金融法复习资料

1、人行是主管金融市场的政府部门是中国的央行，于48年12月1日由华北、北海、西北农民银行在石家庄合并建立，95年3月18日通过人行法该法规定人行在国务院领导下主管金融事业的行政机关，是国家货币政策的制定者和执行者，同时也是金融市场的监管者。立法目的：为了确立中国人民银行的地位和职责，保证国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，加强对金融业的监督管理，制定本法。该法还明确了国务院对央行的领导和人在对其的监督，人行的地位：它是央行是国务院领导下的一个主管金融工作的部级政府机关，专门负责国家货币政策的制定与执行，还是金融市场准入的审批机构和日常监管部门，全部开动来源于财政，从事公

2、开市场业务的收入全部上缴国库。央行的货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长，规定该项目标的作用：对货币政策目标的表述引入了法律的准确性，从而使央行运用货币政策工具时有明确的方向 使检验人行的工作有了法律的标准从法律的角度否定了通货膨胀的货币政策，开始从双重目标制向单一目标制过渡。人行总行行长由总理提名，人大决定，主席任免，副行长由总理任免，每届五年。人行实行行长负责制，不再设理事会。货币政策委员会有11名委员，人行行长外汇管理局局长，证监会主席为当然委员，还有相关部委领导，国有独资银行两名行长，一名金融专家，职责是：它是中国人民银行制定货币政策的咨询议事机构，在综合分析宏观经济形

3、势的基础上，依据国家的宏观经济调控目标，对下列货币政策事项进行讨论并提出建议：1、货币政策的制定、调整2、一定时期内的货币政策控制目标3、货币政策工具的运用4、有关货币政策的重要措施5、货币政策与其他宏观经济政策的协调。人行总行在北京，下设九大分行和北京重庆两大总行营业部，其它省会高监督特派员。人行的货币政策有：存款准备金（存款准备金率是8%）；中央银行基准利率；再贴现，当商业银行持有的票据在到期前，需要资金周转时，可以向中央银行申请贴现取得贷款，这被称为再贴现。中央银行调低再贴现率时，会刺激商业银行通过贴现向中央银行借入资金扩大信贷规模，市场上的货币流通量就增加了。；向商业银行提供贷款，这是

4、最直接的调节手段，期限不超过一年，主要用途是解决商业银行临时性资金不足；以及通过公开市场业务买卖国债和外汇，这不是为了盈利，而是为了调节市场货币供应量或汇率等指标。人行盈亏的处理办法中国人民银行每一个会计年度的收入减去该年度的支出，并按照财政部门的比例提取总准备金后的净利润，全部上交中央财政。如果出现亏损，则由中央财政拨款弥补。财政部的预算资金通过委托的方式，由人行管理，财政部不再单独设立国库。人民行在办理业务时的限制：1、禁止向金融机构的帐户透支，中国人民银行对商业银行不得透支，主要目的是防止通货膨胀。2、禁止对政府财政透支，政府财政预算资金主要来源于税收和发行国债，而不能从中国人民银行透支

5、。如果透支会引起通货膨胀，违反中国人民银行的货币政策3、禁止向地方政府贷款，中国人民银行的分支机构在业务上与地方政府没有直接联系，当地方政府需要资金时不能向分支机构要求贷款，否则一旦地方政府不能偿还贷款就势必会造成中国人民银行多发货币而引起通货膨胀4、禁止向任何单位和个人提供担保，中国人民银行不是经营单位没有商业客户只对金融机构行使监管权。中国人民银行的资金只能用于执行符合货币政策的有关项目而不能用来支付商业贷款。人行金融监管的目的：第一，保证金融业的安全，保持金融市场运行的稳健。其次，保护存款人和投资者的合法权益。第三，提高国有商业银行信贷资产质量。人行的金融监管的直接手段：金融机构的许可证

6、的审批权，宣布金融机构停业或关闭权，对金融机构贷款权，对违反规定的金融机构的处罚权，间接手段：存款准备金，再贴现，公开市场业务等。简述人行对金融机构的监管手段直接手段包括：金融机构的许可证的审批权，宣布金融机构停业或关闭权，对金融机构贷款权，对违反规定的金融机构的处罚权。间接手段包括：存款准备金、再贴现、公开市场业务。人行对金融机构的业务监管内容：1、存款与贷款风险监管，其目的在于降低经营风险2、分业经营的监督，商业银行禁止经营证券业和信托业，信托公司和证券公司也禁止经营银行业务3、结算纪律监管必须保证结算的时限和准确性，因为这两个因素是市场信心存在与发展的保证4、利率监管，所有利率都是由中国

