外贸英文制单课件

1、外贸英文制单主讲：王连强主讲：王连强课程概述课程概述n地位：基于国际贸易实务、国际结算课程地位：基于国际贸易实务、国际结算课程相关内容，深入进行具体实践操作。相关内容，深入进行具体实践操作。n目的：目的：掌握外贸单证基本知识、了解外贸掌握外贸单证基本知识、了解外贸单证工作的操作与管理、熟练掌握外贸制单证工作的操作与管理、熟练掌握外贸制单的技能技巧。单的技能技巧。 n学习方法：实践操作为主。学习方法：实践操作为主。n考核方式：选修考察课。考核方式：选修考察课。 第一章第一章 出口单证概论出口单证概论n掌握单证的基本概念及单证的分类掌握单证的基本概念及单证的分类n熟悉制单过程中的基本要求熟悉制单过

2、程中的基本要求n了解制单工作的重要性与必要性了解制单工作的重要性与必要性 单证（单证（DOCUMENTSDOCUMENTS），指外贸结算中），指外贸结算中应用的单据、证书与文件，一般简称为应用的单据、证书与文件，一般简称为“单证单证”。包括信用证和国际结算中使用。包括信用证和国际结算中使用的其它有关单据和证书，用以处理货物的的其它有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等。交付、保险、运输、商检、结汇等。一、单证的概念一、单证的概念二、单证的作用1单证是外贸结算的基本工具（单证质量是单证是外贸结算的基本工具（单证质量是 能否顺利结汇的前提）能否顺利结汇的前提）2单证是履约的凭

3、据单证是履约的凭据3单证可作为物权凭证单证可作为物权凭证4是企业经营管理的重要标志是企业经营管理的重要标志三、单证的分类依贸易双方所涉及的单证，分依贸易双方所涉及的单证，分n进口单证：进口许可证、信用证、进口报关进口单证：进口许可证、信用证、进口报关单、单、FOB项下的保单等。项下的保单等。n出口单证：出口许可证、出口报关单、包装出口单证：出口许可证、出口报关单、包装单据、出口货运单据、商品发发票、保单、单据、出口货运单据、商品发发票、保单、汇票、商检证、产地证等。汇票、商检证、产地证等。依单证的性质，分依单证的性质，分金融单据：汇票、本票、支票或其它类似用以金融单据：汇票、本票、支票或其它类

4、似用以取得款项的凭证。取得款项的凭证。商业单据：发票、运输单据、契约或其它类似商业单据：发票、运输单据、契约或其它类似单据及任何非金融单据的单据。单据及任何非金融单据的单据。依单证的用途，分依单证的用途，分资金单据：汇票、本票、支票资金单据：汇票、本票、支票商业单据：商业发票、装箱单等商业单据：商业发票、装箱单等货运单据：海运提单、空运单、多式联运单货运单据：海运提单、空运单、多式联运单 等等保险单据：保险单、预保单、保险证明等保险单据：保险单、预保单、保险证明等官方单据：产地证、商检证、许可证等官方单据：产地证、商检证、许可证等附属单据：受益人证明、装运通知、有关运附属单据：受益人证明、装运

5、通知、有关运 输方面的证明等输方面的证明等四、单证工作的基本要求四、单证工作的基本要求1单据制作的要求单据制作的要求 正确、完整、及时、简明和整洁正确、完整、及时、简明和整洁 2单据协调的要求单据协调的要求 单同相符、单货相符、单证相符、单单单同相符、单货相符、单证相符、单单 相符这相符这16字是企业单据工作的协调准则。字是企业单据工作的协调准则。外贸单证工作人员的素质要求单证员：在对外贸易业务中，根据销售合约和信用单证员：在对外贸易业务中，根据销售合约和信用 证条款缮制、出具对外贸易结算单据和证证条款缮制、出具对外贸易结算单据和证 书，提交银行办理议付手续，或委托银行书，提交银行办理议付手续

