答案第十章公司法

1、1第十章 公司法2第一节 公司法概述一、一、 公司的概念和种类公司的概念和种类（一） 公司的概念 我国公司法既没有规定统一的公司概念，也没有规定不同类型公司的概念。 根据我国公司立法的原则与理论，通常认为，公司是指依法设立的，以营利为目的的，由股东投资形成的企业法人。 特征： （1） 公司是依照公司法的规定设立的组织。 （2） 公司是以营利为目的的法人团体。 （3） 公司是企业法人。 （4） 公司的所有权归股东所有。 3 我国现行的企业立法体系处于新旧并存、交错适用的状态，实践中存在的公司主要有： （1）依公司法设立的公司 （2）依外商投资企业法设立的公司 （3）依私营企业暂行条例设立的有限责

2、任公司 （4）依原关于国有、集体企业等的法律、法规设立的名称中含有“公司”字样的企业 4（二）公司的分类（二）公司的分类q 以公司股东的责任范围为标准分类以公司股东的责任范围为标准分类 无限责任公司无限责任公司 两合公司两合公司 股份有限公司股份有限公司 股份股份两合公司两合公司 有限责任公司有限责任公司q 以股份转让方式为标准分类以股份转让方式为标准分类 封闭式公司封闭式公司 开放式公司开放式公司q 以公司的信用基础为标准分类以公司的信用基础为标准分类人合公司人合公司 资合公司资合公司 人合兼资合公司人合兼资合公司q 以公司之间关系为标准分类以公司之间关系为标准分类总公司与分公司总公司与分公

3、司 母公司与子公司母公司与子公司q 以公司的国籍为标准分类以公司的国籍为标准分类本国公司本国公司 外国公司外国公司 跨国公司跨国公司5 我国公司法规定的公司为有限责任公司和股份有限公司两种。 （1） 有限责任公司有限责任公司 指由50个以下股东出资设立，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。 （2） 股份有限公司股份有限公司 指全部资本由等额股份构成并通过发行股票筹集资本，股东以其认购的股份为限对公司承担责任。公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。6（1）有限责任公司特征：）有限责任公司特征： 人资两合 股东人数限制在50人以下 不得公开募股

4、，不得发行股票 财务不必公开（2）股份有限公司特征：）股份有限公司特征： 资本分为等额股份 通过发行股票筹集资本 股东人数不限 股份可以自由转让，无须经过其他股东的同意 财务公开7公司与个人独资企业的区别公司与个人独资企业的区别 出资者人数的区别出资者人数的区别 是否法人的区别是否法人的区别 股东财产与企业财产是否严格分开股东财产与企业财产是否严格分开 股东责任是否有限，出资人责任与企业责任股东责任是否有限，出资人责任与企业责任是否分离是否分离8公司与合伙企业的区别公司与合伙企业的区别 第一，性质：法人型企业第一，性质：法人型企业/非法人型企业非法人型企业 第二，特点：资合企业第二，特点：资合

5、企业/人合企业人合企业 第三，依据：章程第三，依据：章程/合伙协议合伙协议 第四，出资方式：限定第四，出资方式：限定/灵活灵活 第五，责任承担：有限责任第五，责任承担：有限责任/无限连带责任无限连带责任 第六，企业财产：法人财产权第六，企业财产：法人财产权/按份共有按份共有 第七，组织机构：规范第七，组织机构：规范/灵活灵活 9二、公司登记管理二、公司登记管理 依据：公司登记管理条例 登记机关：各级工商行政管理机关 登记事项：公司设立、变更、终止 年检：每年3月1日至6月30日三、公司的基本权利和义务三、公司的基本权利和义务10第二节第二节 有限责任公司的设立与组织机构有限责任公司的设立与组织

