第五章 托收结算方式

1、1第五章第五章 托收结算方式托收结算方式2托收定义托收定义托收当事人托收当事人托收的种类托收的种类托收当事人权利与义务托收当事人权利与义务托收风险托收风险托收业务中资金融通托收业务中资金融通3第一节第一节 托收结算方式概述托收结算方式概述 根据根据URC522URC522托收的定义是：托收的定义是：托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据（货运单据）以便取得货款或承兑，凭付款或承兑交出商业单据，或凭其它条款或条件交出单据。金融单据金融单据意指汇票、本票、支票，或其他用于获得货币付款相似的票据。商业单据商业单据指发票、运输单据、保险单、产地证等。一、托收的定义一、托收

2、的定义 简单讲：简单讲：托收就是由卖方发货后开立汇票和提交单据，委托出口地银行，通过其国外分行或代理行，向买方收取货款或劳务费的一种结算方式。托收是逆汇法，即托收是逆汇法，即资金流向与单据传资金流向与单据传递方向相反。递方向相反。4二、托收当事人二、托收当事人1.1.委托人（委托人（principalprincipal），），又称出票人、受益人、出口 方或债权人，开出汇票提交单据，委托银行向国外 付款方收款的人。2.2.托收行（托收行（entrusting bankentrusting bank）, ,又称委托行、寄单 行，即出口方银行或出口方的账户行,接受委托人的 委托代收款项，同时委托国外

3、分行或代理行向债务 人收款。3.3.代收行（代收行（collecting bankcollecting bank），），即进口地银行或进口 商的帐户行或托收行的国外分行、代理行；接受委 托行的委托，向债务人收款的银行。54.4.付款人（付款人（draweedrawee），），即进口方（债务人），是代收 行接受托收行的委托向其收取货款的人。5.5.提示行提示行(presenting bank)(presenting bank)，与付款人有往来账户 关系的银行，由它向债务人直接提示单据。（若债 务人和代收行不在同一地）6.6.代理人代理人(representative)(representativ

4、e)，出口方在进口地的伙 伴，帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。 6委托 委托人付款人托收行代收行委托提示付款三、托收的业务流程三、托收的业务流程发货付款结汇23456717四、托收当事人的权利与义务四、托收当事人的权利与义务委托人委托人：根据销售合约装运货物装运货物，取得装运单据装运单据和开立汇开立汇票票以及其他货运凭证后，连同出口托收申请书交给委托行交给委托行。委托人可在托收申请书上指定代收行，也可由委托行自行选择。委托行委托行：缮制托收委托书托收委托书，把汇票、单据和托收指示寄给寄给代收行代收行。代收行倒闭，付款人拒绝付款，寄单丢失，通讯系统传递故障，进口国政局动荡等原因造成的后

5、果，托收行不承担责任。8代收行代收行：收到单据应与托收指示核对核对，若有遗失应立即通知委托行，否则就向付款人提示向付款人提示；并交付单据交付单据；若汇票遭拒，则应立即通知委托行；对于承兑的形式，代收行只对汇票表面上的完整和正确负责。付款人付款人：按合同规定付款付款。 委托人与托收行是委托代理委托代理关系。托收行与代收行是委托代理委托代理关系。委托人与付款人是债权债务债权债务关系。9第二节第二节 托收结算方式的种类托收结算方式的种类一、光票托收一、光票托收所谓光票托收（clean collection）就是只凭票据（汇票、本票、支票），无须跟随单据，向付款人收取款项的业务。代收行代收行托收行托收

6、行收款人收款人委托委托托收委托书票据票据:光票托收一般用于非贸易结算，如支票、债券、股票等涉及到的外汇；或贸易从属费用的结算，如保险费、佣金等。10二、跟单托收二、跟单托收跟单托收（documentary collection)：是指凭金融单据以及附上的商业单据的一种托收方式。1.1.跟单托收的含义跟单托收的含义111.出口商与进口商签定贸易合同，并按规定发货。2.委托人填写申请书（内容有：发票号码、托收金额、付款人名称、地址、代收行名称、地址、交单条件、银行费用负担、拒付是否要做成拒绝证书等），开立以进口商为付款人的跟单汇票，并将有关货运单据一并交给托收行，付清银行有关托收费用。3.托收行根

7、据申请书的指示，缮制托收委托书，连同汇票、运输单据一起寄国外代收行。2.2.跟单托收业务程序跟单托收业务程序124.代收行按委托书的指示，向付款人提示汇票，要求付款。5.进口商付款或承兑后赎单提货，代收行收到货款后将款项划拨到托收行的账上，并向托收行发出付款通知或承兑通知。6.托收行收到付款通知后，即凭以将货款收入出口商账户。13三、跟单托收的业务流程图三、跟单托收的业务流程图委托人付款人托收行代收行收入帐付款交单或承兑交单提示跟单汇票资金托收委托书、跟单汇票、提单托收申请书2345671船公司111098货物提单跟单汇票、提单回执到期付款提单货物收讫贷记通知书单据14四、跟单托收的种类四、跟