7、人民银行规定的法定利率，5、对金融机构同业拆借的监管，同业拆借的期限最长不超过4个月，拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。 6、贷款风险的监管，为了减少商业银行贷款的风险商业银行规定了一系列比例限制中国人民银行有权检查这些比例是否得到了遵守，规定银行资本充足率为8%.人行法法律责任的特点违反中国人民银行法的责任者个人承担法律责任，而中央银行本身作为一个政府整体，不为个人承担责任。当事人对中央人民银行采取的行政处罚不服的，可以依照中华人民共和国行政诉讼法的规定提起行政诉讼，中国人民

8、银行是被告。人行工作人员的法律责任包括：违反贷款或担保的责任；违反保密义务的责任；渎职责任商行法是95年5月10日通过，立法目的：1、保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益2、规范商业银行的行为，提高信贷资产质量3、维护金融秩序4、促进社会主义市场经济的发展。商业银行的定义和法律地位商业银行是指依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。它是独立承担民事责任的法人，享有公司的各种权利，承担公司应承担的各种义务。商行的业务：（一）传统业务，包括吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑与贴现（二）特定业务，包括：发行金融债券，代理发行、

9、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融债券，从事同业拆借； （三） 金融服务性中间业务，买卖、代理买卖外汇，从事银行卡业务，提供信用证服务及担保，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务； （四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。商业银行的经营原则：1、效益性原则，从狭义上讲指商行本身的经济效益，从广义上讲指条例国家宏观经和产业政策指导的金融业整体效益。2、安全性原则，因为银行是涉及公众利益了多的金融行业，与社会 稳定、政治的安定和经济 发展都有密切 关系，所以商行经营一定 稳健和安全。3、流动性原则，商业银行的资金要保持较高程度的经常流动的状况。因为法律规定商业银行对存款人要保

10、证支付，而银行的贷款只有合同到期才收回。如果银行不能支付存款人取款，就会引发大规模公众挤兑。所以流动性是安全性的基础经营方针：自主经营；自担风险、自负盈亏；自我约束。商业银行与客户关系的原则平等原则：银行与客户间法律地位平等，没有任何人拥有经济上的特权或特殊地位。公平原则：商业银行与客户签订的合同要体现公平。自愿原则：当事人在金融市场中的各项交易都要自主表达意思，自由达成一致，自学履行合同。信用原则：信用记录维持参加者的信用水平，维持着市场秩序。商业银行的设立条件：（一）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程；（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的

11、董事、高级管理人员；（四）有健全的组织机构和管理制度；（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。设立商行时应向人行提交的文件资料申请书；可行性报告；筹建报告及筹建的可行性报告；筹建方案；筹建人员名单及其简历。我国对商业银行法定最低注册资本的要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。商行一般以总分行制来建立。应当设立监事会。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六

12、十。分支机构领取的是营业执照没有“法人”字样，不是独立法人，开业后自动停业6个月的，其经营许可证将被撤销。有下列变更事项之一的，应当经人行批准：（一）变更名称（建行）；（二）变更注册资本（中行）；（三）变更总行或者分支行所在地（交行）；（四）调整业务范围；（五）变更持有资本总额或者股份总额百分之十以上的股东；（六）修改章程；（七）变更董事长（中行）；（八）人行规定的其他变更事项。商业银行高级管理人员的积极条件：具有经济金融相关专业大学本科以上学历；从事金融工作10年以上或者经济工作20年以上本业工作3年以上；具有高级专业技术职务任职资格。消极条件：因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏

13、社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的； 个人所负数额较大的债务到期未清偿的；受到司法机关或党纪政纪部门审查，尚未作出处理结论；有严重弄虚作假赌博等不适合从事金融工作的不良行为；违反社会公德造成严重的不良影响；已累计两次被取消金融机构高级管理人员任职资格。离退休人员不得担任金融机构法宝代表人；金融机构高级管理人员不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的其他任何以营利为目的的经营