6、，或委托银行 收款的人员收款的人员 素质要求包括：素质要求包括： 1政治思想和职业道德政治思想和职业道德 2专业知识专业知识 3工作能力工作能力五、外贸单证工作的发展1标准化标准化 (1)格式趋向标准化：减少重复制作及审核，提高效率格式趋向标准化：减少重复制作及审核，提高效率 (2)推广使用国际标准代号和代码推广使用国际标准代号和代码 唛头代码：收货人简称、目的地、参考号、件号唛头代码：收货人简称、目的地、参考号、件号 两个英文字母的国家和地区代码：两个英文字母的国家和地区代码：US、GE、JP 三个英文字母组成的货币代码：三个英文字母组成的货币代码：CNY、HKD、EUR 地名代码：伦敦地名

7、代码：伦敦GBLON、纽约、纽约USNYC 用数字表示的日期代码：用数字表示的日期代码：02-10-032电子化电子化 运用计算机技术、电子数据交换技术、运用计算机技术、电子数据交换技术、网络技术、外贸软件等现代信息技术进行网络技术、外贸软件等现代信息技术进行外贸单证处理，提高准确度和效率。如：外贸单证处理，提高准确度和效率。如：FAX、TELEX （SWIFT） 、 EDI等。等。第二章第二章 出口单据工作流程出口单据工作流程n理解国际贸易中单据的一个基本流程理解国际贸易中单据的一个基本流程n掌握贸易流程中常做的制单工作掌握贸易流程中常做的制单工作一、出口单证的流转和操作一、出口单证的流转和

8、操作（ 一 ） 信 用 证 的 审 核 与 修 改（ 二 ） 出 口 单 证 的 缮 制 程 序出 口 托 运 环 节报 验报 关投 保出 运租 船 订 舱装 船 前 备 货催 证 、 审 证 、 改 证n二、进口单证的申领和操作二、进口单证的申领和操作n（一）申领（一）申领 进口许可证进口许可证n（二）申请开立信用证（二）申请开立信用证n（三）租船订舱（三）租船订舱n（四）投保货运险（四）投保货运险n（五）报关并填制进口货物报关单（五）报关并填制进口货物报关单n（六）进口索赔及索赔证据（六）进口索赔及索赔证据n单证在出口工作中的地位单证在出口工作中的地位 n对外贸易的出口过程，可分为对外贸易

9、的出口过程，可分为4个阶段：个阶段： （1）成交）成交 前提前提 （2）备货）备货 基础基础 （3）运输）运输 关键关键 （4）收汇）收汇 目目的的 n工作环节：审证、制单、审单、交单、归档工作环节：审证、制单、审单、交单、归档三、出口单证工作的具体要求三、出口单证工作的具体要求n（一）审证（一）审证n（二）制单（二）制单 要求：正确、完整、及时、简明、整洁要求：正确、完整、及时、简明、整洁n（三）审单（三）审单 方法：纵横审单法、先数字后文字审单法、方法：纵横审单法、先数字后文字审单法、 分船审单法、分地区审单法分船审单法、分地区审单法n（四）交单（四）交单 方法；两次交单（预审交单）方法；

10、两次交单（预审交单） 一一 次交单（全单交单）次交单（全单交单）n（五）归档（五）归档 分散归档、集中归档分散归档、集中归档 第三章第三章 信用证信用证n掌握信用证的含义及特点掌握信用证的含义及特点n理解信用证中的当事人理解信用证中的当事人n掌握信用证的内容掌握信用证的内容技能训练技能训练看懂英文信用证，筛选有价值的信息看懂英文信用证，筛选有价值的信息第一节第一节 信用证的概述信用证的概述n一、信用证的定义一、信用证的定义n二、信用证的种类二、信用证的种类n三、信用证的内容三、信用证的内容一、信用证的定义一、信用证的定义n信用证的流程信用证的流程开证申请人（进口方）开证行 受益人（出口方）通知