8、单托收的种类付款交单D/P远期付款交单D/P at XX days sight承兑交单D/A即期付款交单D/P at sight付款交单付款交单：代收行必须在付款人付清票款后，才能交付货运单据。即期付款交单即期付款交单：出口商开具即期汇票，通过代收行向进口商提示，进口商见票即付，才能取得货运单据。远期付款交单远期付款交单：出口商开具远期汇票，通过代收行向进口商提示，进口商见票后先承兑，汇票到期时付款，然后取得单证。承兑交单承兑交单：代收行在付款人承兑汇票后，将货运单据交付给付款人，承兑人在汇票到期时进行付款。151.1.即期付款交单流程即期付款交单流程货款或贷记通知委托人付款人托收行代收行跟单

9、汇票、提单提示要求付款交单发货委托书、跟单汇票、提单结汇2745381付款6托收申请书资金单据162.2.远期付款交单流程远期付款交单流程货款或贷记通知委托人付款人托收行代收行跟单汇票、提单提示要求承兑交单发货委托书、跟单汇票、提单结汇29453101承兑8托收申请书提示要求付款67付款资金单据173.3.承兑交单流程承兑交单流程货款或贷记通知委托人付款人托收行代收行跟单汇票、提单提示要求承兑交单发货委托书、跟单汇票、提单结汇29453101承兑6托收申请书提示要求付款78付款资金单据18第三节第三节 托收结算方式在国贸中的运用托收结算方式在国贸中的运用一、托收方式中出口商的风险与防险措施一、

10、托收方式中出口商的风险与防险措施 出口商的风险：进口商信誉不好，收到货不付款，不履行承兑诺言；进口商破产、倒闭；进口国政局不稳；市场行情下跌等。防范：事先做好资信调查进口地要有自己的代理人；了解进口国有关规定；保管好业务档案，做好催收工作。19二、银行在托收业务中的资金融通二、银行在托收业务中的资金融通托收业务中银行可以向进出口双方提供资金融通。1.对出口方可以采取托收出口押汇托收出口押汇的方式 指出口商办理跟单托收时，以汇票和货运单据作为质 押品，向当地托收行申请贷款。2.对进口方可以采取凭信托收据借单提货凭信托收据借单提货的方式 指在远期付款交单的条件下，进口商在承兑后付款 前，开立信托收

11、据，凭以借出单据先提货，以便出售 后用货款偿还银行借款。20三、托收与汇款的异同三、托收与汇款的异同1.汇款是顺汇法，托收是逆汇法。2.汇款不存在出口商提交汇票的问题，而托收是由出口 商出具跟单汇票和单据委托银行帮助收取货款。3.托收比汇款较有利于出口商，有银行把握放单的原 则；两者都是商业信誉，都对出口商收款不利。4.两种不同业务的当事人叫法不同。21 2005年11月，荷兰A银行通过国内B银行向C公司托收货款，B银行收到单据后，将远期汇票单据提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已经抵达香港，必须承兑汇票后，出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，逐承兑了汇票。2006年1月，B银

12、行收到已承兑的汇票后，对外发出承兑电，称汇票已经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。案例一案例一22 2006年5月，汇票到期，B银行要求C公司付款，C公司称，由于未完全收到货物，不同意付款，B银行就此电告A银行，付款人不同意付款。 几天后，A银行回电称：在我行的托收指示中，我们要求贵行（1）承兑交单；（2）承兑的汇票由贵行担保；（3）如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行2006年1月来电通知，客户已承兑汇票，到期时，将按我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。 试对该案例进行分析。23 2007年4月，某香港公司委托当地A银行通过内地B银行向C进出口公司托收货款。B银行收到单据

13、后向C进出口公司提示，要求其按托收金额USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B银行，其已将USD165020.00直接汇给出票人，授权B银行将剩余的货款USD40000.00通过A银行付给出票人。付款人在支付余款后，B银行逐将单据交给了付款人。 2008年5月，香港公司致函B银行称，这种做法严重伤害了该公司的正当权益，违背了国际惯例及URC522准则。 试对该案例进行分析。案例二案例二24 2006年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D/P 120 days after sight。A公司委托中国C银行将单据寄出后，直到2006年8月尚未收到款项。随后，C银行应A公司要求指示英国D代收