教育文化体育产业园二馆二中心”建设项目初步实施方案

1、SICHUAN THINKTANKS平昌县教育文化体育产业园“二馆二中心”建设项目初步实施方案四川智库策划咨询有限公司二0一六年七月第一章项目概况1一、项目背景1二、基本情况2三、经济技术指标2四、项目合作内容及目标6五、项目产出说明和绩效考核 7第二章 项目可行性分析 18一、项目可行性分析18二、本项目对社会资本方的吸引力分析 19第三章风险分配基本框架21一、项目风险识别与分析21二、风险分配原则 23三、风险分配基本框架24四、风险应对26第四章项目运作方式27一、运作方式概述27二、具体运作模式27第五章项目公司情况30一、项目公司设立要求30二、公司治理结构 30三、公司利润分配3

2、1第六章交易结构32一、项目投资结构32二、工程建设34三、付费机制36四、项目移交39五、相关配套安排 41第七章合同体系42一、合同体系概述 42二、PPP®目合同主要条款44第八章监管架构53一、建设监管53二、运营服务质量监管55三、政府方的介入权 55第九章采购方式选择57、采购方式 57二、对社会资本方的要求 57三、评审小组58四、评审办法58第十章主要编制依据60第十一章声明61第一章项目概况一、项目背景随着平昌县城区经济和社会的高速发展，城市人文精神建设越来越受 到社会各界的关注，但是目前平昌县文化硬件类项目严重缺失， 已严重不 能满足群众的精神文明建设需求。其中，

3、图书馆藏书量少且无电子阅览室， 博物馆建设目前只停留在申报阶段，综合文化活动中心仅有的单一的文化 馆，广电播控中心仅有的电视台建筑已成为 D级危房。为了提高群众生活 质量、创建健康向上的人文环境，也为了为青少年创造健康的社会文化环 境，平昌县城区“二馆二中心”的建设已势在必行。本项目建成后，将有效解决城区现有“二馆二中心”面积狭小、防火 抗灾抗震能力差、服务功能差等问题，极大提升图书馆、文化活动中心、 博物馆、广电播控中心的服务功能，对推动平昌县城区精神文明建设、 促 进平昌县文化事业发展，以及丰富人民群众的业余文化生活都具有非常重 要的意义。为推动项目建设工作，同时也为拓宽政府的融资渠道、缓

4、解短期财政 支付压力、促进政府与社会资本的优势互补，平昌县人民政府决定采取 PPP莫式，引入社会资本建设本项目，并授权平昌县文化广播影视新闻出1、项目区位版局负责本项目的具体实施。惠承平昌县文化广播影视新闻出版局的委托， 四川智库策划咨询有限 公司根据国家相关文件内容与精神，结合本项目实际情况编制了本方案， 就本项目实施的若干关键问题提出了咨询意见与建议。二、基本情况1、项目名称：平昌县教育文化体育产业园“二馆二中心”建设项目2、所属领域：文化领域3、项目实施机构：平昌县文化广播影视新闻出版局4、项目类型：新建5、项目地点：平昌县黄滩坝文化产业园6、前期工作：(1)已经完成可行性研究报告的编制

5、工作和立项工作，取得了可行性研究批复(平发改审【2016 206号)；(2)已完取得项目用地预审、项目规划许可、水土保持批复、环境 影响评价批复。三、经济技术指标本项目位于平昌县黄滩坝文化产业园， 地块北临黄信路，西邻黄滩坝 大道，南邻文昌路，白鹤路贯穿其中，整个项目占地约 70亩。项目选址 如图1-1所示。广电中心.用地|则平惟、悼仰1*用地、煽自支化活动中心用地图1-1项目选址示意图2、建设内容及规模 新建综合图书馆、博物馆、综合文化活动中心、广电播控中心（简称“二馆二中心”），整个项目计划用地 45898.9m2 g7 70亩），总建筑面积55000m （其中：地上49500m，地下55

6、00m）。购置相关设备，完善相 关附属设施建设。具体建设内容及规模以经批复的施工设计图为准。序号用地面一2积（m）建筑回积（m）小计地上地下新建综合图书馆1295080007200800新建综合博物馆400036000400新建综合文化活动中心（文化馆、非遗保 护中心、科技馆、剧场、电影乐园、美术馆、IMAX影院等）2316435000315003500新建广电播控中心9784.980007200800合计45898.955000495005500表1-2项目建设内容及规模概览表3、项目总投资项目估算总投资48000万元，其中建安工程费29171.97万元，设备 购置费9300万元，其他费用2

7、917万元，陈列布展5900万元，基本预备 费711.03万元。工程费用以政府部门最终审计金额为准。费用 类别费用 名称项目 编号工程费用项目名称技木经济指标比例建筑面积 （明单位价值（元/ m2）总金额（万元）一类建安工1建筑工程费21980.000.4579费用程费结构工程6830019350.00博物馆500030001500.001.1图书馆700040002800.00文化活动中心35000350012250.00广电播控中心800035002800.00装修工程550006002630.00博物馆5000450225.001.2图书馆7000500350.00文化活动中心35000

