财务总监仿真实习报告

1、.B15财务部梁梓榕 题目：精彩的九月-校内仿真实习目 录1、 实习单位简介与岗位职责12、 实习内容1（1） 编制财务预算1（2） 制定财务管理制度和设置财务部的岗位1 （三）筹资2 （四）财务分析2三、存在问题和改进措施3（一）预计工时和预计工资率不好确定3（二）银行对贷款管理不严格3（3） 消费者公司效率低，拖慢了市场节奏34、 实习心得4（1） 团队精神的体现4（2） 会计知识的复习4（3） 沟通能力的提高4（4） 课本的改进4（5） 资料提交日期需明确4（六）取消企业和个人博客5步入大四，我们迎来找工作的季节。在金秋十月来临之前，学校安排我们经管类专业的学生参加校内仿真实习，为了增强

2、我们的实践经验，让我们在找工作之前做好充分的准备。仿真综合实习，就是通过构件模拟企业运作的仿真环境，让我们在仿真环境中运用已经掌握的专业知识，进行企业运作的模拟演练，熟悉企业的运作。1、 实习单位简介与岗位职责 我是B15仿真实习单位的成员，单位名称为尝尝股份有限公司。我司一家中型虚拟电子产品生产公司，公司已经营业七年。公司的技术水平不断提高，产品的技术含量也在逐步提高，在同行业中具有一定的竞争优势。我们公司分设行政部、财务部、人力资源部、市场部、生产部、采购部和物流部7个主要部门，由同组12名同学分别担任这7个部门的管理人员。同组12名同学共同持有公司30%的股份。我是财务部里的财务总监，岗

3、位职责主要是组织财务部门的组织架构；编制公司的财务管理制度；拟定公司筹资、投资方案；主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部门日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。 2、 实习内容（1） 编制财务预算公司第八年运营之前，我们应该编制财务预算。财务预算包括确定目标利润、销售量预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期末存货预算、生产成本预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算、投资融资专门预算和根据上述预算编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表。因为财务预算大三第一学期我们在成本管理会计课上已经学过，我们只要温习一下成本

4、管理课本就能做出预算。我们做财务预算一定要各个部门配合，各个部门制作出它们的预算，将数据提交给我，我才能作出财务预算。财务预算的主要步骤：（1）根据市场部的预计销售量，预计销售额，预计应收账款。(2) 根据预计销售量和预计期末存货，预计生产量。（3）根据预计生产量，预计原材料的需要量和购买原材料的支出。（4）根据预计生产量预计人工支出（6）按照生产部提供的资料，编制制造费用预算 （7）按照市场部、采购部、物流部、行政部的预算，编制销售和管理费用预算 （8）预测公司的筹资和投资情况，编制专门预算。（9）以上的数据都算出来以后，通过设置公式，就可把现金预算、预计利润表、预计资产负债表编制完成。有了

5、第八年的基础，第九年的财务预算就得心应手多了。只需将各部门预测的数据，填入EXCEL表中，表内自动生成数据。（2） 制定财务管理制度和设置财务部的岗位财务部新成立，一定需要明确规定各岗位职责和分工。财务部分设财务总监、会计主管和出纳。我要求会计主管和出纳分别向我提交有关她们岗位职责的文件，将她们提交的文件合并成一份，并编制一个财务部门组织结构图。我们部门的岗位说明书就这样定下来了。财务制度的制定是一切财务活动进行的基础，所以编制财务管理制度非常重要。财务管理制度包括：1、 筹资与投资管理制度2、 资产管理制度3、 财务收支制度4、 现金管理制度5、 报账制度与流程6、 赊销政策与信用政策7、

6、预算管理制度8、 成本管理制度9、 其他财务管理制度。 （三）筹资课程要求公司一定要研发新产品，要开拓国内国际市场。要完成这些，公司第七年剩下的资金是肯定不够的，一定要筹资。仿真实习提供的筹资方式总共有4种：银行贷款、股权转让、上市、发行债券。我们选择了第一种银行贷款。我本以为向银行贷款是一件很困难的工作，因为书上要求贷款需要提供很多资料，特别是贷款项目的可行性报告、验资报告和资产评估报告。实际上这些报告会计师事务所敷衍了事，下载一个模版改个公司名称便行。项目可行性报告银行也只是给我一份表格，填完即可，审查也极其不严格。一个上午的时间我就从银行贷到了350万美元的贷款。原来我认为项目可行性报告

7、我来不及做，第一季度不能贷到款，所以财务预算我做得十分保守，将P3的生产推迟到第九年进行。现在贷款出乎意料的简单，手里有钱，我们各部门需要修改预算，将P3的生产进程提前，尽可能快地生产P3。 （四）财务分析第八年结束，经过会计主管加班加点把第八年的业务全部记账和编制财务报表后，又轮到我做财务分析了。我首先总体分析企业的财务情况，填写了一个财务比率综合评分表，发现我们公司第八年的财务状况令人堪忧。然后我分别对利润表和资产负债表上的项目进行横向和纵向分析。接着，我从企业的偿债能力、盈利能力和营运能力三个方面对企业的财务情况进行了详细的分析。从销售利润率、总资产报酬率和股东权益报酬率，我发现我司第八

