国际物流托收

1、 国际贸易中的支付第二节 托收 托收的定义及当事人托收的定义及当事人一、托收的定义一、托收的定义 汇票、本票汇票、本票支票支票商业发票、运输商业发票、运输单据单据委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行） 订合同订合同申请书、申请书、 跟单汇票跟单汇票委托书、汇票、委托书、汇票、全套单据全套单据提示提示托收托收 流流 程程 简简 图图承兑付款承兑付款转账转账货款货款交 单三、托收的当事人三、托收的当事人（一）委托人（一）委托人（Principal）：委托银行进行托收的当事人。）：委托银行进行托

2、收的当事人。出口地银行。出口地银行。2、托收行的责任、托收行的责任 （1）制作托收委托书）制作托收委托书 （2）核验单据（）核验单据（） （3） （4 4）对于因单据、信件和电讯在传递过程中的延误、）对于因单据、信件和电讯在传递过程中的延误、毁坏、灭失所导致的后果，或因不可抗力事件所导致的后毁坏、灭失所导致的后果，或因不可抗力事件所导致的后果，或因技术性条款或术语在翻译或解释中的错误所导致的果，或因技术性条款或术语在翻译或解释中的错误所导致的后果，银行均不承担责任；后果，银行均不承担责任； （5 5）如果委托人在托收申请书中指明了具体的代收）如果委托人在托收申请书中指明了具体的代收行，则托收行

3、必须将该银行作为代收行；如果委托人没有指行，则托收行必须将该银行作为代收行；如果委托人没有指定代收行，托收行有权在付款国内自由选择代收行。定代收行，托收行有权在付款国内自由选择代收行。（三）代收行（三）代收行（Collecting bankCollecting bank） 1 1、代收行是指接受托收行的委托向付款人办理收款并交、代收行是指接受托收行的委托向付款人办理收款并交单的银行。单的银行。 2 2、代收行的责任、代收行的责任 （1 1）代收行必须按照委托书行事；）代收行必须按照委托书行事； （2 2）保管好单据（核对单据的种类与份数）保管好单据（核对单据的种类与份数） （3 3）代收行必须

4、毫不延迟地提示单据，收妥款后应及时拨）代收行必须毫不延迟地提示单据，收妥款后应及时拨 交款项交款项 （4 4）谨慎处理货物）谨慎处理货物（四）（四）托收托收光票托收光票托收（Clean Bill for Collection）跟单托收跟单托收付款交单（付款交单（D/P）承兑交单（承兑交单（D/A）托收的种类与交单方式托收的种类与交单方式（Documentary Bill for Collection）一、托收的种类一、托收的种类（一）光票托收（光票托收（Clean Bill for Collection） 1、出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托、出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运

5、单据，委托银行收取货款的一种托收方式。银行收取货款的一种托收方式。 2、光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他从属费用。样品费或其他从属费用。 3、在即期汇票下、在即期汇票下, 代收行立即向付款人提示，要求付款代收行立即向付款人提示，要求付款4、在远期汇票下、在远期汇票下代收行向付款人代收行向付款人提示要求承兑提示要求承兑承兑后，代收承兑后，代收行收回汇票行收回汇票到期日提示到期日提示要求付款要求付款（二）跟单托收（二）跟单托收（Documentary Bill for Collection） (1) 金融票据随附商业单据的托收

6、（金融票据随附商业单据的托收（Financial documents accompanied by commercial documents）汇票发票、提单、保险单汇票发票、提单、保险单凭汇票付款凭汇票付款卖方开立卖方开立国际贸易中常见方式国际贸易中常见方式 （2）商业单据不随附金融票据的托收（）商业单据不随附金融票据的托收（ commercial documents not accompanied by financial documents ）减轻税收负担减轻税收负担二、跟单托收的交单方式二、跟单托收的交单方式付款交单付款交单D/P即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight）远期

7、付款交单（远期付款交单（D/P after sight）承兑交单承兑交单D/A远远 期汇票期汇票 （一）付款交单（一）付款交单（Documents against Payment, D/P） 1、付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后，才将货、付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后，才将货运单据交给进口商的一种交单方式。运单据交给进口商的一种交单方式。2、即期付款交单（、即期付款交单（D/P at sight） 出口商发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向出口商发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商见票后立即付款，在付清货款后向银行进口商提示，进口商见票后立即付款

8、，在付清货款后向银行领取商业单据。领取商业单据。托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）委托人委托人（出口商）（出口商）代收行代收行（进口方银行（进口方银行付款人付款人（进口商）（进口商）开开 立即立即期汇票期汇票 汇票、单据、汇票、单据、委托书委托书提示提示付款付款交单交单交付货款交付货款交付货交付货款款合同中的托收条款合同中的托收条款以以D/P at sightD/P at sight为例：为例：Upon first presentation Upon first presentation the buyer shall pay the buyer shall pay against ag