8、4501575.00广电播控中心8000600480.002安装工程费5225.000.10893陈列布展5900.000.1229博物馆1600.00图书馆800.00文化活动中心3500.00广电播控中心4室外工程1966.970.0410设备购置费9300.000.1938设备购5博物馆 图书馆8002000文化活动中心1000广电播控中心5500一类费用小计44371.970.9244二类费用小计2917.000.0608预备费用711.030.0148工程总投资48000.001表1-3建设项目投资估算表（1）政府方和社会资本出资的项目资本金；（2）社会资本方自有资金或融资。社会资本

9、方的投资总额以最终审计金额为准。5、项目周期共15年，其中建设期4年，项目经营期11年。如建设期延长，特许 经营期顺延，整体特许经营期11年保持不变。经过对项目财务现金流量测算分析，项目生命周期方案为15年较为合适。具体测算过程见项目物有所值评估报告。四、项目合作内容及目标（一）项目合作内容1 .政府方授权通过合法程序采购的社会资本方建设、维护、移交本项 目的权禾1J。2 .由政府方与社会资本方共同成立项目公司。 社会资本方授权项目公 司负责建设本项目。本项目预计建设期为 4年。3 .在特许经营期限的11年内，项目公司负责项目运营、维护及管理 等。4 .特许经营期结束后，项目公司将全部资产无偿

10、移交给政府。（二）项目运作的目标1、实现平昌县成为文化强县的目标平昌县在创建国家级文化先进县时， 做了很多相关的工作，但平昌的文化设施大多建设年代久远，跟不上经济社会的发展，也不利于非物质文化遗产的保护。本项目的建设是实现平昌县文化强县建设的重要举措，是改善平昌县文化条件的重要途径，项目建成后必将使平昌形象得到丰满， 将有利于文化强县的目标得以实现。2、完善平昌县城镇功能本项目是公共服务设施的重要组成部分， 通过本项目的建设，将给人 民群众积极参加文化活动提供场所，有利于加强社会主义精神文明建设， 对维护社会稳定、改善社会风气起着积极的作用。同此，本项目建设后还 将优化当地的投资环境，促进该地

11、区经济社会的健康发展。五、项目产出说明和绩效考核（一）产出说明1、项目形成主要资产概况新建综合图书馆、博物馆、综合文化活动中心、广电播控中心（简称“二馆二中心”）。整个项目计划用地 45898.9m2 g7 70亩），总建筑面 积55000m （其中：地上49500京，地下5500021）。购置相关设备，完善相 关附属设施建设。具体建设内容及规模以经批复的施工设计图为准。序号用地面 积(m2)建筑回积(mi)小计地上地下新建综合图书馆1295080007200800新建综合博物馆400036000400新建综合文化活动中心(文化馆、非遗保护 中心、科技馆、剧场、电影乐园、美术馆、IMAX影院等

12、)2316435000315003500新建广电播控中心9784.980007200800合计45898.955000495005500表1-4建设内容及规模概览表(1)图书馆规划用地总面积约：7554.17平方米地上建筑面积约：7200平方米地下建筑面积约：800平方米项目构成：图书馆以及地下车库等。图书馆：建筑面积约8000平方米，根据国家建设标准按中型馆进行 设计。(2)综合博物馆规划总用地面积约：5395.83平方米地上建筑面积约：3600平方米地下建筑面积约：400平方米项目构成：博物馆以及地下车库等。博物馆：建筑面积约4000平方米，根据国家规范小型博物馆进行设 计。(3)综合文化

13、活动中心规划总用地面积约：23164平方米地上建筑面积约：31500平方米地下建筑面积约：3500平方米项目构成：文化馆、非遗保护中心、科技馆、剧场、电影乐园、美术馆、IMAX影院及地下车库等。综合文化活动中心建筑面积(m2)地上地下文化馆90003500非遗保护中心3000科技馆3000剧场3000电影乐园2000美术馆2000IMAX影院95000合计315003500表1-5文化中心建设项目概览表(4)广电播控中心由综合播控大楼、多功能演播大厅、配套功能用房和地下车库四部分 组成。综合播控大楼由电视台、广播电台、网络传输管理中心、局机关办公区四部分组成；多功能演播大厅为与综合大楼相连而建

14、的矮层建筑；配套功能用房设置有发电机房、后备电源机房（UPSfe源）、生活用房。规划用地面积约：9784.9 m2地上建筑面积约：7200 m2（综合大楼5200 m多功能演播大厅1700 m2,其他功能用房300 m2）地下建筑面积约：800 m2（5）地下车库和设备用房根据规划部门出具的规划选址意见书中，停车位按 0.7车位/100m2 建筑面积计取，车位数共计347个，考虑到本项目的实际情况，车位数按 地下120个，地上227个设置。根据规范地下停车位按 40m/个考虑，地 下车库面积为4800m。同时考虑项目的需求，在地下设置700m设备用房。 综上所述，本项目地下建筑建筑面积为 55