14、活动。商行贷款实行审贷分离、分级审批制度。商业银行贷审分离的原则商业银行发放贷款的部门与贷款的审批部门应分开，发放贷款部门接触客户，保证客户资料的真实性。贷款审批部门不接触客户，审查申请资料，然后决定贷款与否。如果贷款将来出现问题，由审批部门负责，如果申请资料不真实，由发放贷款的部门负责。用法规或行业规章来管理利率的原因具有统一性，可以使银行统一地在一定范围内竞争，以便减少存款人的内险；国家可以通过制定或修改法规或者行业规章，控制银行利率的变化趋势，从而实现对国民经济的宏观调控。法规与行业规章明确规定了禁止性条款，如果银行违反就要受到处罚，因此，法律手段是促使银行保护存款人利益的有效手段。商行

15、的利率分四种：法定利率：如人民币储蓄利率。差别利率：对不同行业或不同地区适用不同的利率。优惠利率：对国家政策扶持对象采取低于正常利率的优惠利率。浮动利率：对流动资产利率，上浮在20，下浮在10以内。自主经营的关键是利率自主决定权。资本充足率是银行资本与经过风险加权后的资产之比。它是87年巴塞尔协议确定的，流动性资产指一个月内（含一个月）可以变现的资产。如库存现金，在人民银行存款，存放同业款，国库券一个月内到期的贷款，一个月内到期的同业净出款，一个月内到期的银行承兑汇票，其他经中国人民银行批准的证券。商业银行贷款经营的基本规则：（一）银行资本与经过风险加权后资产之比不得低于8；（二）贷款余额与存

16、款余额的比例不得超过百分之七十五；（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；对同一借款客户的贷款余额与银行资本余额的比例不得超过15%.商业银行不得向关系人发放信用贷款；（五）向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。我国有三家政策性银行：国家开发银行，农业发展银行和中国进出口银行。抵押物处分期限是一年。商业银行不得从事信托投资和证券经营业务，

17、不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，注意，法律不限制信托代理业务。人行对金融机构同行拆借的监管内容同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定，最长不得超过4个月。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。 拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。企事业单位的账户有三种：基本账户，辅助账户，专用账户，

18、另外还有一种“临时存款账户”。商行工作人员不得有下列行为：（一）利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；（二）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；（三）违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；（四）在其他经济组织兼职；（五）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。银行的财务会计制度是根据国家专门的规章，专门设立的筹集资金、运用奖金、增收节支、改善经营管理、提高经济效益、依法纳税、并且接受审计机关监督的各种财务会计制度的总称。银行内部的财务会计工作原则：1、债权发生制的原则，2、真实记录和全面反映财务活动的原则，3、银行应该按期报告

19、财务状况公布审记报告的原则。固定资产（使用期限在一年以上的）所占的比例最高不得超过资本总额的30%.超过还款期限6个月以上的贷款为逾期贷款，逾期三年以上的贷款为呆帐。银行吸收存款分为单位存款和个人储蓄。银行投资业务指：银行短期投资业务，银行长期投资业务，投资风险准备，投资收益。商行不得从事投资性的信托业务，可从事财务管理或咨询性的信托业务。商业银行的证券业务限于国债业务，分为银行自营国债证券业务、代理一边倒证券业务以及代理证券业务三种。银行还有租赁业务，投资基金托管业务，手续费收支业务，外汇业务，或有资产、或有负债业务等。所有业务的核算分资产、负债、所有者权益和损益四部分。呆帐准备金是根据国家

20、规定由贷款银行按照贷款余额的一定比例提取的专门为了冲销呆帐的准备金。提取呆帐准备金应当计入当期损益，发生贷款呆帐损失，应当用呆帐准备金冲销。已经冲销的呆帐准备金，以后又收回贷款的，应当冲回呆帐损失。金融机构的会计度决算的日期如遇例假日，仍以该日为决算日，不可以顺延。对年度审计决算的审计应当在第二年上半年内完成。省级审计报告应当在9月底前报送审计署。列举商业银行 的金融服务性中间业务买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务；提供担保服务；代理收付款项；代理保险业务；提供保险箱服务。银行接管的意义：商业银行已经或者有可能发生信用危机，严重影响存款人利益时中国人民银行可以对该银行实行接管。接管的目的：保护

21、存款人的利益，稳定金融市场的秩序，维护社会的安定。中央银行的接管是行政行为，又是中央银行对金融市场监管的一项行政措施，不是商业行为。实行接管的期限最多不超过2年。接管终止：（一）接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；（二）接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；（三）接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。银行解散包括两个程序：1、申请解散2、人行批准解散。商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。注意，银行在资不抵债时，要求宣告银行破产从法律上说是可以的，但要经过人行的批准和法院的宣告。银行资不抵债而宣告破产后，要涉及哪些法律问题银行破产应经

