点以下的零星开支，以及其他可以使用现金支付的款项。3.1.2 公司大额现金支出、特殊情况下的现金支付，由总经理签字同意后，方可支付。3.2 库存现金应控制在银行核定的限额内。3.3 现金必须日清月结，每日清点库存，做到账账、账实相符。若有不符，及时查明原因并处理。3.4 现金由财务机构的出纳人员专管，出纳人员不准挪用现金，不能以白条抵库。3

4、.5 必须建立定期和不定期的现金盘库制度，以保证资金的安全性、效益性、流动性。3.5.1 财务部每月不少于一次的不定期现金盘点，并做好记录。3.5.2 财务部负责人及有关人员定期或不定期对库存现金进行抽查。3.6 库存现金限额规定为2000元(含2000元)，库存现金不得超过公司核定库存现金限额，超过时必须立即送存银行。3.7 不能坐支现金，每日在上午和下午下班时核对准确后存放。3.8 到银行提取现金，不准一个人去提取，提取额在5万元(含5万元)以上必须由公司派保卫人员参加护送。3.9 为确保公司资金安全，需要现金支付的款项于每周礼拜三前告知财务部，每周礼拜四为员工办理现金报销日，无特殊情况除

5、礼拜四外均不办理。4 银行存款的管理4.1 按照国家支付结算办法的规定，公司应在银行开立账户，办理存款、取款和转账等结算。4.2 严格遵守银行的结算纪律，不出租、出借账户，不签发空头支票和远期支票，不无理拒付款项、占用他人资金，不套取银行信用，不多头开结算户。4.2.1 公司只能在一家银行开立一个基本存款账户，根据业务的需要公司可开立一般存款账户或临时存款账户。为加强专项资金的专户存储、使用和管理，根据有关规定可开立专用存款账户。4.2.2 公司如因采购等需在外地办理临时结算时，可以开立临时存款账户，但须报财务经理审核，公司总经理审批。4.2.3 不准以个人名义开立公司的任何存款、结算账户。4

6、.2.4 公司银行账户只能用于结算和办理公司的业务，公司的银行账户不得出租，出借给其他单位和个人使用。4.2.5 非本公司资金不得从公司账户上经过。4.3 支付规定4.3.1 从公司账户上支付资金，出纳人员必须根据会计人员填制的记账凭证支付款项，未填制记账凭证一律不准办理付款业务。需由网上银行支付的，必须严格按下列权限办理支付事宜。4.3.2 网上银行支付权限规定4.3.1 从公司账户上支付资金，出纳人员必须根据相关的支付审批程序和记账凭证支付。4.3.2 公司由网上银行支付资金，必须设定支付权限，严格按权限办理支付事宜。妥善保管网银授权卡及密码，录入人员与授权人员用卡须分别保管，不得遗失和泄

7、露。4.3.3 银行付款票据按规定进行管理：4.3.3.1 空白银行付款票据由出纳人员妥善保管。4.3.3.2 空白银行付款票据在签发或填制使用前不得预盖印鉴。4.3.3.3 因公申请借用转账支票的，经财务部负责人审批同意后方能借出，并作好登记，内容包括：支票号码、用途、预计金额、借用人姓名(签字)、借用日期等。所借支票应于借用之日起5日内报销清账，不得转借他人。因特殊原因不能在规定期限内报账的，应书面向财务部说明原因，否则前账不清，后账不借。4.3.3.4 支票借用者必须按申请的用途和预计金额范围使用支票，并对借用支票的安全负全部责任，若遗失所借支票应及时向开户银行挂失，同时报告财务部。若因遗失支票而造成经济损失，应由支票借用人承担全部经济责任。4.4 账务核对规定4.4.1 银行日记账应按时逐笔登记，序时核算，做到账账相符。4.4.2 月末必须与银行核对，按规定编制“银行存款余额调节表”。4.5 财务机构在银行的预留