8、年的盈利能力极差，这三个比率都为负数。从流动比率、速动比率和现金比率，我发现我司的短期偿债能力比较强；但资产负债率比较高、产权比率比较低，我司的长期负债能力比较弱。从流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率，我发现我司的短期运营能力良好，但总资产周转率比较低，说明我司的长期运营能力还是比较差。三、存在问题和改进措施（一）预计工时和预计工资率不好确定第八年的部门预算中最复杂的就是人工预算，因为员工分生产工人、销售工人和管理工人，不同工人又分不同等级，每个等级的基本工资不同。生产工人和销售工人的工资又分基本工资和绩效工资。因此，本来计算人工就比较困难。另外，人工预算有预计工时和预计工资率两项，这

9、两项都是要结合每种生产线的产能和生产周期来计算。人事部的同事是税务专业的，她从没有接触过人事方面的知识，她也不会计算预计工时和预计工资率，只给了我各种员工的工资总数。我就需要自己看课本，了解各生产线的信息，寻找计算预计工时和预计工资率的方法。（二）银行对贷款管理不严格银行对贷款管理不严格，银行贷款应该按照书上需要可行性报告。可行性报告应该有对贷款公司基本情况的介绍、贷款用途、项目可行性分析。可是，实际上只填了一份很简单的表格，贷款申请上的抵押物与贷款计划表上的抵押物不同，银行也不留意。会计师事务所验资时完全没有跟银行交涉，发生了一个季度的收付业务，银行存款也还是课本上的金额。会计师事务所做资产

10、评估时，也未理会固定资产折旧、出售的影响。改进的措施是老师加大对筹资业务的监管活动，确保银行和会计师事务所对贷款活动足够负责。（3） 消费者公司效率低，拖慢了市场节奏消费者公司代理老师，是最终消费者，它对整个市场需求有决定性的作用。然而，重要的消费者公司只有2个学生工作，却要处理繁多的业务，自然忙不过来。当我们制造公司正在过第八年第三季度时，消费者公司却因计算配额出错，使整个市场停留在第一季度，因此我们制造公司的销售与客户公司对接不上。我们在过一季度和三季度时都没有订单，是二季度和四季度补签订单，将订单日期写成一季度和三季度。改进措施：老师增加消费者公司的人手，对消费者公司的学生多加指导。此外

11、，老师应让消费者公司对客户公司款待一点，消费者公司有无限的资金却不还客户公司的钱。客户公司没钱，我们制造公司如何能尽早催回我们的应收账款。消费者公司第七年对客户公司的欠款，没有到期日，就算消费者公司不还钱，我们制造公司也不能行使代位权，维护自身利益。4、 实习心得经过这次仿真实习，我充分体验了一个公司从刚成立到正式运营的各种业务。一个公司就像一个孩子，未出娘胎就要做好各种充分的准备。呱呱坠地后，又要创造各种环境，提供各种条件能让他健康成长。它生病了，又要劳苦奔波，为它寻找医治良方。我的实习心得主要有以下几点：（1） 团队精神的体现。公司是一个组织，它有千头万绪的业务，它需要CEO给它的发展方向

12、进行决策，需要CFO为它筹集资金，需要市场部获取订单，需要生产部进行生产，需要采购部购买原材料，需要物流部解决仓储和运输问题。这一切事物，一个人肯定忙不过来，一定要一个团队共同为了企业盈利的目标奋斗才能正常经营起来。（2） 会计知识的复习。生产制造公司发生的业务众多，涉及的会计科目也很多。我在协助会计主管做帐时，才体会到生产制造公司账务的复杂。由于我们的中级财务会计已经很久没有接触了，有很多账务处理的方法我们都忘记了。因此，我们做帐时要时常浏览中级财务会计课本，复习相关内容，再一次巩固我们的会计知识。（3） 沟通能力的提高。我们财务部除了经常与各个部门讨论业务的可行性，还要经常与外部机构沟通。

13、例如，发生收付业务要去银行办理；缴税要去税局；年末审计要接待会计师事务所的人；工商检查要应付工商局的人。因为要跟众多人沟通，更懂得礼貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。（4） 课本的改进。我们的课本已经使用十年了，会计准则也已经更新了，但课本的财务报表还是旧准则下的，这给我们实习带来很多麻烦，有些数据不会调整，最后导致第八年和第九年报表不平。我建议课本应该更新，或者发布补充资料让大家能使用新准则下的会计报表。还有我希望能提供已折算成美元的报表，方便学生。（5） 资料提交日期需明确。虽然BB平台上有明确的日程安排，写明了要提交什么资料，但却没有明确的资料提交日期。例如，第四周周一的日程上写明要提交财务分析、预算执行情况总结、费用分析和收入分析等报告，但显然周一是无法提交如此多的东西。上周刚结束第八年，年末记账工作和编报表工作繁重，很多小组周日甚至周一才把报表编制出来，那怎么能