22、中国人民银行批准，由人民法院宣告。银行债权人登记和组织债权会议。人民法院成立清算组进行破产清算。清偿程序：清算费用，欠职工工资和劳动保险费用，支付个人储蓄存款的本金和利息，偿还有优先权的债权人债务，偿还一般债权人的债务，股东分配剩余财产。追究对破产负有责任的当事人的法律责任。商业银行破产清算时的法定清算顺序与一般公司不同：1、支付清算费用2、清偿所欠职工工资和劳动保险费用3、支付个人储蓄存款的本金和利息4、偿还有优先权的债权人债务5、偿还其他一般债权人的债务6、股东分配剩余财产。城市信用合作社：是指依法在城市市区内由城市居民、个体工商户和中小企业法人出资设立的，主要为社员提供服务，具有独立企业

23、法人资格的合作金融组织。它实行社员民主管理、一人一票原则，社员拥有平等的表决权、选举权和被选举权。合作制与股份制的产权组织形式不同：入股方式、经营方式、管理方式、分配方式。49年最早在德国设立，19年上海国民合作银行是中国最早的，79年河南漯河市的是新中国最早的。设立城市信用社的条件：（一）有50个以上的社员，其中企业法人社员不少于10个；（二）有符合本办法规定的注册资本最低限额；（三）有符合本办法规定的章程；（四）有具备任职专业知识和业务工作经验的理事长、主任及其他高级管理人员；（五）有健全的组织机构和管理制度；（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。注册资本最低限额

24、为100万元人民币。发起人不得少于20人，其中企业法人不得少于5人。发起人认购的股金额不得低于城市信用社股金总额的40，其余的股金应当由城市居民、个体工商户和企业法人认购。城信社员的条件城市信用社社员为具备法定条件，并向城市信用社缴纳股金的个人、个体工商户或企业法人。个人社员应具备的条件是：拥有该城市信用社所在地的户籍或有固定住所并连续居住满3年，具备完全民事行为能力，诚实信用，并有合法稳定的收入。个体工商户社员应具备的条件是：在该城市信用社所在地登记注册，并须有营业执照，守法经营，业绩良好。法人社员应具备的条件是：在该城市信用社所在地登记注册并领有企业法人营业执照的中小企业；符合中国人民银行

25、关于向金融机构投资入股的规定。城市信用社不得向社会公开募集股金。不得设立分社、储蓄所、代办所等分支机构。城信发生变更事项应当报人行大区级分行批准。一家城市信用社的社员不得同时成为其他城市信用社的社员。国家公务员和金融机构的工作人员不得成为城市信用社的社员。社员须用货币资金入股，不得以债权、实物资产、有价证券等折价入股。城市信用社社员缴纳的股金最低限额为人民币5000元。个人、个体工商户和企业法人社员所持股金最高限额分别不得超过城市信用社股金总额的2、3和5。社员权利：1、管理权，包括选举权被选举权和表决权2、知情权，社员有权查阅社员大会会议记录和城市信用社财务会计报告3、分配权，社员按照出资比

26、例领取红利城市信用社新增注册资本时社员可以优先认购股金4、优先权，社员有权获得城市信用社的贷款等服务。社员退社就在2月1日至4月30日办理手续。社员大会是权力机构，理事会是常设执行机构，成员为5-11人。管理实行理事会领导下的主任负责制，任期三年。城市信用社的业务范围：（一）吸收社员存款；（二）吸收中国人民银行规定限额以下的非社员的公众存款；（三）发放贷款；（四）办理结算业务；（五）办理票据贴现；（六）代收代付款项及受托代办保险业务；（七）办理经中国人民银行批准的其他业务。风险管理：城市信用社吸收的非社员存款不得超过存款余额的40；吸收单个非社员储户的储蓄存款不得超过15万元。城市信用社贷款的

27、同等条件下，应优先满足社员的资金需要。城市信用社对同一贷款人发放的贷款余额不得超过50万元。对非社员的贷款余额不得超过信用社贷款余额的40。城信因下列原因之一而终止：（一）依据其章程规定或社员大会决议自行解散；（二）依法被中国人民银行关闭或撤销；（三）依法被宣告破产；（四）因分立、合并或其他原因而终止。现在城市商业银行中国工商银行性质上差不多。农村信用社，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。中国23年在河北香河组建第一家农信。农村信用社依法接受县联社和中国人民银行的监督管理。农信设立时社员不少于500个，注册资金不少于100万

