国贸 支付方式 汇付和托收

1、1货款的结算方式 国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。 根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：基于：如汇付和托收基于银行信用：如信用证、银行保证书2你了解下面的支付方式吗？3Question 1 如果有如果有3万万usd的货款方式的货款方式l/c好还是好还是tt好？好？l/c是没定金+即期，tt是定金+balance before loading4Question 2 I am confusing now, Recently I meet a Nigeria customers, They insist on use 100%D/P At

2、 Sight, We use T/T (30% Deposit) all the time. Regarding the goods, the customers not any comment any more, inclding the high price. I feel they should be a cheater. . I am 100% D/P at sight, with Nigeria. Whats your opinions about this? 5Question 3 I am a young entrepreneur from Bangladesh. I want

3、to import various electronic gadgets and computer equipments from China. In my country, we cant use western union or money gram or TT for payment. And most of the supplier dont agree with credit card payment method. Now the only way of payment is L/C. But I cant do L/C because my order is not so lar

4、ge. In this situation what can I do to solve my problem? Please help me to find out a way of payment method. 6第十章第十章 汇付与托收汇付与托收二二. 托收托收商业信用商业信用一一. 汇付汇付7一一. . 汇付（汇付（RemittanceRemittance）(一)含义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：受款人Remitting Bank 进口地/汇出行Paying Bank 出口地/汇入行8( (二二) )汇付的种类汇

5、付的种类1信汇（mail transfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。(信汇委托书)2.电汇（telegraphic transfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。(加压电报或电传)3票汇（remittance by bankers demand draft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛(即期汇票)9汇款人汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1）订合同）订合同（2）申请）申请（3）信汇委托书信汇委托书 电报电报 银行即期汇票银行即期汇票（4）通知）通知(三三)汇汇

6、 付付 流流 程程 简简 图图10中国银行汇付介绍 汇入汇款 汇出汇款11(四) 汇付在国际贸易中的使用1、预付货款 2、延期付款12(五) 汇付的特点：1 1、风险大、风险大 2 2、资金负担不平衡、资金负担不平衡3 3、手续简便，费用少、手续简便，费用少13电汇诈骗案例（上） 1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方

7、才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”。14电汇诈骗案例（中） 此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。15电汇诈骗案例（下） 次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营

8、作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。16二二. .托收（托收（collectioncollection）(一)含义根据托收统一规则（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。（通俗的说法）即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。17(二)当事人及其关系有哪些当事人？委托人/出口方（principal）托收行/出口方银行（remitting bank）代收行

9、/进口方银行（collecting bank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示汇票和单据的银行18( (三三) )种类及程序种类及程序1光票托收(clean collection)2跟单托收(Documentary Collection)国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P & D/A（1 1）付款交单付款交单（documents against documents against payment,payment,D/PD/P）（2 2）承兑交单承兑交单（documents

10、 against documents against acceptance,acceptance,D/AD/A）19（1）付款交单(交单以进口人付款为条件)即期（D/P at sight）远期（D/P after XX DAYS sight）信托收据（Trust Receipt，T/R)进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责付款时间20委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人

11、付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同2009.10.92009.10.9交货期交货期NovemberNovember （2 2）申请书、）申请书、 即期跟单汇票即期跟单汇票（3 3）委托书、汇）委托书、汇票票 、 全套单据全套单据（4 4）提示付款）提示付款 即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付款）付款（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（6 6）交单）交单21远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代

12、收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票、）委托书、汇票、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑（6 6）付款）付款（8 8）转账）转账（9 9）货款）货款（5 5）承兑留单）承兑留单（7 7）交单）交单远期付款交单情况下，进口商提前取得货运单据的方法？22信托收据（Trust Receipt，T/R)（1）进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。（2）由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭

13、T/R借单给进口人。（3）若代收行主动，后果由其负责23（2 2）承兑交单承兑交单( (交单以进口人承兑为条件交单以进口人承兑为条件) )委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）提示行提示行/代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（6 6）交单）交单（8 8）转账）转账（9 9）货款）货款（7 7）付款）付款（5 5）承兑

14、）承兑D/P T/R 与D/A 的相同点和不同点有哪些？24(3) D/P 与与 D/A 区别区别交单条件 D/P 以进口人付款为条件 D/A 以进口人承兑汇票为条件出口人承担的风险 D/P 风险小 D/A 风险大25参考教材P166Article 7 - RELEASE OF COMMERCIAL DOCUMENTSDocuments Against Acceptance (D/A) vs. Documents Against Payment (D/P)A) Collections should not contain bills of exchange payable at a futur

15、e date with instructions that commercial documents are to be delivered against payment.B) If a collection contains a bill of exchange payable at a future date, the collection instruction should state whether the commercial documents are to be released to the drawee against acceptance (D/A) or agains

16、t payment (D/P).In the absence of such statement commercial documents will be released only against payment and the collecting bank will not be responsible for any consequences arising out of any delay in the delivery of documents.C) If a collection contains a bill of exchange payable at a future da

17、te and the collection instruction indicates that commercial documents are to be released against payment, documents will be released only against such payment and the collecting bank will not be responsible for any consequences arising out of any delay in the delivery of documents.(四) URC522的内容26案例讨

18、论 1.参见教材 P221。 2. 托收风险六，客户指定代收行的风险27(五) 托收特点：1、风险大 (尤其D/A)2、资金负担不平衡中国银行出口托收业务简介：28托收的利弊分析对买方有利： 免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出；若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。 对卖方不利：先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）；货物被拒收的被动；支付托收费用；无单放货风险（特别是FOB条件下）。29（六）出口商注意的问题30采用托收方式应注意问题 1调查和考虑进口商的资信情况及经营作风，成交金额不能太大，一般只接受D/P ；可要求买方预付一部分货

19、款，作为跟单托收方式的条件。代收行不能由进口人指定。了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。 （如D/P after sight - D/A） 31采用托收方式应注意问题 2 在托收方式下，应争取CIF、CIP价格条件成交，在买方未偿付货款前货物出险，可独自向保险公司索偿。或装船前投保卖方利益险或出口信用险。买方签回销售确认书或合同后再办理装运，严格按合同规定装运货物和制单，以防进口人找借口拒付货款。为减少风险，采用国际铁路、空运、邮包等运输方式及海运下使用OCEAN WAYBILL时不宜采用托收32采用托收方式应注意问题 3货运单据做空

20、白抬头并背书，预先在进口地安排可靠的代理人（需要时的代理） ，在发生拒付时由代理人出面料理。可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或以代收行为收货人。在我国进口业务中使用托收方式时，在进口合同中不应作出委托人所在国以外的银行费用由付款人负担的规定（各有关银行受托接办的业务费用，应由委托人负担）33案 例 D/P的损失案国际商报，2000年34 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用

21、D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40货柜的货物，金额为3万美圆。案 情35 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。 可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。36分分 析析 出口公司要从中吸取教训： 1如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出

22、口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。 2出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A 30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。 37承兑交单承兑交单（D/A）项下产生的拖欠项下产生的拖欠国际商报，2001年11月6日案 例38案案 情情 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好 贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。 后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。39 1999年9月，B公司又给我进出口公司下放了一批订