11、行 合同12345议付行付款行6789二、信用证的种类二、信用证的种类n不可撤消信用证（不可撤消信用证（IRREVOCABLE L/C）n可撤消信用证（可撤消信用证（REVOCABLE L/C）n保兑信用证（保兑信用证（CONFIRMED L/C）n可转让信用证（可转让信用证（TRANSFERABLE L/C）n即期信用证（即期信用证（SIGHT L/C）n远期信用证（远期信用证（USANCE L/C）二、信用证的种类二、信用证的种类n循环信用证（循环信用证（REVOLVING L/C）n备用信用证（备用信用证（STANDBY L/C）n背对背信用证（背对背信用证（BACK TO BACK L

12、/C）n对开信用证（对开信用证（RECIPROCAL L/C）n红条款信用证（红条款信用证（RED CLAUSE L/C）三、信用证的内容三、信用证的内容 （一）信用证的关系人（一）信用证的关系人 开证人（开证人（Applicant） 受益人（受益人（Beneficiary） 开证行（开证行（Opening Bank） 通知行（通知行（Advising Bank） 议付行、付款行、保兑行、承兑行议付行、付款行、保兑行、承兑行 （二）信用证议付有效期和到期日（二）信用证议付有效期和到期日 （三）金额、币制（三）金额、币制 三、信用证的内容三、信用证的内容 （四）汇票条款（四）汇票条款 （五）货物

13、说明（货物描述）（五）货物说明（货物描述） （六）单据条款（六）单据条款 （七）装运条款（七）装运条款 （八）特别条款（八）特别条款 （九）开证行的保证（九）开证行的保证 （十）跟单信用证统一惯例文句（十）跟单信用证统一惯例文句第二节第二节 催证、审证和改证催证、审证和改证一、催证一、催证n如出口合同规定的装运期限较长。如出口合同规定的装运期限较长。n如买方在出口合同规定的期限内未开立如买方在出口合同规定的期限内未开立 信用证者。信用证者。n商请对方提前开证。商请对方提前开证。n即使开证限期未到，但发现客户资信不即使开证限期未到，但发现客户资信不好，或者市场情况有变，也可催促对方好，或者市场情

14、况有变，也可催促对方开证。开证。（一）应于（一）应于合理时间合理时间催证：催证： 1、据合同所订的开证时间确定、据合同所订的开证时间确定 2、如未规定开证时间，则据货物性、如未规定开证时间，则据货物性 质、质、 装运期、备货难度而决定装运期、备货难度而决定 适宜的时间催证。适宜的时间催证。n（二）催证函应包括的内容（二）催证函应包括的内容 1、陈述合同规定的开证时间、陈述合同规定的开证时间 2、备货与装运所需时间、备货与装运所需时间 3、陈述责任：如对方不及时开证，、陈述责任：如对方不及时开证， 将视为撕毁合同，我方将要求将视为撕毁合同，我方将要求 赔偿。赔偿。 例：例： The coveri

15、ng letter of credit is expected to reach here before MAY ,since the stipulated month of shipment is MAY 25 . Considering to prepare for the shipment timely,we are looking forward to your immediate covering letter of credit.二、审证二、审证n信用证和合同的关系信用证和合同的关系统一性与独立性统一性与独立性n审证的意义和方法审证的意义和方法n审证的内容审证的内容审证的内容审证的

16、内容n审核信用证是银行与出口企业的共同责任，审核信用证是银行与出口企业的共同责任，但各有侧重。但各有侧重。 n银行着重审查开证行的政治背景、资信能银行着重审查开证行的政治背景、资信能力、保证条款、付款责任和索汇路线等方力、保证条款、付款责任和索汇路线等方面。面。 审证的内容审证的内容n受益人则着重审查信用证中实质性的条款，受益人则着重审查信用证中实质性的条款， 业务部门、运输部门和财务部门分别对业务部门、运输部门和财务部门分别对 信用证中的货名、规格、数量、币种、信用证中的货名、规格、数量、币种、 单价、金额、包装、唛头、装运期、单价、金额、包装、唛头、装运期、 起运港、目的港、保险类别、买卖