28、人民币。设立时应向人行的当地县支行提出。农信的股权设置基本规定：社员不少于500个，注册资本金不少于100万人民币。入股方式：必须用货币资金入股，而不得以其他资产形式入股。入股限额：单个社员的最高持股比例不得超过该农村信用社股本总金额的2。社员股权的转让：社员持有的股本金，经向本社办理登记手续后可以转让。退股的社员经本社理事会同意后，可以退股。年底财务决算之前退股的，不支付当年股息红利。农信对本社社员的贷款不得低于贷款总额的50%.对农信的接管不得超过12个月，延期最长不得超过2年。信托指为了实现一定的目的，把自己的财产或资金委托给他人代为管理或经营的一种法律行为。最早起源于英国。信托业的种类

29、以信托法律关系主体来划分，可以分为个人依托工、雇员受益信托、公司法人信托和公益信托。个人主托是指以自然人作为委托人和受益人的信托，个人信托的内容主要有遗嘱信托、财产信托、监护和个人代理等。公益信托是指公益性社团法人将其部分财产办理信托，其目的在于为公司雇员提供退休福利，如养老金信托、利润分享信托、储蓄计划信托。公益信托是指公益性社团法人为某种公益性目的而设立的信托，如为教育、宗教、科学、社会福利等目的的财产信托。公司法人信托是指以公司法人为委托人和受益人，以银行信托或信托公司为受托人的信托。如果按法律关系的客体来划分，可以介分为贸易信托、不动产信托和金融信托。信托业的特点是：（1）信托财产的所

30、有权转移到受托人手中，而租赁财产的所有权保留在出租人手中，承租人只有使用权。（2）信托收益来源于信托财产的经营利润，没有利润就没有收益，而客户在银行储蓄，不论银行经营有无利润都得付利息。（3）信托业务的受托人为委托人的利益进行经营，受托人得到劳务报酬，而不是与委托人分享红利。信托业务不是共担风险式的联合投资，可以共分红利。我国的信托业都是与银行业混合的。人行是信托业的主管部门，有两种：一是各专业银行设立的信托咨询公司及其信托业务；另一种是专业的信托公司及其信托业务。信托业主要由银行来开办，资金来源主要靠吸收企业留成资金和地方财政自有资金，禁止转移银行存款资金，信托业主要从事委托、代理、租赁和咨

31、询等业务，严格控制投资业务。只在大中城市设立信托投资机构应具备下列条件：一、确属经济发展需要；二、具有合格的金融业务管理人员；三、符合经济核算原则；四、具有组织章程；五、具有法定的最低限额实收货币资本金。设立全国性的金融信托投资机构，其实收人民币自有资本金最低限额为1亿元； 省、自治区、直辖市、计划单列城市、经济特区设立金融信托投资机构，其实收人民币自有资本金最低限额为5000万元；地区、省辖市设立金融信托投资机构，其实收人民币自有资本金最低限额为2000万元；在上述地区设立的经营外汇业务的金融信托投资机构，必须同时分别拥有1000万、500万和200万美元现汇的最低限额实收外汇自有资本金。信

32、托业经营原则：1、信托来统一由人行管理，未经批准，任何单位不得经营信托业务。2、 禁止个人经营信托投资业务。3、 金融信托投资机构应认真贯彻执行国家的金融方针政策，其业务活动必须以发展经济、稳定货币、提高社会经济效益为目标。4、现阶段只办理国内公司或社团法人的信托，不办理国内个人信托。设立公司的审批权各不一样，全国性的在人行总行审核，国务院批准；省级的人行大区级分行审，总行批；地区、省辖市级的人行地、市级审，大区级批。经营外汇业务的还要向外汇管理局申请。信托投资机构可以吸收1年期（含1年）以上的信托存款限于：一、财政部门委托投资或贷款的信托资金；二、企业主管部门委托投资或贷款的信托资金；三、劳

