依维柯变速箱分公司经营者管理五到位培训课程》

1、公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 变速箱分公司变速箱分公司20092009年年5 5月月1111日日公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 南京依维柯变速箱分公司是南京依维柯汽车有限公司的全资子公司，具有南京依维柯变速箱分公司是南京依维柯汽车有限公司的全资子公司，具有4040年的变速器生产经验。分公司全套引进意大利年的变速器生产经验。分公司全套引进意大利IVECOIVECO公司的变速器制造技术，公司的变速器制造技术，并保持与并保持与IVECOIVECO公司同步。主要制造和检测设备从德国、意大利等国引进，产公司同步。主要制造和检测设备从德国、意大利等国引进，产品质量水平达到欧洲

2、品质量水平达到欧洲IVECOIVECO标准。在行业内最早通过了德国莱茵技术公司标准。在行业内最早通过了德国莱茵技术公司（T TV V）ISO/TS16949ISO/TS16949质量管理体系认证和质量管理体系认证和ISO14001ISO14001环境管理体系认证。环境管理体系认证。 分公司拥有一支技术力量雄厚的研发队伍，充分将欧洲分公司拥有一支技术力量雄厚的研发队伍，充分将欧洲IVECOIVECO的先进产品的先进产品技术应用于汽车工业，已成为技术应用于汽车工业，已成为SOFIMSOFIM柴油发动机柴油发动机 、QDQD系列柴油发动机和系列柴油发动机和4G4G系列系列汽油发动机等生产商的供应商，

3、为中、轻型汽车、汽油发动机等生产商的供应商，为中、轻型汽车、MPVMPV、SUVSUV和特种车提供高品和特种车提供高品质的动力传动总成。分公司充分利用质的动力传动总成。分公司充分利用IVECOIVECO品牌和技术优势，实现零部件成品品牌和技术优势，实现零部件成品出口美国、英国、意大利、韩国等国，成为汽车行业出口美国、英国、意大利、韩国等国，成为汽车行业OEMOEM供应商。供应商。 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 开展开展“人人成为人人成为经营者经营者”管理工作，是将市场经济机制导入变速箱分公司，管理工作，是将市场经济机制导入变速箱分公司，引发生产、管理、技术、营销等向市场化经营运

4、作转变的管理创新。引发生产、管理、技术、营销等向市场化经营运作转变的管理创新。“经营者经营者”管理管理模式突破了以往成本倒推法的有限视野模式突破了以往成本倒推法的有限视野, ,能够指导企业管理实践经历从集约化向授权能够指导企业管理实践经历从集约化向授权化、市场化的转变。化、市场化的转变。 “ “经营者经营者”管理模式是一项意义重大的管理探索与创新实践，其凭借内部市场结构管理模式是一项意义重大的管理探索与创新实践，其凭借内部市场结构组织也就是价值链型网络结构组织，把整个企业划分为众多模块单元，这些模块单元组织也就是价值链型网络结构组织，把整个企业划分为众多模块单元，这些模块单元按照价值链（即业务

5、流程）进行专业化分工，并进行具有核心能力的专业化制造，模按照价值链（即业务流程）进行专业化分工，并进行具有核心能力的专业化制造，模块之间形成买卖的市场交易关系，使每个模块的业务成果都能够直接面对内部、外部块之间形成买卖的市场交易关系，使每个模块的业务成果都能够直接面对内部、外部两个市场的检验，也使各方利益最终走向按市场结算分配的机制，从而极大激发员工两个市场的检验，也使各方利益最终走向按市场结算分配的机制，从而极大激发员工的活力和创新积极性。的活力和创新积极性。 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 变速箱分公司在变速箱分公司在“经营者经营者”管理推进过程中，把分属不同业管理推进过程中

6、，把分属不同业务流程的现代化企业管理体系，通过市场价值链、经营链集成起来，务流程的现代化企业管理体系，通过市场价值链、经营链集成起来，以达到全方位，全员性的开展经营者管理工作，不断向以达到全方位，全员性的开展经营者管理工作，不断向“人人成为人人成为经营者经营者”的目标迈进。的目标迈进。 通过全面推进成本、技术、人才、管理提升和机制建设，进一通过全面推进成本、技术、人才、管理提升和机制建设，进一步完善内部交易价格体系，并逐步向市场价格过渡；建立和完善步完善内部交易价格体系，并逐步向市场价格过渡；建立和完善“经营者经营者”绩效考核体系，绩效考核体系，“经营者经营者”收入与经营绩效挂钩，引导收入与经