6、机构 公司设立的立法体例：公司设立的立法体例： 自由设立主义自由设立主义 特许主义特许主义 核准主义核准主义 准则主义准则主义 严格准则主义严格准则主义11 一、有限责任公司的设立条件一、有限责任公司的设立条件 （1）股东符合法定人数。 有限责任公司的股东的法定人数为50个以下。 一人公司和国有独资有限责任公司，适用公司法特别规定。 （2）股东出资达到法定资本最低限额（3万）。 （3）股东共同制定章程。 （4）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构。 （5）有公司住所。12公司资本公司资本 含义含义：由公司章程确定并载明的、全体股东的出由公司章程确定并载明的、全体股东的出资总额，包括货

7、币出资、非货币出资。资总额，包括货币出资、非货币出资。 注册资本注册资本 发行资本发行资本 实缴资本实缴资本 原则原则 资本确定原则资本确定原则 资本维持原则资本维持原则 资本不变原则资本不变原则 制度制度法定资本制法定资本制 授权资本制授权资本制 折衷资本制折衷资本制13我国公司法对有限责任公司注册资本的要求我国公司法对有限责任公司注册资本的要求 有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元三万元。 公司全体股东首次出资额不得低于注册资本的20%，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起2年年内缴足。投资公司可以在5年年内缴足。 出资方式：货币、以及实物、知识产权、土

8、地使用权等非货币财产（可以货币估价并可依法转让）。 全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。（股份有限公司亦同）14公司章程公司章程 概念概念：公司所必备的，规定其名称、宗旨、资：公司所必备的，规定其名称、宗旨、资本、组织机构等对内对外事务的基本法律文件。本、组织机构等对内对外事务的基本法律文件。 特征特征：法定性、真实性、自治性、公开性：法定性、真实性、自治性、公开性 订立订立 内容内容绝对记载事项绝对记载事项 相对记载事项相对记载事项 任意记载事项任意记载事项 效力效力： 公司章程对公司、股东、董事、监事、高级公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。管

9、理人员具有约束力。 变更变更15 以下各项，哪些是任何公司在设立以下各项，哪些是任何公司在设立时都必须具备的基本条件？时都必须具备的基本条件？(ABC)A.必须有发起人必须有发起人 B.必须有资本必须有资本 C.必须制定公司章程必须制定公司章程D.必须在登记前报经审批必须在登记前报经审批 考点：公司设立的基本条件考点：公司设立的基本条件16 依照公司法的规定，以下各项哪些应依照公司法的规定，以下各项哪些应受公司章程的约束？受公司章程的约束？(ABD) A公司的股东公司的股东 B公司的监事公司的监事 C公司的全体员工公司的全体员工 D公司本身公司本身考点：公司章程的效力范围考点：公司章程的效力范

10、围17二、有限责任公司组织机构二、有限责任公司组织机构 （一）股东会（一）股东会 1、性质、性质权力机构权力机构 2、组成：全体股东、组成：全体股东 3、职权：、职权：11项（项（1 1个决定权、个决定权、1 1个人事权、个人事权、4 4个个审批权、审批权、4 4个决议权个决议权）18 （1）决定公司的经营方针和投资计划 （2）选举和更换非由职工代表出任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项 （3）审议批准董事会或执行董事的报告 （4）审议批准监事会或监事的报告 （5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案 （6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 （7）对公司增加或者减少注册资本

11、作出决议 （8）对发行公司债券作出决议 （9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 （10）修改公司章程 （11）公司章程规定的其他职权 19 4、会议制度和议事规则、会议制度和议事规则 股东会会议分为定期会议和临时会议。股东会会议分为定期会议和临时会议。 有权提议召开股东会临时会议的人员和机构包括： （1）代表1/10以上表决权的股东 （2）1/3以上董事 （3）监事会或者不设监事会的公司的监事 股东会会议的召集、通知、表决。股东会会议的召集、通知、表决。 召开股东会会议，应当于会议召开15日以前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。 股东会会议由股

12、东按照出资比例行使表决权，公司章程另有规定的除外。20（二）董事会或执行董事（二）董事会或执行董事 1、性质、性质执行机构执行机构 2、组成、组成 ：董事会成员：董事会成员313人。由股东会选举人。由股东会选举产生。产生。 股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设立董事会。执行董事可以设一名执行董事，不设立董事会。执行董事可兼任经理。兼任经理。 3、职权（、职权（1个召集报告权、个召集报告权、1个执行权、个执行权、3个决定个决定权、权、1个人事权、个人事权、4个制订方案权）个制订方案权） 4、议事规则、议事规则 由章程确定由章程