15、00m。2、主要经济技术指标序 号指标名称单 位数量小计综合图 书馆综合博 物馆综合文化 活动中心广电播控 中心1总用地面积2 m32948.912950231649784.92建筑占地面积2 m11666.7312950231649784.93总建筑面积2 m55000800040003500080003.1地上建筑面积2 m49500720036003150072003.2地下建筑2 m55008004003500800地卜车库2 m4800设备用房2 m7004容积率三2.0三0.8三2.05建筑密度%三30三25三206绿地率%二30二30二357停车包1447机动 车停 车位地上个1

16、20地下个227非机动车停车位个1000表1-6主要指标概览表3.项目产出资产情况以批复后的施工设计图为准。（二）绩效考核政府方采用PPP模式建设的主要目的是引进经验丰富的社会投资人 ， 利用其先进的技术及高效的运作管理模式实现建设成本的减少以及提供 优质高效的服务。如何衡量是否减少了建设成本，以及是否提供了更优质 高效的服务质量，需要借助绩效考核来加以评判。PPP项目的绩效考核应按照事先制定的绩效标准和指标体系，并运用数理统计、运筹学等科学的 方法，按照一定的程序进行。本项目的绩效考核参照如下原则建立、 执行:1 .绩效考核主体：项目实施机构及政府相关部门组织绩效考核小组， 考核对象为项目公

17、司。2 .项目公司在绩效评价工作中承担以下职责:(1)提供工程绩效评价所需的有关资料；(2)提供有关年度财务决算报表和审计报告；(3)配合绩效考核小组开展项目现场考察。3 .绩效考核层次：本项目绩效评价包括以下两个方面。 一是工程建设 完成后的绩效考核，重点对项目工程质量、工期、安全等关键绩效指标进 行考核，可以对本层次的考核相应设立奖惩机制以便促进社会资本建设成 本的控制和建设效率的提高。二是项目阶段性的绩效评价，重点对项目运 营、维护管理、公众满意度等方面进行综合评价，以绩效监控结果作为政 府购买服务费用调整的依据，同时通过绩效监控加强项目运营的监管。4 .考核时间：第一方面的考核设在工程

18、竣工验收后，第二方面的考核 在项目运营后每年进行。5 .绩效考核指标：(1)工程建设考核指标包含但不限于：建设工期、工程质量、工程安全、政府满意度、公众 满意度等。(2)运营管理考核指标包括但不限于：项目维护质量、政府满意度、公众满意度等。6 .绩效评价标准：绩效评价的方法有很多种，比如计划标准、标杆标 准、历史数据系列分析标准等。建议本项目采用计划标准进行考核。 计划标准指将不同的考核指标设置相应的权重及打分标准， 考核主体按照该预设的评分标准进行绩效打分评价。7 .绩效评价方法：(1)建设期绩效考核建设期绩效考核于工程交竣工验收后进行， 按选择的指标采用绩效评 价标准得出建设期绩效考核分。

19、指标权重指标要求备注项目资金25分项目资金到位符合项目资金投入计戈符合项目建设需要根据项目对资金的需要时间、 融资计划及资金实际到位情 况综合评分工程质量20分符合国豕、行业相关技术标准，包括 但/、限于建筑法建设工程质量 管理条例根据具体情况综合评分项目工期15分在约定工期内完成项目建设。根据具体情况综合评分工程安全10分符合适用法律和国家行业规范、标准 的每一项规定，包括但/、限于建筑 施工安全检查标准，以及四川省、 巴中市、平昌县相关规范。根据具体情况综合评分，建设期内出现重、特大安全事故的，从重扣分或不得分环境保护10分符合国家、行业关于环境保护的规定， 包括但/、限于环境保护法建设根

20、据具体情况综合评分，若经 环保部分处分的，从重扣分项目环境保护管理条例，以及四川 省、巴中市、平昌县的相关规范。社会稳定15分项目建设中无负面社会影响事件发生根据具体情况综合评分，出现 影响社会稳定性事件，从重扣 分或不得分。政府丫两点、度2分项目建设过程中政府的满意度由政府相关部门根据具体情况综合评分公众丫两点、度3分项目建设过程中相关公众的满意度由随机选取的社会公众对本 项目进行综合评分。表1-7建设期考核指标表说明：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中 与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件，以国家、省、 市出台的最新标准为准进行调整并执行。(2)维护期考核