17、双方起运港、目的港、保险类别、买卖双方 的名称和地址、支付条款、运输条款等的名称和地址、支付条款、运输条款等 对照合同进行仔细审核。对照合同进行仔细审核。审证的具体内容审证的具体内容n审查开证银行审查开证银行n审查信用证的类型审查信用证的类型n审查开证人、受益人的名称是否正确审查开证人、受益人的名称是否正确n审查币制与金额是否与合同一致审查币制与金额是否与合同一致n审查商品的品质、规格、数量、包装等审查商品的品质、规格、数量、包装等n审查装运期、效期、交单期及到期地点审查装运期、效期、交单期及到期地点n审查运输条款审查运输条款n审查保险条款审查保险条款n审查单据审查单据n审查银行费用条款审查银

18、行费用条款n审查其他特殊条款（审查其他特殊条款（special condition)三、改证三、改证n（一）信用证修改流程图（一）信用证修改流程图1、卖方审证后发现不符点，、卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证要求买方修改信用证2、买方接受，则通知开证、买方接受，则通知开证行据其指示修改原信用证行据其指示修改原信用证3、开证行通过通知行向卖、开证行通过通知行向卖方发出信用证修改通知书方发出信用证修改通知书4、卖方如未在合适的期限、卖方如未在合适的期限内表示异议，则暗示接受内表示异议，则暗示接受卖方审证函电要求买方改证开证行通知行1234n（二）注意事项（二）注意事项 1、正确把握改与不改的

19、界限。、正确把握改与不改的界限。 2、一张信用证中的问题最好一次修改。、一张信用证中的问题最好一次修改。 3、对修改后的内容仍需审核。、对修改后的内容仍需审核。例：34116 BOCJS CN22254 BCHO CN22254 BCHO CNZCZC TXR3668 HOG6180P3SKJ3945 0060 (SWIFT) 2706 1709 2589 6137 0502 1378 2131 0683 6639 6665 7193 02784099 1766 0132 5710OSN:424781 MAR 17 20002:07001429000316STCBMUMUAXXX5204468

20、9710003161829N4:Sequence of Total 27 : 1/1Form of Doc. Credit 40A: IRREVOCABLE Doc. Credit Number 20 : 19138092YRDate of Issue 31C: 000316Expiry 31D: 000630CHINAApplicant 50 :YEUNG ROUAL STREET PORT LOUIS MAURITIUSBeneficiary 59 :CHINA JIANGSU MEDICINES HEALTH PRODUCTS I&E (GROUP) CORPORATION 50

21、 CHUNGHWA ROAD, NANJING, CHINAAmount 32B: USD2600,00Available with / by 41D: ANY BANK BY NEGOTIATIONDrafts at 42C: AT SIGHTDrawee 42A: STCBMUMUPartial Shipment 43P: ALLOWEDTransshipment 43T: ALLOWEDLoading in Charge 44A: CHINAFor Transport to 44B: PORT LOUIS MAURITIUSLatest Date of Shipment 44C: 000

22、615Description of Goods 45A: 50 CARTONS- JADE BAMBOO BROWN COLOUR ASSORTED AS PER INDENT NO.0067 AND SUPPLIER P/INVOICE NODocuments Required 46A:+ STAMPED AND SIGNED INVOICE IN 4 COPIES IN THE NAME OF OPENERS SHOWING SEPARATELY THE FOB INSURANCE AND FREIGHT VALUES.+ FULL SET OF CLEAN SHIPPED ON BOAR

23、D OCEAN BILL OF LADING WITH 3 ORIGINALS AND 3 NON NEGOTIABLE COPIES DRAWN ON OR ENDORSED TO THE ORDER OF STATE BANK OF MAURITIUS LTD SHOWING FREIGHT PREPAID AND MARKED NOTIFY STATE BANK OF MAURITIUS LTD AND YEUNG PORT LOUIS, MAURITIUS AND SHOWING WEIGHT,VOLUME AND AMOUNT OF FREIGHT PAID+MARINE INSUR

