会计电算化总复习讲解提纲

1、考试内容三个部分内容如下理论题（单选22分、多选6分、判断题22分）财务题（50分，分两个大题）Word题10分、网络题10分、Excel题30分总分150分，由三个部分内容组成，每个部分各50分，且各部分得分不能少于15分，总分在90分及90分以上为合格理论题单选题、多选题一题一分，不倒扣判断题不答不得分，答错倒扣分，没把握时可以选择放弃理论题n会计电算化870题理论题尤其前500题（滚瓜烂熟）n补充理论题（5张A4纸，不多但非常重要）n精读如下教材内容（考试前细读两遍）P3 29 P83 89 P93 100 P240 271 P284 292 P411 424 尤其重要精读P413上41

2、号文件的内容财务操作题题型新建账套(三个注意事项)打开账套（六种情况）初始化设置新建账套登录时账套文件的路径D:WorkWork1.Ais，字母大小写必须与考卷上完全一致所属行业（看清题目要求，默认是企业统一会计制度）采用预设科目表（不勾选“不建立预设科目表” ） 科目级数3级，一级科目4位，二级科目2位，三级科目2位 与所属行业对应账套启用会计期间（即设置做账的年份与月份） 注意红色的三个要点,每次总有学员不注意而在财务上壮烈牺牲,永垂不朽, 这种牺牲党和人民不会感谢你的,但党的财政事业会感谢你的.努力! 打开账套1、新增、修改科目时提示余额不为零（先在初始数据中将该科目数据按零清空数据再修

3、改会计科目）2、更换操作员时如果要密码则用安全码作为密码登录3、更换制单人王伟 （人先换成王伟,凭证查询,修改,保存 ）4、输入凭证时提示无法保存(解决方案)5、审核凭证时若不能成批审核则用单张审核6、设置核算项目时先增部门后增职员会计科目修改核对题目中所有会计科目 思路:一看账类二看二级科目 新增科目通常为二级或三级科目修改科目有科目名称、核算项目（表中账类一列中除现金与银行科目不需要修改外，其余科目的核算项目均要设置）新增科目时, 其上级科目必须无余额发生修改科目时, 本科目也应无余额若已输入初始数据, 则必须清空该科目的余额更改制单人为王伟操作员换王伟王伟查询已输入的凭证选中凭证，单击“

4、修改”，打开该凭证单击“保存” 输入凭证输入时，若提示凭证已存在，解决方法查询凭证查该类凭证的凭证号，以便确定即将输入的凭证号应是几号若无法修改凭证号，则先由“管理员”去选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”确定操作员先更换操作员, 然后做题目(财务软件先看人后做事)管理员设置组及用户 特定的财务主管授权及检查权限 特定的由输入初始数据的操作员启用账套第一大题中未指明操作员时新建账套,除授权外均由管理员操作打开账套,谁打开谁操作第二大题中未指明操作员时，则由上一小题的操作员操作财务分工n拥有凭证部分除审核凭证以外的所有操作权限n拥有总账中除审核凭证以外的所有操作权限n拥有除审核凭证以外的所有

5、操作权限设置凭证类型两大系列收、付、转 详细的有(现收、现付、银收、银付、转账)记或记账 必须设置对应套打类型收及现收、银收 为收款凭证付及现付、银付 为付款凭证转及转账 为转账凭证记或记账 为其他凭证必有必无科目科目范围设置，只有当题目中给出了才需要设置注意 1001,1002用英文逗号分隔凭证类型的确定 一般来说，会计分录 如果借方有现金或银行存款填收款凭证；如果贷方有现金或银行存款填付款凭证；如果借方和贷方既有现金又有银行存款填付款凭证； 如果借方和贷方都没有有现金和银行存款填转账凭证。初始数据(1)必须在启用账套前输入 (要有意识 只有试算平衡了才能启用账套)注意如果忘了输入，试算也平