21、，维护期按年考核，于每个维护年度政府付费前完成考核， 按选择的指 标采用绩效评价标准得出维护期绩效考核分。指标类型权重指标要求备注项目维护40分符合适用法律和国家行业规范、 标准的每一项规定以及四川省、巴中巾、根据具体情况综合评分平昌县相关规范。安全应急管理20分符合适用法律和国家行业规范、 标准 的每一项规定，以及四川省、巴中巾、 平昌县相关规范。根据具体情况综合评分环境保护15分符合适用法律和国家行业规范、 标准 的每一项规定，以及四川省、巴中巾、 平昌县相关规范。根据具体情况综合评分，若经 环保部分处分的，从重扣分政府满意度5分项目运宫过程中政府的涵思度由政府相关部门根据具体情况综合评分

22、公众满意度20分项目运营过程中相关公众的满意度由随机选取的社会公众对本 项目进行综合评分。表1-8运营期考核指标表说明：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中 与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件，以国家、省、 市出台的最新标准为准进行调整并执行。(3)绩效奖惩机制：1)建设期考核得分在90分以上的为达标。不达标的，项目公司必须 整改，整改费用由社会资本方承担，政府方不予补贴。因安全事故、环境 问题、社会稳定问题造成的经济损失由社会资本方承担。同时，项目可用 性服务费将按下列方式进行调整:A.建设期绩效考核得分在90分以下的，为不达标，可参考以下公式扣减一定比例的

23、项目可用性服务费:实际付费=基准可用性服务费X （建设期绩效考核得分 +5） /100B.建设期绩效考核得分在90分至95分的，支付全部项目可用性服务 费，即：实际付费=基准可用性服务费C.建设期绩效考核在95分以上的，可参考下列公式向项目公司支付 一定比例的可用性服务费：实际付费=基准可用性服务费X （建设期绩效考核得分 +10） /100以上所称基准可用性服务费指不考虑绩效考核情况下按照公式 “项目 全部建设成本X （ 1+合理利润率）X （ 1+折现率）n”计算得出的用于向 项目公司购买符合验收标准的项目资产的费用。2）运营维护期考核得分在90分以上的为达标。不达标的，项目公司 必须整改

24、，整改费用由社会资本方承担，政府方不予补贴。因安全事故、 环境问题造成的经济损失由社会资本方承担。同时，项目运营服务费将按下列方式进行调整：A.运营维护期绩效考核得分在90分以下的，为不达标，可参考以下 公式扣减一定比例的项目运营服务费：实际付费=基准运营服务费X （运营期绩效考核得分 +5） /100B.运营维护期绩效考核得分在90分至95分的，支付全部项目运营服务费，即:实际付费=基准运营服务费C.运营维护期绩效考核在95分以上的，可参考下列公式向项目公司 支付一定比例的项目运营服务费：实际付费=基准运营服务费X （运营期绩效考核得分 +10） /100以上所称基准运营服务费指不考虑绩效考

25、核情况下按照公式“项目运 营成本X （1+合理利润率）”计算得出的用于向项目公司购买符合绩效要 求的项目服务的费用。说明：本着财务评价的会计谨慎性原则，在项目进行财务评价的过程 中，以政府方的最大支出责任进行测算。8 .绩效报告编制：绩效报告是绩效评价系统的输出信息， 每次考核后 均应以正式书面绩效报告的形式呈现绩效考核结果。9 .反馈机制建立：绩效评价结果应依法对外公开，接受社会监督，切 实提高项目实施水平和效益。同时，政府方应将绩效评价结果作为 PPP 项目的财政补贴、收费标准、合作期限等重要内容调整的依据， 可通过合 同约定具体调整条件和方式，保证公共利益最大化。第二章项目可行性分析一、

26、项目可行性分析（一）物有所值（VFM评价从定性评价上看，项目实施PPP模式能够增加基础设施和公共服务供 给、优化风险分配、提高实施和运营效率、促进创新和公平竞争，定性评 价综合评分88.20分（大于60分）；从定量评价上看，政府传统采购模 式下公共部门比较值（PSC值）为74,622.88万元，PPP莫式在考虑特许经 营期政府全生命周期成本净现值（PPP值）为54,644.75万元，经过计算 PP唠式下本项目物有所值的量值 VFM（直为19,978.13万元，大于零，这 说明该PPP!T案能够为政府节约成本。因此基于定性和定量评价两方面， 建议该项目采用PPP模式。详见本项目物有所值评价报告。

27、（二）财政承受能力论证按照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521号）对项目的政府财政支出责任进行了测算，同时对我县 财政支出增涨水平的预测值进行了调整，结果表明本项目提供财政补贴的 11年内，政府每年实际支付项目补贴较为均衡，本项目运营期内所有年 份政府在已实施和拟实施的 PPPK目总支出比例在0.83%-6.52%之间.均 未超过一般公共预算支出10%勺控制额。详见本项目财政承受能力评价报告（三）可行性结论本项目适合采用PPP模式进行实施。二、本项目对社会资本方的吸引力分析1 .工程准备及建设阶段，政府方专门组建项目协调小组协调解决本项 目前期及建设过程中的有关地