7、营绩效挂钩，引导员工在提高企业经济效益中实现个人价值，获得个人收益。员工在提高企业经济效益中实现个人价值，获得个人收益。公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 （2008200820102010）三年主要目标三年主要目标 23 1形成形成“经营者经营者”管理的运行机制。管理的运行机制。形成形成“经营者经营者”管理的文化理念。管理的文化理念。形成融形成融“经营者经营者”管理精髓和依维柯特色管管理精髓和依维柯特色管理理 方法为一体的管理模式方法为一体的管理模式公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 计算机结算方式计算机结算方式内部价格体系内部价格体系资源量化资源量化划小经营体划小经营体

8、收入与绩效挂钩收入与绩效挂钩以主营业务为主线，构建搭载众多模以主营业务为主线，构建搭载众多模块单元（经营体）的经营链框架块单元（经营体）的经营链框架全成本量化所有资源（人、财、物）全成本量化所有资源（人、财、物）细分到经营体细分到经营体以标准成本和作业成本构成内部价以标准成本和作业成本构成内部价格体系，价值链与经营链相吻合格体系，价值链与经营链相吻合六大类数据多方位自动采集，六大类数据多方位自动采集，三大系统无缝链接三大系统无缝链接建立量化的长效激励机制，实现建立量化的长效激励机制，实现从从“成本中心成本中心”向建立向建立“经营者经营者”机制转变机制转变公司公司 / / 部门部门 / / 作者

9、作者 变速箱分公司变速箱分公司“经营者经营者”系统启动仪式系统启动仪式20082008年年1212月月2222日，变速箱分公司日，变速箱分公司“经营者经营者”系统正式启动运行系统正式启动运行公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 颁发经营体营业执照颁发经营体营业执照公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 “人人成为人人成为经营者经营者”管理模式是在上汽集团管理模式是在上汽集团“精益精益”理念指导下，在理念指导下，在精益生产、精益管理、精益经营的管理变革中形成的全新管理模式；是精益经精益生产、精益管理、精益经营的管理变革中形成的全新管理模

10、式；是精益经营阶段管理创新的重要内容，是实现营阶段管理创新的重要内容，是实现“三突三突”目标、实践上汽愿景的重要举措。目标、实践上汽愿景的重要举措。 南京依维柯变速箱分公司自南京依维柯变速箱分公司自20082008年年8 8月成为上汽月成为上汽“经营者经营者”试点单位以来，试点单位以来，在各级领导密切关注和指导下，按照上汽党政领导提出在各级领导密切关注和指导下，按照上汽党政领导提出“思想要坚定，行动要思想要坚定，行动要坚决，领导要坚强，基础要坚实坚决，领导要坚强，基础要坚实”的总体要求，进一步解放思想，以科学发展的总体要求，进一步解放思想，以科学发展观为指导，有计划、有步骤、循序渐进地开展了此

11、项工作。我们用了半年时间，观为指导，有计划、有步骤、循序渐进地开展了此项工作。我们用了半年时间，完成了划小经营体到位、资源量化到位、内部价格体系到位、计算机结算方式完成了划小经营体到位、资源量化到位、内部价格体系到位、计算机结算方式到位等工作，并从到位等工作，并从20092009年年3 3月份开始实现了经营体绩效与收入挂钩，取得阶段月份开始实现了经营体绩效与收入挂钩，取得阶段性成效。性成效。Add Your Tile.精益管理精益管理精益生产精益生产精益经营精益经营.人人成为经营者人人成为经营者公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 分公司总人数经营体总人数比例()经营体总数生产岗位经营

12、体生产支持经营体物资流通经营体管理岗位经营体技术岗位经营体36536532132188883232101013133 35 51 1 以主营业务产品制造工艺流程为主线，按五种岗位、三种关系，经以主营业务产品制造工艺流程为主线，按五种岗位、三种关系，经营细分，最大限度地划小经营单位，设定独立核算的经营体。共划分营细分，最大限度地划小经营单位，设定独立核算的经营体。共划分生产岗位经营体生产岗位经营体1010个、物资流通岗位经营体个、物资流通岗位经营体3 3个、生产支持岗位经营体个、生产支持岗位经营体1313个、技术岗位经营体个、技术岗位经营体1 1个、管理岗位经营体个、管理岗位经营体5 5个。个。