6、衡，启用账套时发现不了不平衡时解决方法1、查看借方和贷方余额合计，查看是小数错还是整数错，大约差多少，有针对性地去查2、全部删除重新输入3、人为平衡 （无奈之举）工具 / 计算器, 计算差额初始数据（2）数量的输入 先输金额，试算平衡，拉到底，再点数量输入外币的输入 点美元（一般）输入外币，再点人民币输入其他相关人民币数据无痕迹修改未审核未过账的凭证才能修改修改分录：凭证查询，谁输入谁修改日期、凭证字、凭证号的修改方法管理员 / 维护 / 账套选项 / 凭证 / 选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”若已审核,谁审核谁销章谁输入谁修改,若无修改权,则由财务主管授权,修改完毕后再取消重新审核管

7、理员取消选中的选项有痕迹修改补充更正输入一张与错误凭证借、贷方科目相同金额差多少输入多少的凭证红字冲销 （看题目要求具体有两种方法） 1、输入两张凭证红字凭证为与错误凭证科目相同金额相反蓝字凭证为正确的凭证 2、输入一张凭证或输入一张与错误凭证借、贷方科目相同金额 负差额的凭证 正确400 误输4000 本张输入 -3600 凭证记账记住记账的重要性未记账的后果账簿为空自动转账及结转损益提示“已结平”各类报表为空,自定义报表除期初余额和期末余额能取数外,其余均无法取到数据账簿查询核算项目分类总账查询多栏账的查询 三步曲 科目 5502 借 自动编排然后三次确定自动转账已结平查错方法一查本位币金

8、额公式设置是否正确二查凭证是否未过账三查期初余额是否输入（不幸是这种，看题目是新建还是打开的，新建的建议删了重做，打开的看有没有办法恢复，实在不行，认命了，继续做下去）期末处理按顺序自动转账、结转损益（第24、28题）操作步骤输入自动转账凭证规则 ( 陈明 )生成该凭证 ( 陈明 )审核并记账 ( 王晶 )结转损益 ( 陈明 )审核并记账 ( 王晶 )期末处理按顺序汇兑损益（期末调汇）、结转损益操作步骤期末调汇 ( 陈明 ) （如凭证“转”设置过科目范围限制要取消限制）审核并记账 ( 王晶 )结转损益 ( 陈明 )审核并记账 ( 王晶 )自定义报表本位币金额公式P407.C1/12 1的做法是

9、会计期间选择1期，原先默认的是本期。货币资金科目代码：1001-1009取数类型期初余额期末余额本期增加：借方发生额本期减少：贷方发生额净增加额 = 期末余额 - 期初余额净增加率 = 净增加额 / 期初余额存货科目 + + + - - - 一句话：存货减二价一款加生产成本 1201-1291（存货内容也可以在“资产负债表”中查询相关科目）科目：代码可查询取数类型本月应收：借方发生额本月实收：贷方发生额应收账款应收款及管理费用-差旅费科目借款金额：113302（应收款）实报金额：550203（差旅费）项目类别：职员取数类型借款：期初借方余额+借方发生额 （旧债+新债）实报：借方发生额（实报实际

10、报销费用，费用增加）书本 P396页引出数据会计分录序时簿、账簿、报表均可引出注意文件保存四要素文件类型（Access MDB）盘符文件夹文件名财务内容引出1、凭证引出 文件/引出序时簿2、帐簿引出 文件/引出 文件/引出明细帐 文件/引出当前明细帐3、报表引出 文件/引出 *.mdb 文件/另存为独立报表文件 *.kds退出财务软件文件 / 退出系统财务软件重点题 财务软件 重点把握财务实验16，操练财务各套题目Excel常用函数SUM 求和AVERAGE 平均值ROUND 四舍五入 ROUND(数值，小数位) MAX 最大数 MIN 最小数 COUNT 统计个数 NOW 取当前系统的日期和