28、方矛盾，以便工程顺利推进。2 .项目融资可行性方面，本项目社会资本方实际投入的资金总额为 47,400.00万元，其中：社会资本方自有资金11,400.00万元，占比24.05%, 贷款投入资金为36,000.00万元，占比75.95%按照现行商业银行贷款 利率4.9%,计算年财务资金利息1,746.00万元，综合资金利率为3.72% （=1,764.00/47,400.00% ），低于银行五年期基准贷款利率。依据资本资 产定价模型：资本金的成本 Ks也会无风险投资收益率 Rf+项目的投资风 险系数B （市场投资组合预期收益Rm社会无风险投资收益率Rf）。参考 30年国债收益率3.5%乍为无风

29、险收益率，项目预期收益率为 6.9%,参考 教育相关行业的BETA#考系数为1.09,则资本金成本为7.21%,方案贷 款利率为4.9%,税后债务资金成本为3.68%,方案税后综合资金成本为 4.52%。本项目为可行性缺口补助项目，每年对社会资本方进行财政补贴，现金流稳定，市场风险较小，因此项目对社会资本投资具有一定吸引力， 项目具有融资可行性。3 .项目现金流方面，全生命周期为15年（包括4年的建设期），15 年的周期内IRR （内含报酬率为5.28%）;项目融资方案的总体税后资金 成本=4.52%, IRR大于资金成本，项目具有可行性，对社会资本具有一定 的吸引力。在折现率为4.57%勺条

30、件下，NPV=2,364.86万元，动态投资回 收期为15年（包含4年建设期）。（详见附件1:现金流量表）4 .支付保障方面，政府方应向社会资本方支付的费用将被纳入地方财 政预算管理，并经平昌县人大决议通过。5 .上级财政补助方面，政府方承诺在项目建设期内若遇国家或上级政 府对本项目进行资金补助时，相关补助费用优先用于本项目第三章风险分配基本框架一、项目风险识别与分析本项目投资主要涉及以下风险：1 .法律环境风险主要指由于颁布、修订或重新解释法律法规或相关政策， 导致项目合 法性、产品服务标准、市场需求、产品费率等因素发生变化，从而对项目 建设运营带来的负面影响。由于我国PP砧律法规还不是很完

31、善，故该类 风险发生的可能性较高。2 .市场环境风险(1)通货膨胀风险。国家的通货膨胀幅度过大会影响正常的经济秩 序，随之会出现诸如价格上涨、利率提高等，对项目收益影响较大。(2)劳动力/材料设备价格上涨风险。本项目中劳动力成本和材料设 备成本在项目成本中占较大比重，这部分价格上涨会直接影响到项目成 本。劳动力/材料设备价格上涨风险指与招标时基价相比，波动幅度超过 合同约定幅度的部分。(3)利率变动风险。在项目建设和运营期内，利率的波动会直接或 间接影响到融资成本和项目的价值。如当项目公司采用固定利率融资时，市场利率下降时便会造成机会成本提高； 若采用浮动利率融资，成本则会 随利率升高而增加。

32、3 .税收调整风险。指税收政策变化导致的项目成本增加的风险。4 .不可抗力风险。指项目合同方无法预见，发生时又无法回避、控制, 从而对项目产生严重影响的时间或情况，如自然灾害或事故、战争等。5 .融资不能风险。该风险主要是指由于融资结构不合理、金融市场不 健全等因素引起的风险，其中最主要的表现形式是资金筹措困难导致项目 建设资金供应不足或者来源中断，从而出现项目工期拖期甚至被迫终止的 情形。6 .勘察设计错误/误差风险。项目建设勘察、设计阶段，未做好相应 的地质结构勘查工作，对于地质条件和环境的判断出现误差， 从而导致设 计上的不合理，影响项目的建设和运营。7 .审批延误风险。项目在开工建设前

33、要经历很多审批程序， 如果不能 及时拿到审批许可，将会影响项目开工时间，从而引起工期延误风险。8 .工艺/技术水平低下风险。主要指项目生产技术、工艺水平低下在 生产建筑过程中造成的影响，如采用的技术标准前瞻性不够、日常维护技 术更新过快等引起项目成本增加和收益减少。9 .地质变化风险。在工程实施过程中出现的重大地质变化， 如出现在 施工图设计时难以预见的滑坡、泥石流、突泥、涌水、溶洞、采空区等重大地质变化。10 .工程变更风险。工程变更是建设工程中最普遍的现象，无论何方 提出变更必然引起工程的延误和费用增加。11 .工期超期风险。该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件， 项目推迟完工对特许公

34、司意味着利息支出增加、 机会成本的提高以及运营 期的减少，直接影响项目收益。12 .建设成本超支风险。13 .工程质量不合格风险风险。工程质量不达标造成的返工、维修以 及赔偿，将直接影响项目的运营、收益。14 .施工安全性风险。本项目的施工条件较为复杂，建设期间的施工 安全事件也是潜在于项目中的风险因素。15 .运营费用过高风险。设目的运营、维护费用过高会直接影响到项 目的成本和收益。二、风险分配原则1 .承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2 .承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）；3 .承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；4 .由该方承担该风险最有效