9、ainst documentary documentary draftdraft drawn by the drawn by the sellers sellers atat sightsight.The .The shipping documents are shipping documents are to be delivered to be delivered against against payment only.payment only. 买方应凭卖买方应凭卖方开具的即方开具的即期期跟单汇票跟单汇票见票时立即见票时立即付款，付款付款，付款后交单。后交单。案例分析：案例分析：采用D

10、/P at sight损失案 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为款方式该为D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT D/P AT SIGHT 的情况下，如果对的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。方不去付款赎单，就拿

11、不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为3 3万美圆的货物。万美圆的货物。 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外

12、法律服务处与讨债公司一问才知道，到也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。美国打官司费用极高，于是只好作罢。2 2、远期付款交单（、远期付款交单（D/P after xx days sightD/P after xx days sight） 代收行向付款人提示跟单汇票要求承兑，付款代收行向付款人提示跟单汇票要求承兑，付款人承兑后人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提示付款，由代收行保管全套商业单据，于到期日提示付款，付款人付付款人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式。款后代收行才交单给付款人的一种交单方式。托收行托收行（出口方银行）（出口

13、方银行）委托人委托人（出口商）（出口商）代收行代收行（进口（进口 方银行方银行付款人付款人（进口商）（进口商）开立远开立远 期期 汇票汇票汇票、单据、汇票、单据、委托书委托书承兑承兑提示提示付款付款交单交单交付货款交付货款交付货交付货款款提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据借单（凭信托收据借单（T/R）电放提单电放提单telex release/SURRUNDERED 凭海运单提货凭海运单提货Seaway Bill 货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单,而由而由此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保险等手续此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保

14、险等手续 和相关费用的支付问题。和相关费用的支付问题。怎么解决？怎么解决？凭信托收据借单（凭信托收据借单（T/R） （1）信托收据（）信托收据（Trust Receipt：进口商向代收行出具的：进口商向代收行出具的证明材料，它承认货物所有权属于代收行，自己只是以代收证明材料，它承认货物所有权属于代收行，自己只是以代收行受托人身份代为提货、报关、仓运等代办业务。行受托人身份代为提货、报关、仓运等代办业务。 代收行：有权随时收回货物代收行：有权随时收回货物 进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期 日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。

15、日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。代收行对进口商提供资金融通代收行对进口商提供资金融通风险由谁承担？风险由谁承担？由出口商指示，风险由出口商承担由出口商指示，风险由出口商承担由代收行主动，风险由代收行承担由代收行主动，风险由代收行承担 我国我国A A公司出口一批货物，付款方式为公司出口一批货物，付款方式为D/P 90D/P 90天。天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，是买方出具信托收据向银行借

16、出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有3030天，天，试分析试分析A A公司于汇票到期时收回货款的可能性及公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。处理措施。电放提单电放提单telex release/Surrundered 船公司收取货物船公司收取货物 托运人托运人(卖方卖方)向船公司提出电放申向船公司提出电放申请并提供保函请并提供保函 船公司接受申请后向托运人签发船公司接受申请后向托运人签发“电电放提单放提单” (在已经签发传统提单情况下则在收回以后再签发在已经签发传统提单情况下则在收回以后再签发“电放提单电放提单

17、”) 船公司以电讯方式船公司以电讯方式(包括电报、电传包括电报、电传等等)通知目的港船代，通知目的港船代，允许货物由托运人指定的收货人凭身份证允许货物由托运人指定的收货人凭身份证明或者盖章后的明或者盖章后的“电放提单电放提单”传真件提货传真件提货 等货物到等货物到达目的港时，收货人凭身份证明或者盖章后的达目的港时，收货人凭身份证明或者盖章后的“电放提单电放提单”传传真件向船公司提取货物真件向船公司提取货物电放提单电放提单telex release/Surrundered 船公司收取货物船公司收取货物 托运人托运人(卖方卖方)向船公司提出电放申向船公司提出电放申请并提供保函请并提供保函 船公司接

18、受申请后向托运人签发船公司接受申请后向托运人签发“电电放提单放提单” (在已经签发传统提单情况下则在收回以后再签发在已经签发传统提单情况下则在收回以后再签发“电放提单电放提单”) 船公司以电讯方式船公司以电讯方式(包括电报、电传包括电报、电传等等)通知目的港船代，通知目的港船代，允许货物由托运人指定的收货人凭身份证允许货物由托运人指定的收货人凭身份证明或者盖章后的明或者盖章后的“电放提单电放提单”传真件提货传真件提货 等货物到等货物到达目的港时，收货人凭身份证明或者盖章后的达目的港时，收货人凭身份证明或者盖章后的“电放提单电放提单”传传真件向船公司提取货物真件向船公司提取货物 海运单：证明国际