24、ANCE POLICY/CERTIFICATE IN DUPLICATE DRAWN TO ORDER AND BLANK ENDORSED FOR NOT LESS THAN TEN PERCENT OVER THE INVOICE VALUE COVERING MARINE RISKS AS PER A. INSTITUTE CARGO CLAUSES A. B. INSTITUTE CARGO CLAUSES B. C. INSTITUTE CARGO CLAUSES C. FROM WAREHOUSE TO FINAL WAREHOUSE IN MAURITIUS. IF GOODS

25、ARE SUBJECT TO TRANSHIPMENT, RISKS OF TRANSHIPMENT MUST BE COVERED UNDER THE MARINE POLICY.+PACKING LIST IN QUADRIPLICATE SHOWING GROSS AND NET WEIGHT OF GOODS,CONTENT OF EACH PACKAGES+BENEFICIARYS CERTIFICATE ATTESTING THAT ONE FULL SET OF NON NEGOTIABLE DOCS HAS BEEN SENT UNDER REGISTERED COVER TO

26、 APPLICANT AFTER SHIPMENT AND ONE FULL SET OF NON NEGOTIABLE DOCS HAS BEEN FAXED FOUR DAYS AFTER SHIPMENT ON FAX NOAdditional Conditions 47A: ALL DOCUMENTS PRESENTED MUST BE MARKED” DRAWN UNDER L/C 1913 SHIPPING MARK:AK SHIPMENT PER PACIFIC INTEOCEAN AND WAN SHUN SHIPPING CO LINE PROHIBITEDCharges 7

27、1B: ALL OVERSEAS BANKS CHARGES ARE FOR BENEFICIARY ACCOUNTPresentation Period 48 : 15 DAYS FROM SHIPMENT DATEConfirmation 49 : WITHOUTInstructions 78: USD 50 WILL BE DEDUCTED AT PAYMENT FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOC. THIS CHARGE IS FOR ACCOUNT OF BENEF. DOCS TO BE SENT BY EXPRESS COURRIER

28、IN 2 SETS UPON RECEIPT OF COMPLIANT DOCUMENTS AT OUR COUNTERS WE SHALL REMIT FUNDS AS PER YOUR INSTRUCTIONS. THE PRESENT CREDIT IS SUBJECT TO UCP FOR DOCUMENTARY CREDIT 1993 REVISION ICC PUBLICATION 500-5: MAC:1BBOFFFOCHK:6EC5BCDDB065=03200859NNNN22254 BCHO CN34116 BOCJS CN- End of Message -第四章第四章 收

29、汇业务中的诈骗与防范收汇业务中的诈骗与防范n了解国际贸易中常见的诈骗方式了解国际贸易中常见的诈骗方式n根据常见的诈骗方式，掌握一些应对措施根据常见的诈骗方式，掌握一些应对措施第一节第一节 收汇业务中的几种诈骗方收汇业务中的几种诈骗方法法n在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。本章试对跟单信用证较骗是最主要较隐的类型。本章试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析的探讨。诈骗的常见方式略作分析的探讨。n (一）跟单信用证诈骗的常见方式及其特征一）跟单信用证诈骗的常见方式及其特征(一一)假冒或伙印鉴假冒或伙印鉴(签字签字)诈骗所谓诈骗

30、所谓假冒或伪造印鉴假冒或伪造印鉴(签签字字)诈骗，诈骗，是指诈骗分子在以打字机打出并将通是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签过邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴字人员的印鉴(签字签字)，企图以假乱欺受益人，企图以假乱欺受益人(出口出口商商)盲目发货，最终达到骗取出口货物目的。盲目发货，最终达到骗取出口货物目的。n这种诈骗一般有如下特征：这种诈骗一般有如下特征：n 1.信用证不经通知，而直达受益人手中，信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；2.所所用信用证格式为陈旧或过时格式；