35、率;5 .如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失 转移给合同相对方。三、风险分配基本框架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府 风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素， 在政府和社会 资本间合理分配项目风险。本项目风险分配情况详见下表：序号风险名称承担主体风险分担比例及应对政府社会资本1法律环境风险（本级政府不可控）风险承担比例为各自 50%2法律环境风险（本级政府可控）3通货膨胀风险一定范围内的艾动由社会资本方承担， 超出一定范围的由调价机制解决4劳动力/材料设备价格上涨风险5利率风险一定范围内的变动由社会资本方承担， 超出一定范围的由调

36、价机制解决6税收调整风险一定范围内的变动由社会资本方承担， 超出一定范围的由调价机制解决7/、可抗力风险可靠为项目购买财产保险转移，不能转移部分风险承担比例为各自50%8融资取得风险9勘察、设计风险10审批延误风险11重大地质变化风险风险承担比例为各自 50%12工艺/技术水平低下风险13工程变更（社会资本方原因）14工程艾更（政府方原因）15工程艾更（其他原因）风险承担比例为各自 50%16工程超期风险社会资本方利用其先进的管理经验采 取相应措施进行控制，相关风险自行承 担，部分可靠购买相应保险进行转移。17建设成本超支风险18工程质量风险19施工安全风险20运营费用超支风险表3-1风险分配

37、表四、风险应对1 .如果风险最终发生，承担风险的一方应该自行负担由此产生的费用 和损失，而不应将之转移给合同相对方。2 .对于由政府和社会资本共担的风险或其他没有约定的风险，在实际发生时，双方应秉承通力合作、解决问题的理念，友好协商。3 .如项目发生重大变化，导致项目无法按约定继续实施或收益无法保 证时，制定合理的补偿与退出机制。第四章项目运作方式一、运作方式概述充分考虑到本项目的收入机制、项目投资收益水平、风险分配基本框 架、融资需求和期满处置等因素决定，本项目拟采用 BOT勺运作方式。“BOT模式，即“建设-经营-移交”模式。政府方通过采购程序依法选 择本项目的社会投资人，授予其对本项目投

38、资、建设、运营的特许经营权。平昌县人民政府授权的出资人和社会资本方共同出资成立项目公司，项目公司经社会资本方授权具体负责项目的建设、融资、经营、管理等。项目 合作期为15年，其中建设期4年，特许经营期为11年。项目建成后由项 目公司负责项目的日常运营及管理，社会资本方依据 PPP®目合同在 11年的经营期内享有本项目营运权、收益权，借此收回先期投资及运营 成本并取得合理收益。经营期届满后项目公司将项目无偿转移给政府。二、具体运作模式根据项目财务模型测算，并结合项目的实际情况，本方案对BOT莫式 下的项目运作方式具体设计如下：1、签订PPP项目合作合同：由平昌县人民政府授权平昌县文化广

39、播 影视新闻出版局与社会资本方签订 PPP项目合作合同，该合同具体内容主 要包括双方的合作范围、合作期限、项目的建设、经营及移交、项目付费、 可行性缺口补助、双方的权利义务、违约责任等重要事项。2、组建项目公司：平昌县人民政府授权的出资人与社会资本方共同设立注册地在平昌县的项目公司。3、项目建设：经社会资本方授权，由项目公司负责本项目的投资建设事宜。4、项目经营：在经营期限内，项目公司负责本项目的经营工作，经 营范围包括：(以双方确定的清单为准)(1)配套餐饮、商品服务。为了向群众提供更为方便快捷的服务，项目公司可在项目区域内配套提供餐饮服务以及休闲区纪念品、文化衍生品等的销售服务。(2)场地

40、租赁服务。指将各场馆各中心内的会议室、报告厅、剧场、 公共展厅对外租赁的服务。(3)文化活动筹办服务。指负责策划、组织各类文化活动的服务。(4)教育培训服务。指半公益性文化教育类培训服务。项目公司可根据具体的服务项目或商品类别进行定价收费， 具体项目 定价需经平昌县政府相关部门核准通过后实行。5、可行性缺口补助：本项目存在使用者付费，但经过初步财务测算,本项目的使用者付费不足以满足社会资本方的成本回收和获取合理的投 资收益，故需由政府予以财政补贴。可行性缺口补助为本项目的回报机制。6、项目考核：在项目经营期间，政府有权对项目公司进行绩效考察， 对项目公司的运营、维护进行打分评价，形成绩效考核报