33、动保险机构的劳保基金；四、科研单位的科研基金；五、各种学会、基金会的基金。信托投资机构可经营人民币的业务：一、委托人指明项目的信托投资与信托贷款业务（简称甲类信托投资业务）；二、委托人提出一般要求的信托投资与信托贷款业务（简称乙类信托投资业务）；三、融资性租赁业务；四、代理资财保管与处理、代理收付、代理证券发行业务；五、人民币债务担保和见证业务，担保限额按中国人民银行的规定执行；六、经济咨询业务；七、中国人民银行批准的证券发行业务；八、中国人民银行批准的其他业务。信托投资机构可经营的外汇业务：一、境内、外外币信托存款；二、在境外外币借款；三、在境外发行和代理发行外币有价证券；四、外汇信托投资业

34、务；五、对其投资企业的外币放款；六、国际融资性租赁业务；七、向国外借款、承包、投标、履约的担保及见证业务，担保限额按中国人民银行的规定执行；八、有关推动对外经济贸易往来的征信调查和咨询业务；九、国家外汇管理局批准的其他业务。信托法律关系的当事人信托法律关系的参加者有三方当事人。信托人，指把自己的财产以信托的方式，委托给受托人经营的人。受托人，指接受信托财产，并按约定的信托合同对信托财产进行经营的人。受益人，指信托人指定的接受信托财产在经营中产生的利益的人。受益人通常是第三人，也可以是信托人自己。我国禁止自然人做为信托人信托法律关系中受托人的权利和义务。1、受托人的权利：受托人有占有信托财产，经

35、营管理信托财产的权利，受托人有从信托人处取得报酬的权利。受托人在经法院批准的情况下，可以中途解除受托的职责。受托人对信托财产所担的租税、课税和其他费用，以及为了补偿在处理信托事务中不是由于自己过失所蒙受的损失，可以出售信托财产，并且可以优先于其他权利人行使该权利。2、受托人的义务：受托人必须按信托合同对受托事务进行善意的管理；受托人不能以任何理由，把信托财产变为自己的固有财产，受托者因自己的原因，管理不当，致使信托财产遭受损失，或违反信托合同处理信托财产时，受托人应在信托人、信托人的继承人或受益人的要求之下，支付补偿金；信托关系结束时，受托人应将信托财产交还给信托人或受益人。信托财产的商业惯例

36、：（1）信托财产原来在权益上有瑕疵，受托者接受信托财产时，必须接受委托者的权益瑕疵，这同票据转移时后手的权利优于前手的惯例不同。（2）信托财产具有独立性，它虽为受托者经营管理，但却不能由受托者继承。委托业务的风险分担：1、信托存款，由受托人承担。2、委托贷款与投资，主要由委托人承担。3、信托贷款与投资，甲类主要由委托方承担，乙类由受托方承担或按约定比例分担。4、动产和不动产信托，主要由委托人承担。其他业务的风险：1、代理业务由委托人承担，2、金融租赁按约定分担，3、咨询业务，信托机构不承担任何风险。4、外汇业务信托机构属第二债务人，只有有债务余额时才承担。金融租赁是一种资金融通方式，出租人向承

37、租人提供信贷，厂商提供设备。承租人使用设备，承租者获得租用物品的使用权，出租者获得租金。出租人把所有权的全部责任转移给承租人，租期可长达接近资产的经济寿命。它是美国首先采用的。中国国际信托投资公司最先开办了国际租赁业务。金融租赁特点：1、融资与融物相结合2、所有权与使用权分离3、以租金形式分期归还本息。4、它还是扩大商品销售的好形式。我国金融租赁的三种形式：1、自营租赁2、回租租赁3、转租赁。金融租赁业务运做过程：1、设备审批和选定，承租单位增添设备应由有关部门审批，并列入国家或地方固定资产投资计划，再根据需要的技术设备向供货单位选定设备，并商定设备规格型号、性能、技术要求、数量、价格、交货日

38、期和质量保证等条件，也可由租赁机构代为选择供货单位或设备型号，再由承租者认定。2、申请租赁，承租单位将选定的设备状况，连同有关部门对项目的批准计划、项目可行性报告和租金支付计划等，同租赁机构洽谈租赁有关事宜；经租赁部门审查同意，并提出租金估算单。租赁机构还可以要求承租单位提供具有法人资格的经济实力的担保。双方意见一致时便可签定正式租赁合同。3、订购设备，租赁合同正式签定后，出租者与供货单位订立供货合同，也可通过变更合同的办法，转为由租赁方购入该项设备。必要时承租者可与供货单位另订设备维修合同。4、直接发货，租赁设备一般可委托供货单位直接向承租者发货，但发货票、运单等单证仍交租赁机构。5、设备保