31、用信用证格式为陈旧或过时格式；3.信用证信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；4.信信用证条款自相矛盾，或违背常规；用证条款自相矛盾，或违背常规；5.信用证信用证要求货物空运，或提单做成申请人要求货物空运，或提单做成申请人(进口商进口商)为受货人。为受货人。n 例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名义开立的跟单信名义开立的跟单信用证，金额为用证，金额为USD37,

32、200.00元，通知行为伦敦国民西敏元，通知行为伦敦国民西敏寺银行寺银行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD .LONDON)。n 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：发现几点可疑之处： (1)信用证的格式很陈旧，信封无寄信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出； (2)信用证限制通知行伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规；信用证限制通知行伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规； (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无；收

33、单行的详细地址在银行年鉴上查无； (4)信用证的签信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；名为印刷体，而非手签，且无法核对； (5)信用证要求货信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。n（二）盗用或借用他行密押（密码）诈骗所谓（二）盗用或借用他行密押（密码）诈骗所谓盗盗用或借用他行密押用或借用他行密押(密码密码)诈骗诈骗，

34、是指诈骗分子在，是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海，骗取出口货物。海，骗取出口货物。n 这种诈骗通常有如下特征：这种诈骗通常有如下特征：n 1.来证无押，而声称由第三家银行来电证实；来证无押，而声称由第三家银行来电证实；2.来证装、效期较短，以逼使受益人仓促发货；来证装、效期较短，以逼使受益人仓促发货；3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；请人；4.开立远期付款信用证，并许以优厚利率；开立远

35、期付款信用证，并许以优厚利率；5.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。n例如：某中行曾收到一份由加拿大例如：某中行曾收到一份由加拿大AC银行银行ALERTA分行分行电开的信用证，金额约电开的信用证，金额约100万美元，受益人为安徽某进出万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点：口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点：(1)该证没该证没有加押证实，仅在来证开注明有加押证实，仅在来证开注明本证将由本证将由行来电行来电证证?quot;；(2)该证装效期在同一天，且离开证日不足一该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；星期；(3

36、)来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；快邮寄给申请人；(4)该证为见该证为见45票天付款，且规定受益人可按年利率票天付款，且规定受益人可按年利率11索取利息；索取利息；(5)信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡；信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡； (6)来证来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司司此证密押未符，请暂缓出运此证密押未符，请暂缓出运，另一方面，赶紧向总行，另一方面，赶紧向总行国际部查询，回答：国际部查询，回

37、答：查无此行查无此行。稍后，却收到署名。稍后，却收到署名美美漩银行漩银行的确认电，但该电文没有加押证实，于是该中行的确认电，但该电文没有加押证实，于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催晒，最后得设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催晒，最后得到答复：到答复：该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。n(三三)软条款软条款/陷阱条款陷阱条款诈骗诈骗n 所谓所谓软条款软条款/陷阱条款陷阱条款诈骗诈骗，是指诈骗分子要求开，是指诈骗分子要求开证行开出

38、主动权完全操作开证方手中，能制约受益人，且证行开出主动权完全操作开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。n 这种诈骗主要有以下特征：这种诈骗主要有以下特征：n 1.来证金额较大，在来证金额较大，在50万美元以上；万美元以上；n 2.来证含有制约受益人权利的来证含有制约受益人权利的软条款软条款陷阱条款陷阱条款，如规定申请人或其指定代表签发检验证书，或由申请人指如规定申请人或其指定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运用日期

39、、航行航线定运输船名、装运用日期、航行航线或声称或声称本证暂未生本证暂未生效效等；等；3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，花花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋等；等；4.诈骗分子诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的要求出口企业按合同金额或开证金额的5%15%预付履预付履约金、佣金或质保金给买方指代表或中介人。约金、佣金或质保金给买方指代表或中介人。n 5.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或不通知装船，使出口企业无法取得全绝签发检验证书

40、，或不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。套单据议付，白白遭受损失。n例如：某中行曾收到一份由香港例如：某中行曾收到一份由香港KP银行开出的金额为银行开出的金额为USD1,170,000,00元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如下下软条款软条款：本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人以修证书形式通知受益人 (THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF C