19、海上货物运输合同和货物由承运人接海运单：证明国际海上货物运输合同和货物由承运人接管或装船以及承运人保证将货物交给指定的收货人的一种不管或装船以及承运人保证将货物交给指定的收货人的一种不可流通的单证。可流通的单证。 承运人收到的货物收据承运人收到的货物收据/运输合约的证明运输合约的证明凭海运单提货凭海运单提货Seaway Bill船公司签发海运单给托运人船公司签发海运单给托运人 船公司在船舶到卸货港前船公司在船舶到卸货港前向收货人发出到货通知向收货人发出到货通知 收货人签署完这个到货通收货人签署完这个到货通知并退还给船代理知并退还给船代理 船代理据以签发提货单给收货人船代理据以签发提货单给收货人

20、 船抵港后船抵港后,收货人凭收货人凭提货单提货单提货提货,船方查明收货人已船方查明收货人已将运费付清将运费付清,办理结关手续办理结关手续,船方就可放货船方就可放货. URC522第第7A规定：规定：“托收不应该含有远期付款托收不应该含有远期付款汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人”国际商会国际商会ICC不赞成远期付款交单不赞成远期付款交单 有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单 建议注明：建议注明：“deliver documents only after payment was effected”(

21、付款后才能交单付款后才能交单)（二）承兑交单（二）承兑交单（Documents against Acceptance, D/A） 1、承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货、承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。方式。 D/A只用于远期汇票的托收只用于远期汇票的托收 URC522号号：若托收含有远期付款的汇票，托收指：若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭示书中应明确商业单据是凭D/P还是还是D/A交付款人；若无此交付款人；若无此注明，则理解为凭注

22、明，则理解为凭D/P。对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/P after sight D/P at sight托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）委托人委托人（出口商）（出口商）代收行代收行（进口方银行（进口方银行付款人付款人（进口商）（进口商）开立远开立远期汇票期汇票汇票、单据、汇票、单据、委托书委托书提示提示承兑，取承兑，取得单据得单据付款付款交付货款交付货款交付货交付货款款案例分析：案例分析：D/AD/A项下产生的拖欠项下产生的拖欠 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B B公司有公司有3 3年

23、多的合年多的合作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，B B公司的订公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。 后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/PD/P即期、即期、D/A D/A 6060天到天到D/A 90D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增

24、加到七、八十万美元。八十万美元。 19991999年年9 9月，月，B B公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物总值总值2525万美元，价格条件为万美元，价格条件为CIFCIF墨尔本，而我进出口公司在未对墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A 180D/A 180天的天的信用条件信用条件 11 11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。行议付了单据。 20002000年年5 5月，汇票承兑日到期时，月，汇票

25、承兑日到期时，B B公司以市场行情不公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给出口公司不断给B B公司发传真、公司发传真、EmailEmail等，要求该公司付款等，要求该公司付款或退货。或退货。B B公司借故拒付。公司借故拒付。 托收方式的特点与运用托收方式的特点与运用一、托收结算方式的特点一、托收结算方式的特点1、以商业信用为基础、以商业信用为基础 银行只提供代收货款的银行只提供代收货款的服务服务，货款的安全回收取决于，货款的安全回收取决于进进口商的资信口商的资信2、较强的安全性、较强的安全性 跟单托收中

26、，物权单据的取得以进口商付款或承兑为前提跟单托收中，物权单据的取得以进口商付款或承兑为前提3、资金负担不平衡（出口商资金负担较重）、资金负担不平衡（出口商资金负担较重）二、托收结算方式的运用二、托收结算方式的运用（一）光票托收的运用（一）光票托收的运用委托人委托人（收款人）（收款人）托收行托收行 付款人付款人 国际国际汇票汇票提示要提示要求付款求付款（二）跟单托收的运用（二）跟单托收的运用1、对进口商的资信调查（、对进口商的资信调查（Credit Investigation）2、了解进口国信用、了解进口国信用3、正确使用交单方式和价格条件、正确使用交单方式和价格条件（1）尽量采用即期付款交单方式（）尽量采用即期付款交单方式（D/P at sight）（2）选择较好的价格条件）选择较好的价格条件 CIF、CFR适合托收方式（出口商掌握物权单据）适合托收方式（出口商掌握物权单据）4、正确选择代收行、正确选择代收行5、注意投保运输险、注意投保运输险保险索赔的依据：是否具有可保利益保险索赔的依据：是否具有可保利益工工 厂厂装运港装运港 进口国进口国 1、被保险人：进口商、被保险人：进