39、险和保养，租赁期间，设备所有权仍属出租者，所以由出租者办理保险手续。保险费计入租金，也可以由承租者向保险公司交纳。在租赁期间，设备的维修保养一般由承租者负责以保证设备的正常运转。6、支付租金，在租赁期间，承租者应按规定向出租者缴纳租金。7、设备的转让续租与退回租赁期满按租赁合同规定可以以象征性的价格向承担者转让设备的所有权也可以续租或退回设备。无效合同的情形：1、出租人不具有从事融资租赁经营范围的2、承租人与供贷人恶意串通，骗取出租人资金的3、以融资租赁合同形式规避国家有关法律、法规的4、依照有关法律、法规规定应认定无效的。出租人只对下列情形承担赔偿责任：1、出租人根据租赁合同的约定完全是利用

40、自己的技能和判断为承租人选择供货人或租赁物的；2、出租人为承租人指定供货人或租赁物的；3、出租人擅自变更承租人已选定的供货人或租赁物的。承租人未经出租人同意，将租赁进行抵押、转让、转租或投资入股的，其行为无效。在承租人破产时，出租人可以将租赁物收回，也可以申请受理破产案件的法院拍卖租赁物，将拍卖所得款项用以清偿承租人所欠出租人的债务。国际金融租赁是由国外金融租赁公司或中国金融租赁公司垫付资金，从国外购进我国企业所需的设备，企业通过分期支付租赁费的方式，取得设备的使用权。我国金融租赁公司经营国际租赁业务的方式：（1）自营租赁：我国租赁公司直接向国外生产厂家或供货商购买设备，租给用户，用户向我国租

41、赁公司支付租金。（2）介绍租赁：我国租赁公司以介绍、见证身份证租赁业务，使外国的租赁公司与我国的承租用户签订租赁合同，我国承担租用户直接向外国租赁公司支付租金，我国租赁公司向外国租赁公司收取介绍费或见证费。（3）转租赁：我国租赁公司从外国租赁公司租赁来设备，再转租给我国承租企业，承租企业直接向我国租赁公司支付租赁费，我国租赁公司再向外国租赁公司支付租赁费。（4）外向租赁：我国租赁公司以自营的方式，把我国制造的设备购买下来，租给外国的承租者，外国承租者应提供中国银行认可的外国银行的金额担保书。国际租赁费由设备价款、运费和利息组成。租金的计算公式为：R=（1+I）I/（1+I）n-1RV，R为每期

42、应付的租金，RV为设备价款，I为利率，n为付租金的次数。证券公司又称证券商，是由于证券主管机关依法批准设立的在证券市场上经营证券业务的金融机构。现在它由中国证券监督管理委员会审批和监管。证券公司的分类和设立条件 ：注册资本最低限额：综合类证券公司为人民币5亿，经纪类证券公司为人民币5000万，另外都必须要求主要管理人员和业务人员必须具有证券从业资格，有固定的经营场所和合格的交易措施，有健全的管理制度和规范。前者可以经营证券经纪业务、证券自营业务、证券承销业务和其他经核定的业务，后者只能专门从事证券经纪业务。证券承销业务包括代销和包销。证券机构自营业务应遵守的规定：1、证券专营机构负债总额与净资

43、产（或证券营运资金）之比不得超过10：1，2、证券经营机构从事证券自营业务，其流动性资产占净资产或证券营运资金的比例不得低于50。3、证券经营机构证券自营业务帐户上持有的权益类证券按成本价计算的总金额，不得超过其净资产或证券营运资金的80。4、证券经营机构从事证券自营业务，持有一种非国债类证券按成本价计算的总金额不得超过净资产或证券营运资金的20。5、证券经营机构买入任一上市公司股票按当日收盘价计算的总市值不得超过该上市公司已流通股总市值的20。6、证券经营机构证券自营业务出现盈利时，该机构应按月就其盈利提取5的自营买卖损失准备金，直至累计总额达到其净资本或净营运资金的5为止，自营买卖损失准备