41、ARRYING VESSELHAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C ANENDMENT TO BENEFICIARY)。n 中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一软条款软条款，并建议其修改，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人撤销该证，另信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人撤销该证，另由香港由香港IB银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中银行开出同一金额、同一货物、同一受

42、益人的信用证，但证中仍有这样的仍有这样的软条款软条款：装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施运日期时，才能实施(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE)。可谓。可谓换汤不换药换汤不换药，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发装运通知，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据

43、给银行议付的风险，此时，该中行了解到与该进出则无法提交全套单据给银行议付的风险，此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人深圳的代万元人民币质保金汇往申请人深圳的代表，而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款表，而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订贷之万元作订贷之用。于是，该中行果断地采取措施，一方暂停向该贷款，另一方面敦促用。于是，该中行果断地采取措施，一方暂停向该贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。n又如：

44、辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往又如：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为一笔信用证，金额为195万美元。信用规定：万美元。信用规定：货物货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出出(SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON REC

45、EIPT OF APPLIANTS ;SHIPPING;INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。该贸。该贸易公司收到来证后，即将质保金易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发以货物质量不合格为由，拒绝签发装运通知装运通知，致，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收

46、汇，损使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。失十分惨重。n(四四)伪造信用证修改书诈骗伪造信用证修改书诈骗n 所谓所谓伪造信用证修改书诈骗伪造信用证修改书诈骗n 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改开书，企图钻出口方空子，引人发出信用证修改开书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货。以骗取出货物。诱受益人发货。以骗取出货物。n 这种诈骗带有如下特征：这种诈骗带有如下特征：n 1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改；益人权利的条款，亟待修改；2.修改书以电报

47、或修改书以电报或电传广度方式发出，且盗用他行密押或借用原证电传广度方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码；密码；3.修改书不通过载证开出，而直接发给通修改书不通过载证开出，而直接发给通知行或受益人；知行或受益人；4.证内规定装运后邮寄一份正本证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；提单给申请人； n5.来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。USD1,092,000.00元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个含有这样一个软条款软条款：只有在收互我行加押电报修改书并经只有在收互我行加押电报修改书并经通知

48、行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时，才可通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时，才可装装;而且该修改书必须包括在每套单据中议付而且该修改书必须包括在每套单据中议付(SHIPMENTCAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYERS SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM OF UORAUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SU

49、CHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION)，同时，规定：，同时，规定：1/3的正本提单有装船后快邮寄的正本提单有装船后快邮寄给申请人给申请人。该中行在将来证通知受益人时，提请其有关注这些。该中行在将来证通知受益人时，提请其有关注这些条款，并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一条款，并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书指定船名、船期，并将原证允许分批装运改为禁止分份，修改书指定船名、船期，并将原证允许分批装运改为禁止分批装运，但其密押却是沿用原证密吗。该中行马上警觉

50、起来，并批装运，但其密押却是沿用原证密吗。该中行马上警觉起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止发货。而此时，受益人的出口货物停止发货。而此时，受益人的出口货物(70吨白胡椒吨白胡椒)正整装待发，正整装待发，其风险不言而喻。其风险不言而喻。n(五五)假客检证书诈骗假客检证书诈骗n 所谓所谓假客检证书诈骗假客检证书诈骗，是指诈骗分子以申，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益

51、人单据遭到拒付，而货物却被骗走。益人单据遭到拒付，而货物却被骗走。n 这种诈骗通常有如一特征：这种诈骗通常有如一特征：n 1.来证含有检验证书由申请人代表签署的来证含有检验证书由申请人代表签署的软软条款条款。n 2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符；底印鉴式样相符；3.来证要求一份正本提单交来证要求一份正本提单交给申请人代表；给申请人代表；4.申请人将大额支票给受益人申请人将大额支票给受益人作抵押或担保；作抵押或担保；5.申请人通过指定代表操纵整申请人通过指定代表操纵整个交易过程。个交易过程。n例如：某中行曾收到香港例如：某中行曾收到香港B