13、公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 从从20092009年年1 1月份开始，我们根据分公司年度预算费用着手进行月份开始，我们根据分公司年度预算费用着手进行经营体预算指标分解、交易价格和基础数据更新工作，使经营体经营体预算指标分解、交易价格和基础数据更新工作，使经营体目标与目标与20092009年企业目标迅速接轨。年企业目标迅速接轨。 将将4141种预算费用分解到种预算费用分解到3232个经营体的基础上个经营体的基础上 对自制件对自制件 618618道工序工时进行分解，并测算完成道工序工时进行分解，并测算完成165165种产品的内种产品的内

14、部交易价格部交易价格 更新更新51705170种零件存货价格和种零件存货价格和22772277种零件的废品损失价格种零件的废品损失价格 将将2248222482平方米的工作场地和平方米的工作场地和308308台（套）设备分摊到所有经营体台（套）设备分摊到所有经营体 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 以主营业务产品制造工艺流程为主线，以产品投入产出为以主营业务产品制造工艺流程为主线，以产品投入产出为基本框架，在分公司四个车间建立了以主营业务为主的经营体基本框架，在分公司四个车间建立了以主营业务为主的经营体经营链，并形成从产品毛坯投入到成品

15、产出一个完整的价值链。经营链，并形成从产品毛坯投入到成品产出一个完整的价值链。共建立共建立2826.52826.5变速器、变速器、2830.52830.5变速器和外部市场产品，从毛坯变速器和外部市场产品，从毛坯投入到成品产出完整的投入到成品产出完整的2424种种6161条经营链。条经营链。 在内部交易价格制定中，通过进一步细化经营链，准确清在内部交易价格制定中，通过进一步细化经营链，准确清晰表述经营关系。测算出晰表述经营关系。测算出1010个生产经营体个生产经营体618618道工序成本工时费道工序成本工时费用，测算出进出经营体用，测算出进出经营体165165种零件的产品交易价格和种零件的产品交

16、易价格和6 6种服务交种服务交易价格。易价格。 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 在在“经营者经营者”管理推进中，变速箱分公司充分将南京依维柯现代化管管理推进中，变速箱分公司充分将南京依维柯现代化管理系统平台与理系统平台与“经营者经营者”管理有机结合起来，通过管理有机结合起来，通过“经营者经营者”管理创新，管理创新，激发企业和员工的活力，提高综合管理水平，全面提升企业经营效益。激发企业和员工的活力，提高综合管理水平，全面提升企业经营效益。南京依维柯管理南京依维柯管理成本中心成本中心层级职能结

17、构层级职能结构集约化集约化ERP系统系统KPI关键绩效指标关键绩效指标员工绩效管理员工绩效管理 经营者管理经营者管理 “经营者经营者”管理机制管理机制网络内部市场结构网络内部市场结构授权化、市场化授权化、市场化经营者管理系统经营者管理系统经营体经营指标经营体经营指标经营者经营责任制管理经营者经营责任制管理公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 在计算机结算方式到位的实施过程中，按照经营者管理的需要,我们对ERP系统进行了全面升级和扩充，建立了功能更全面的比邻（WMS和MES）系统，实现了ERPERP系统、比邻系统系统、比邻系统与“经营者经营者”计算机系统计算机系统之间网络数据无缝链接。

18、目前，有六类数据在三大系统中进行数据交换：目前，有六类数据在三大系统中进行数据交换： 买卖结算单买卖结算单 领料单领料单 佣金结算单佣金结算单 报废耗损单报废耗损单 服务结算单服务结算单 存货结算单存货结算单公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 各类经营数据在系统中全部能够实现各类经营数据在系统中全部能够实现: : 多方位自动采集多方位自动采集 数据一次录入，多环节、多系统使用数据一次录入，多环节、多系统使用 业务精细化业务精细化 真实、实时、准确的反映经营体经营状况和经真实、实时、准确的反映经营体经营状况和经 营成果营成果, , 极大的提高了工作效率。极大的提高了工作效率。公司公司