41、告。按照项目合 同的约定，参照不同的评价结论给予相应的奖补或扣罚。7、项目移交：特许经营期届满后，项目公司将本项目所有资产和权 益在无负债、无担保的条件下无偿移交给指定政府部门。第五章项目公司情况本项目由平昌县人民政府授权出资方和社会资本方共同出资设立项 目公司，由项目公司具体负责项目的投融资、建设、经营和管理。建议项 目公司按以下方式进行设立和管理：一、项目公司设立要求1、项目公司注册地在巴中市平昌县。2、项目公司注册资本约为5000万，约占项目总投资的10.4%。政府 方与社会资本方的出资比例为 5: 95。政府方现金出资250万，占5%勺股 份；社会资本方现金出资4750万元，社会资本方

42、占95%勺股份。3、社会资本方应持有项目公司多数股权，并确保对项目公司拥有持 续的实际控制权。公司重要人事发生变化时，需书面告知政府方。4、项目公司在PPP®目协议签订后30日内设立。二、公司治理结构项目公司治理结构按照 公司法等相关规定进行设置，为保障项目 的公益性，可参考如下机制进行构建：1、项目公司以有限责任公司的形式组建，设立股东会、董事会及监事会2、董事会，每届任期三年，任期届满，可连选连任。董事会成员为5人以上，政府方委派的董事不得少于 1人。3、公司设监事会，监事任期每届为三年，任期届满，可连选连任。监事会成员3人，其中监事会主席一名，由政府方委派，一名由社会资本 方委

43、派，一名由职工代表担任。4、公司设总经理1人，由董事会在社会资本提名产生的董事中聘任， 设副总经理2名，由社会资本和政府方各委派1名组成，由总经理提名董 事会聘任。5、公司设财务总监1人，由社会资本方委派；设财务副总监 1名， 由政府方推荐，总经理提名，董事会聘任。三、公司利润分配1、项目合作期内，社会资本方收回投资及取得合理投资回报前（合 理利润率根据社会资本方投标文件报价确定，但不得超过8% ,政府方不参与利润分成。2、项目合作期内，社会资本方收回投资及取得合理投资回报后（合 理利润率根据社会资本方投标文件报价确定，但不得超过8% ,政府方与社会资本方按照7： 3的比例参与利润分成。第六章

44、交易结构一、项目投资结构（一）投资结构1 .本项目注册资本金为5,000.00万元人民币，其中政府方以股权投 资的方式投资250.00万元，社会资本方以股权投资的方式投资 4,750.00 万元。2 .为保证项目的顺利实施，要求项目资本金不低于项目总投资的 25%即12,000.00万元（包含5000万元的注册资本金）。由政府方和社 会资本方按5: 95的比例以现金方式出资，其中政府方出资 600.00万元 （包含250万的注册资本金），社会资本方出资 11,400.00万元（包含 4750万的注册资本金）。项目资本金按当年拟投资总额的25愉年到位。3 .项目资本金外的剩余投资由社会资本方融资

45、取得， 资金到位时间需 满足项目建设需求。社会资本方应在规定的时间内完成融资交割， 否则社 会资本方应以自有资金完成本项目的投资建设。项目具体投资结构表如下所示：（单位：万元）项目政府方社会资本方合计注册资本250.004,750.005,000.00自有现金证明要求350.006,650.007,000.00后续投入36,000.0036,000.00合计48,000.00表6-1项目投资结构（二）项目融资按照本项目的投资结构，本项目的融资安排要求如下：1 .本项目建设期内，项目公司按工程进度投入资金，扣除政府方、 社会资本方投入的项目资本金外不足部分由社会资本方融资解决。2 .本项目生命周

46、期内，项目公司可用于担保的资产、 项目公司未来的 收益权可以用于项目融资担保。3 .涉及到项目融资的，社会资本方应于政府方采购项目时向政府方提 供详细的资金投入计划表及详细的融资计划。4 .涉及向第三方融资的，融资成本由社会资本方自行承担且不计入项 目总投资。5 .政府可积极配合并协调社会资本方的融资活动，在政策、法律法规 许可范围内以多种形式为该部分融资提供增信措施，但不提供政府背书、 财政担保等任何担保。（三）融资交割1 .下列条件具备时，视为完成融资交割：(1)社会资本方应按照PPP®目合同的约定完成对项目公司的首笔 出资；(2)社会资本方/项目公司与金融机构已签署并递交所有融

47、资文件， 且融资文件要求的获得首笔资金的每一前提条件已得到满足或被金融机 构放弃。2 .在PPP项目合同约定的时间内，社会资本方应完成融资交割，否则 社会资本方应以自身资金完成本项目建设。(四)项目资产归属本项目建设形成的资产归政府方所有，于项目合作期届满后及时向政 府方移交。二、工程建设(一)项目建设计价依据1 .本项目工程建设费用根据施工图设计、施工方案及工程量清单，由 造价咨询单位依据中华人民共和国建设工程工程量清单计价规范 (GB50500-2013)、2015年四川省建设工程工程量清单计价定额以及 配套的相关费用定额及相关造价文件的规定编制工程预算，政府方和社会 资本方对设计图纸、施