11、时间。 IF IF（条件，真值，假值） SUMIF 条件求和Excel财务函数 固定余额递减法（DB）折旧类函数 双倍余额递减法（DDB） 年数合计法（SYD） 直线法（SLN） 净现值 NPV财务管理类 内部收益率 IRR 现值 PV 未来值 FV 年金 （每期） PMT Excel折旧函数（1）固定余额递减法（DB）（若使用年限为10年） 最后一年单独算。第10年折旧金额 = 原值 - 残值 - 前9年折旧额合计双倍余额递减法（DDB）（若使用年限为10年） 最后二年单独算，采用直线法算。 1、函数SLN （建议用函数） 2、公式：第9、10年折旧金额 = （原值 - 残值 - 前8年折旧

12、额合计）/2Excel折旧函数（2）年数合计法（SYD）直线法（SLN）注意对于同一个固定资产，原值、残值、使用年限为固定值，单元格名称要用绝对引用，注意按F4键投资决策函数投资过程中资金是流动的，从投资者的角度看，资金流出为负数，流入为正数例：初期投入资金 200,000 则要用 200,000 表示若有一投资，其投资期为5年，则现值未来值各期付款5年PVPMTFV计算未来值FV（rate，nper，pmt，pv，type）计算各期付款 年金函数PMT（rate，nper，pv，fv，type）计算现值PV（rate，nper，pmt，fv，type）注意： rate、nper与pmt单位要

13、匹配（统一）type：用以指定各期的付款时间，期初为1， 期末为0 内部收益率（IRR）IRRIRR（valuesvalues，guessguess）若计算两年后的收益率，guess为-10%净现值（NPV）初期投资的时间发生在第一年年初或年末时计算方法不同 1、净现值NPV函数，如果投资发生在期初，初期投资额加在NPV函数后面。 2、净现值NPV函数，如果投资发生在期末，初期投资额包含在现金流里面。 初期投资若在第0年,则按发生在年初计算Word、Excel 同名保存操作结果方法：工具栏 / 保存新建的，文件/另存为，按指定路径保存EXCEL重点题： 2，3，4，4补，5，5补(1个计算)，

14、6/8综合，7补 （9，10，11，12，13，14，15，16）财务函数的计算，15补1 19，20， EXCEL补充模拟题1及素材2， EXCEL补充模拟题2 利润测算表 补充 21 22 Word 操作题设置表格标题注意有框线及无框线表中内容居中 格式 / 段落全表页面居中表格 / 表格属性两个居中，同样居中，选定有区别（回车符选与不选）设置底纹灰色底纹区分正负百分比其他颜色注意有无“填充”两字文字转换为表格表格行数由选定的文本行数决定表格列数由分隔文字位置的符号决定WORD重点题 书本2，3，5，6，7，8， word综合练习里五题和word15共12题 或做word14，word15

15、这两个题目网络题(1)保存网页、下载软件及表格时，必须注意正确设置保存路径注意磁盘、文件夹、文件名、文件类型的设置发邮件，注意四要素收件人地址 K主题利润表附件财务题已引出的利润表文件正文考生准考证号码若找不到符合条件的内容，则找一个相近的保存，附件也如此网络题(2) 1、网址和邮件地址均采用半角符号。（建议在英文输入法下输入）2、邮件地址输错扣10分（全扣光），输入时必须注意。3、输入密码和邮件地址时请注意英文字母的大小写，必须与考试试卷相同。4网页保存和软件下载注意路径，文件名要正确。网络重点题一、网页浏览与保存1、登陆上海财税网http:/，检索“关于转发财政部关于印发小企业会计制度的通

16、知，将通知的内容另存为d:worktz.html,（网页，仅HTML）。2、登陆上海财税网http:/，找到“财税法规”，在“财税法规”中找到“会计类”，找到“会计电算化”，然后找到“关于本市企业、单位实行会计电算化有关问题的通知”将该页的内容保存到d:work文件夹下，文件名为“会计电算化问题通知”，类型为“网页，仅HTML”。二、网页软件浏览与下载 1、登陆上海财税网http:/，找到“网上办事”，再找到“税务网上办事”，找到“表格/软件下载”，将“上海市房产税纳税申报表”直接下载，保存到d:work文件夹下，文件名“房产税纳税申报表”，文件类型默认。 2、登陆上海财税网http:/，转到“社会