19、/ / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 ERP-自动接口导入自动接口导入申雅公司经申雅公司经营体数据库营体数据库申雅经营申雅经营体个性化体个性化接口接口“经营者经营者”系统标准系统标准接口接口变速箱分变速箱分公司个性公司个性化接口化接口变速箱分变速箱分公司经营公司经营体数据库体数据库公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 入库管理物料转移生产领料MES-WMSMES-WMS废品管理服务管理库存管理投入产出分析销售出库生产入库数据物料转移数据物料领用数据销售出库数据工废、料废数据代加工服务数据月末在制品结存数据领料单领料单买卖结算单买卖结算单佣金结

20、算单佣金结算单报废耗损单报废耗损单服务结算单服务结算单月末存货月末存货公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 计算机结算方式到位是能否实现经营体收入与绩效挂钩的关键，也是对划小经营体到位、资源量化到位和内部价格体系到位的一个全方位的检验。 从从20092009年年1 1月份开始，我们投入了很多时间进行了大量的数月份开始，我们投入了很多时间进行了大量的数据验证工作，解决了很多疑难问题，不断设计和优化系统程序，据验证工作，解决了很多疑难问题，不断设计和优化系统程序，确保系统数据的准确性，夯实了经营体绩效与收入挂钩的基础确保系统数据的准确性，夯实了经营体绩效与收入挂钩的基础。经营体IC卡领料模

21、块经营体成本核算模块经营体业务数据按时间段自动导入模块未回报经营者系统业务数据监控模块经营体业务数据自动生成会计科目模块我们设计开发的模块我们设计开发的模块: :公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 业务流程及规范操业务流程及规范操作执行是否到位作执行是否到位 验证123456比邻系统数据是否全比邻系统数据是否全部回报经营者系统部回报经营者系统 交易价格、存货价格交易价格、存货价格、报废价格是否齐全、报废价格是否齐全 比邻系统业务数据与比邻系统业务数据与经营者系统收入、支经营者系统收入、支出、存货数据是否一出、存货数据是否一致致 物料用途与会计科物料用途与会计科目是否匹配目是否匹配 材

22、料成本的勾稽关材料成本的勾稽关系是否正确系是否正确 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 实例一：因经营体在比邻系统录入业务数据时，对应科目不规范，导致回报数据与经营者系统成本费用科目对接设置不规范，经营体领用部分物料未按用途归集、记入相对应的科目。 为此，我们经过研究在比邻系统中设计开发了为此，我们经过研究在比邻系统中设计开发了比邻系统与比邻系统与经营者系统接口经营者系统接口- -业务事务设置规范业务事务设置规范 自动归集模块，直接将物自动归集模块，直接将物料用途与会计科目关联。经营体在做材料领用、物料转移、废品料用途与会计科目关联。经营体在做材料领用、物料转移、废品损失等业务时，选

23、择好物料用途，通过创建六种结算单据，回报损失等业务时，选择好物料用途，通过创建六种结算单据，回报经营者系统，直接记入经营体收入、材料成本、制造费用等相对经营者系统，直接记入经营体收入、材料成本、制造费用等相对应的会计科目。同时系统数据也实时向应的会计科目。同时系统数据也实时向ERPERP系统回报，用于日常财系统回报，用于日常财务核算。经过培训和一段时间的运行，经营体业务事务不规范的务核算。经过培训和一段时间的运行，经营体业务事务不规范的问题极少发生。问题极少发生。公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 实例二：材料成本不准确导致经营体收益不准

24、确，波动很大。其中主要影响因素有投入产出、在制品盘点、废品、价格等。 为此，我们从经营者系统设计程序着手，即材料成本为此，我们从经营者系统设计程序着手，即材料成本= =期初期初+ +本期本期- -期末期末- -废品废品 ，逐个核查经营体的投入产出、在制品盘点和废，逐个核查经营体的投入产出、在制品盘点和废品数量。因为经营链较长，经营体投入产出的零件号较多，而且品数量。因为经营链较长，经营体投入产出的零件号较多，而且进出经营体的零件号全部不一样，尤其是合成件以及跨经营体废进出经营体的零件号全部不一样，尤其是合成件以及跨经营体废品，给核查带来了很大的困难。我们通过制作经营体投入产出表、品，给核查带来