44、金除用于弥补证券自营买卖损失之外，只能用于形成非股票类高流动性资产，不得用作其他用途。财务公司是由企业集团内部各成员单位入股，向社会募集中长期资金，为企业技术进步服务的金融股份有限公司。它最低注册资金为1亿元RMB，我国第一家是在深圳成立，企业集团财务公司不是商业银行，它的业务限于本集团内。财务公司不得在境内买卖或代理买卖股票、期货及其他金融衍生工具，不得投资于非自用不动产、股权、实业和非成员单位的企业债券。贷款通则的目的：规范贷款行为，维护借贷双方的合法权益，保证信贷资产的安全，提高贷款使用的整体效益，促进社会经济的持续发展。贷款人，系指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。借款人

45、，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。贷款系指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款的发放和使用应当遵循的原则：1、合法原则2、效益性、安全性和流动性的原则。3、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。4、贷款人开展贷款业务，应当遵循公平竞争、密切协作的原则。贷款的分类：1、按照贷款期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款：短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。2、按有

46、无担保分：信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。3、票据贴现为基础的贷款4、按贷款风险承担主体分：自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。贷款期限：贷款限期根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得

47、超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。贷款展期：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。借款人未申请展期或申请展期末得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。我国利息管理的主要内容（1）贷款人应当按照

48、央行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款的利率，并在借款合同中标明。（2）展期贷款利率按签订延期合同之日的中国人民银行的规定执行。（3）逾期贷款要加收利息，这种作做法具有惩罚性。（4）贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关规定计收或交付利息。（5）贷款贴息应坚持谁确定谁贴息的原则。应贴补的贷款利息，由利息贴补者直接补偿给借款人。（6）除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。借款人申请贷款要符合以下要求：一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门

49、办理年检手续。三、已开立基本帐户或一般存款帐户。四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50。五、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。七、借款人的资产负债符合贷款人的要求。借款人的权利：一、可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；二、有权按合同约定提取和使用全部贷款；三、有权拒绝借款合同以外的附加条件；四、有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；五、在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。借款

50、人的义务：一、应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；二、应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；三、应当按借款合同约定用途使用贷款；四、应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；五、将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；六、有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。对借款人的限制：一、不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。二、不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。三、不得用贷款从事股本

51、权益性投资，国家另有规定的除外。四、不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。五、除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。六、不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。七、不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。八、不得采取欺诈手段骗取贷款。贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的金融机构法人许可证或金融机构营业许可证，并经工商行政管理部门核准登记。贷款人的权利：根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。一、要求借款人提

52、供与借款有关的资料；二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；三、了解借款人的生产经营活动和财务活动；四、依合同约定从借款入帐户上划收贷款本金和利息；五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；六、在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。贷款人的义务：一、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。二、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。三、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过六个月

53、；国家另有规定者除外。四、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。对贷款人的限制：一、贷款的发放必须严格执行中华人民共和国商业银行法第三十九条关于资产负债比例管理的有关规定，第四十条关于不得向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定。二、借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款：（一）不具备货款通则第四章第十七条所规定的资格和条件的；（二）生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；（三）违反国家外汇管理规定的；（四）建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；（五）生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的；（六

54、）在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的；（七）有其他严重违法经营行为的。三、未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。四、自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用；委托贷款，除按中国人民银行规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。五、不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。六、严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。“审贷分离、分级审批” 的制度：“审贷分离” 指银行的贷款部门与审批贷款部门分开处理同一贷款业务的制度。贷款部门接触借款人后，从

55、借款人手中取得其资信和申请借款有关资料，将资料交给审批部门审查批准，而审批部门不能直接接触借款人。“分级审批”指根据贷款数额大小不同，由不同分支机构审批，贷款数额大的，应当由上级分支机构审批，贷款数额小的，由下级分支机构审批，贷款数额巨大的，由总行负责审批。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。未经国务院批准，贷款人不得豁免贷款。不良贷款的三级分类标准：呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款。国际通用的是五类标准：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。贷款管理的“两制一禁止”：行长负责制是商业银行的管理责任制度之一。具体包括贷款实行行长或经理或主任负责制，其内容是，贷款实行分级经营管理，各级行长应当在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。行长可以授权副行长或贷款管理部门负责审批贷款，副行长或贷款管理部门负责人应当对行长负责。贷款的各级分支机构应当建立有行长或副行长和有关部门负责人参加的贷款审查委员会（或小组），负责贷款的审查。“审贷分离、分级审批” 的制度。“禁止”指银行中的贷款业务人员从事法律禁止的行为。贷款管理特别规定1、建立贷款主办行制度2、银团贷款制度3、特定贷款管理制度4、贷款特许制度5、异地贷款备案制度6、信贷资