52、D金融公司开出的以金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证，金额为海南某信息公司为受益人的信用证，金额为USD992.000.00元，出口货物是元，出口货物是20万台照像机。万台照像机。信用证要求发货前由申人指定代表出具货物检验信用证要求发货前由申人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定证书，其签字必须由开证行证实，且规定1/2的的正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时，正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中数张大额支票为抵押，从受益有手中

53、拿走了其中一份正本提单。后来，受益有将有关支票委托当一份正本提单。后来，受益有将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知：地银行议付，但结果被告知：托收支票为空头托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符，支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造纯属伪造。更不幸的是，货物已被全部提走，。更不幸的是，货物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。下落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。n (六六)涂改信用证诈骗涂改信用证诈骗n 所谓所谓涂改信用证诈骗涂改信用证诈骗，是指诈骗分子将，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金过期失效的信用证刻意涂改，变更原

54、证的金额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受有，以骗取出口货物，或诱使出口方向交受有，以骗取出口货物，或诱使出口方向其信用证，骗取银行融资。其信用证，骗取银行融资。n 这种诈骗往往有发下特征：这种诈骗往往有发下特征：n 1.原信用证为信开方式，以便于泖改；原信用证为信开方式，以便于泖改；n 2.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称；名称；3.信用证涂改之处无开证行签证实；信用证涂改之处无开证行签证实；4.信用证不经通知行通知，而直交受益人；信用证不经通知行通知，而直交受益人；5.金金额巨大，以诈取暴利。额巨大，以

55、诈取暴利。n 例如：江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商例如：江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为面交的信开信用证，金额为318万美元。当地中万美元。当地中行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是的提醒受益人注意，并均有明显涂改痕迹，于是的提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事实

56、上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。用证诈骗案。n(七七)伪造保兑信用证诈骗伪造保兑信用证诈骗，所谓，所谓伪造保伪造保兑信用证诈骗兑信用证诈骗，是指诈骗分子在提供假信，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。我方大宗出口货物的目的。n 这种诈骗常常有如下特征：这种诈骗常常有如下特征：n 1.信用证的开证行为

57、假冒或根本无法查信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行；实之银行；2.保兑行为国际著名银行，以增保兑行为国际著名银行，以增加欺骗性；加欺骗性；3.保兑函另开寄来，其签名为伪保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字；冒签字；4.贸易双方事先并不了解，仅通过贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识；中介人相识；5.来证金额较大，且装效期较来证金额较大，且装效期较短。短。n例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行行(ASIAN UERO-AMERICAN BANK,JAKARTA,INDONESIA)，发出的要求纽，发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，约

58、瑞士联合银行保兑的电开信用证，;金额为金额为 600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时，受益人称货已备妥，急待装运，无法核对。此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，以免误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。抓紧与纽约瑞

59、劝阻受益人暂不出运，另一方面。抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答复：复：从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事信用证，请提供更详细资料以查此事。至此，可。至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。凭以骗我方出口货物。 第二节第二节 防范诈骗的方法防范诈骗的方法n从上述跟单信用证诈骗的各种情况来看，从上述跟单信用证诈骗的各种情况来看，诈骗分子的行骗对象主要是我方出口企业，诈骗分子的行骗对象主要是我

60、方出口企业，而受害者还涉及出口方银行和工贸公司均而受害者还涉及出口方银行和工贸公司均应密切配合，采取切实有效的措施，以避应密切配合，采取切实有效的措施，以避免或减少上类诈骗案的发生，具体可实施免或减少上类诈骗案的发生，具体可实施如下防范对策如下防范对策 n第一、出口方银行第一、出口方银行(指通知行指通知行)必须认真负责必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证，应仔细核对资信情况。对于信开信用证，应仔细核对印鉴是否相符，大额来证还应要求开证行印鉴是否相符，大额来证还应要求开证行加押证实；对于电开信用证及其修改书，加押证实；对于电开信用证