48、工方案和工程预算进行复核后，由平昌县财政局投资评审中心依据中华人民共和国建设工程工程量清单计价规范 （GB50500-2013）、2015年四川省建设工程工程量清单计价定额以及 配套的相关市政费用定额及相关造价文件的规定进行评审；本项目的最终 工程建设费用以依据前述计价依据计算并经政府方审计机构确定得出的 审计总价为准。2 .各单项工程材料价格执行财政评审当期最新四川工程造价信息 发布的巴中市（按平昌县城、巴中市区优先顺序执行）材料信息价格，风险 值±4%Z内不调差，若四川工程造价信息均没有的，以市场价为基础， 双方询价协商确定。3 .人工费执行：各单项工程人工费执行评审当期最新的四

49、川省工程造 价管理机构发布的四川省建设工程工程量清单计价定额 人工费调整幅 度及计日工人工单价。4 .设施设备：依法进行政府采购。（二）工程建设责任1 .工程工期本项目建设期为4年。如建设期延长，特许经营期顺延，整体特许经 营期年限保持不变。2 .工程质量本项目质量标准应符合适用法律和国家行业规范、 标准的每一项规定 包括但不限于建设工程质量管理条例以及四川省、巴中市、平昌县相 关规范。3 .工程安全本项目质量标准应符合适用法律和国家行业规范、 标准的每一项规定 以及四川省、巴中市、平昌县相关规范。4 .工程竣工本项目竣工验收执行法律和国家行业规范、标准的每一项规定，以及四川省、巴中市、平昌县

50、相关规范。三、付费机制根据财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）、财政部关于印发政府和社会资本合作项目 财政承受能力论证指引的通知（财金201521号）等相关文件，明确 提出社会资本可以通过第三方收入和政府缺口补助获得合理投资回报。（一）回报机制一可行性缺口补助5 、使用者付费收入本项目中使用者付费产生的第三方收入包括商品餐饮售卖收入、场地租赁收入、赞助费收入、教育培训收入。(1)配套餐饮、商品服务收入。项目公司通过在项目区域内配套提 供餐饮服务以及休闲区纪念品、文化衍生品等的销售，可获取相应餐饮收 入、商品销售收入。(2)场地租赁服务收入。将各场馆各中心

51、内的会议室、报告厅、剧 场、公共展厅对外租赁，可收取相应的租赁费用。(3)文化活动筹办服务收入。各类文化活动的举办过程中，通过招 赞助商的形式，可获得一定收益。(4)教育培训服务收入。指提供半公益性文化教育类培训服务获得 的培训费用。2、缺口补助经过初步财务测算，使用者付费收入不足以满足的成本回收和合理投 资回报要求，故需由政府以财政补贴的形式，给予社会资本方经济补助。 政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本(折算成各 年度现值)、年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。政府每年支付补贴金额按如下公式测算：(1)当年运营补贴支出数额=项目可用性服务费+项目运营服务费

52、- 当年使用者付费数额(2)项目可用性服务费 领目全部建设成本X (1+合理利润率)X (1 +年度折现率)n/财政运营补贴周期（3）项目运营服务费=年度运营成本X （ 1+合理利润率）经测算，本项目合理利润率计取 8%年度折现率计取4.9%。项目前 期费用计入项目建设成本，适用 8%勺合理回报率计算收益。（本项目政 府付费测算详见附件2:政府运营补贴测算表。（二）调价机制由于本项目全生命周期长达15年，不可确定的因素较多，因此需要 对可行性缺口补助建立科学合理的调价机制。1、项目可用性服务费项目可用性服务费根据PPP合同约定计算，经过审计局审计金额的基 础上，结合建设期绩效考核结果确定。项目

53、全生命周期内，国家利率的浮 动，可能会影响社会资本方的收益率。当利率的变动幅度超过5%寸，由项目公司提出申请，经过平昌县交通运输局组织相关政府部门审核通过后 调价。2、运营维护绩效服务费在项目运营期内，每年根据通货膨胀情况（主要指人工、材料、税费、 电费等）多项成本的综合变动幅度超过 5%寸，由项目公司提出申请，报请 县人民政府组织税务、发改、物价、审计、监察等部门调查核实后，可按 国家相关规定对每年财政补贴支付数额进行调整。调价公式如下：K=(CPIn-1-CPI0)/CPI0 xC1+(Taxn-1-Tax0)/Tax0C2-(Elecn-1-Elec0)/Elec0 x C3+ (Ln-1/L0 ) x C4+(Chn-1-Ch0) x C5如果根据计算公式计算的综合成本变动幅度在士5%之内的，不在调整的范围内。超出此变动幅度的，才进行调整。Pn-1=P0x (1+K+5%各参数详细信息见附件4:调价公式说明。四、项目移交(一)移交范围本项目移交的范围包括：1 .使用本项目占有的土地的权利；2 .资产类设施：本项目建设形成的所