25、了很大的困难。我们通过制作经营体投入产出表、规范在制品盘点零件号、设定废品类型等方法，逐一解决了问题。规范在制品盘点零件号、设定废品类型等方法，逐一解决了问题。从运行情况来看，从运行情况来看，2 2月份生产经营体情况好于月份生产经营体情况好于1 1月份，月份，3 3、4 4月份大月份大部分经营体都比较准确。部分经营体都比较准确。公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 经营体投入产出表经营体投入产出表公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 WMS WMS系统系统货品库存货品库存公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 MESMES系统

26、系统完工报告完工报告公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 收入与绩效挂钩到位收入与绩效挂钩到位是推进是推进“人人成为人人成为经经营者营者”管理模式最关键的一步。在实现计算机结管理模式最关键的一步。在实现计算机结算方式到位的基础上，我们不断地夯实和提高算方式到位的基础上，我们不断地夯实和提高“经经营者营者”管理基础工作，经过管理基础工作，经过3 3个多月的努力，从个多月的努力，从3 3月月份开始实现生产经营体收入与绩效挂钩。份开始实现生产经营体收入与绩效挂钩。 划小经营体到位划小经营体到位资源量化到位资源量化到位内部价格体系到位内部价格体系到

27、位收入与绩效挂钩到位收入与绩效挂钩到位计算机结算方式到位计算机结算方式到位公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 从从 1 1月份开始，分公司推进办和财务部对生产经营体的经营收月份开始，分公司推进办和财务部对生产经营体的经营收益进行差异分析，从不同角度反复地对比分析，并测算经营体盈益进行差异分析，从不同角度反复地对比分析，并测算经营体盈亏平衡点。亏平衡点。 在生产经营体经营数据准确的基础上，制定生产经营体收入在生产经营体经营数据准确的基础上，制定生产经营体收入与绩效挂钩分配方案，并从与绩效挂钩分配方案，并从3 3月份开始进行兑现。月份开始进行兑现。 经营成果经营成果 = = 经营收入经营

28、支出经营收入经营支出 经营收益经营收益 = = 经营成果经营成果10%10%管理项金额管理项金额 为防止方案发生偏差，对于不同岗位业务、风险程度、责任大小，由分公司综合部确定不同的累进起始点，对人均超过部分实行收益分配累进制 。公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 1 1、经营收入：、经营收入：1-31-3月变速箱总成产量月变速箱总成产量59005900台（其中外销台（其中外销986986台），占季度均产量的台），占季度均产量的84%84%，生产经营体完工入库数量均低于均，生产经营体完工入库数量均低于均产量，主营业务收入下降。产量，主营业务收入下降。 2 2、经营体支出：由于、经营体支

29、出：由于1-31-3月份产量低，生产经营体实际工时月份产量低，生产经营体实际工时费用率（元费用率（元/ /时）中固定费用（如折旧、租赁及固定分摊费用等）时）中固定费用（如折旧、租赁及固定分摊费用等）的分摊金额，明显高于测算工时费用率（元的分摊金额，明显高于测算工时费用率（元/ /时）中固定费用金时）中固定费用金额。额。 经营绩效：受市场大环境影响，会导致生产经营体的月平均经营绩效：受市场大环境影响，会导致生产经营体的月平均绩效未能达到预算目标绩效未能达到预算目标。对生产业务不足影响收益的经营体我们对生产业务不足影响收益的经营体我们采取借发绩效奖金。采取借发绩效奖金。 公司公司 / / 部门部门

30、 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 公司公司 / / 部门部门 / / 作者作者 通过推进通过推进“人人成为人人成为经营者经营者”管理，分公司全员市场观管理，分公司全员市场观念进一步增强，企业内部活力得到进一步激发。念进一步增强，企业内部活力得到进一步激发。 每个经营体都成为市场竞争主体，生产者向经营者转变。市每个经营体都成为市场竞争主体，生产者向经营者转变。市场压力直接传递到每个员工，企业市场应变能力和运作效率得到场压力直接传递到每个员工，企业市场应变能力和运作效率得到提高。提高。 “ “经营者经营者”管理使市场成为员工关注的焦点，员工从被动关管理使市场成为员工关注的焦点，员工从被动关心市场转变为主动关心市场，从单纯地完成生产任务转变为关注心市场转变为主动关心市场，从单纯地完成生产任务转变为关注经营指标。现在，分公司员工谈论最多的话题就是有多少活干，经营指标。现在，分公司员工谈论最多的话题就是有多少活干，计算最频繁的数据就是收入是多少、消耗是多