13、确定21 3、职权、职权 （1）召集股东会，并向股东会报告工作 （2）执行股东会的决议 （3）决定公司的经营计划和投资方案 （4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案 （5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案 （6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案 （7）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案 （8）决定公司内部管理机构的设置 （9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项 （10）制定公司的基本管理制度 （11）公司章程规定的其他职权 22 5、经理、经理 有限责任公司可以设经理，也可不设经理，为选设

14、机构。 经理行使下列职权： （1）主持生产经营管理工作，组织实施董事会决议 （2）组织实施公司年度经营计划和投资方案 （3）拟订公司内部管理机构设置方案 （4）拟订公司的基本管理制度 （5）制定公司的具体规章 （6）提请董事会聘任或解聘公司副经理、财务负责人 （7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的负责管理人员 （8）董事会授予的其他职权 公司章程对经理职权另有规定的，可以从其规定，不依法律规定执行。23（三）监事会或监事（三）监事会或监事 1、性质监督机构 2、组成 有限责任公司设监事会，其成员不得少于3人，由股东代表和适当比例的职工代表组成,其中职工代表的比例不得低于三分之一

15、，具体比例由公司章程规定。 股东人数少、规模较小的公司不设监事会，可设12名监事 。 董事、高级管理人员不得兼任监事。 3、职权 （1）检查公司财务； （2）对董事、高级管理人员执行公司职务中的行为进行监督； （3）当董事、高级管理人员的行为损害公司利益时，要求予以纠正； （4）提议召开临时股东会等； （5）向股东会会议提出议案； （6）对董事、高级管理人员提起诉讼； （7）公司章程规定的其他职权 4、会议制度24 依依公司法公司法的规定，有限责任公司的规定，有限责任公司在下列哪些情况下可以不设监事会？在下列哪些情况下可以不设监事会？ (AB) A、公司规模较小、公司规模较小 B、股东人数较少

16、、股东人数较少 C、国有独资公司、国有独资公司 D、国有控股公司、国有控股公司 考点：有限责任公司可以不设监事会考点：有限责任公司可以不设监事会的情形的情形25 某股份有限公司股东大会在审议董事会人选时，某股份有限公司股东大会在审议董事会人选时，有下列四人的任职资格受到股东质疑。其中哪些有下列四人的任职资格受到股东质疑。其中哪些不属于公司法规定不得担任董事的情形？不属于公司法规定不得担任董事的情形？(ABD) A张某，五年前因对一起重大工程事故负有责张某，五年前因对一起重大工程事故负有责任，被判处有期徒刑一年任，被判处有期徒刑一年 B李某，两年前被任命为一家长期经营不善、李某，两年前被任命为一

17、家长期经营不善、负债累累的国有企业的厂长，上任仅三个月，该负债累累的国有企业的厂长，上任仅三个月，该企业被宣告破产企业被宣告破产 C陈某，曾独资开办一家工厂，一年前该厂因陈某，曾独资开办一家工厂，一年前该厂因无力清偿大额债务而倒闭，债权人至今仍在追讨无力清偿大额债务而倒闭，债权人至今仍在追讨 D刘某，刘某，66岁，曾任市政府副秘书长，现退休岁，曾任市政府副秘书长，现退休在家在家 考点：董事的消极资格考点：董事的消极资格26 根据公司法关于法律责任的规定，某公司董事、经理的根据公司法关于法律责任的规定，某公司董事、经理的下列行为中，哪些是导致其因该行为的所得收入归公司下列行为中，哪些是导致其因该

18、行为的所得收入归公司或予以没收？或予以没收？(ABCD) A董事长甲向社会公众散布虚假信息，引起该公司股董事长甲向社会公众散布虚假信息，引起该公司股票上涨，然后将自己持有的该公司股票抛出以获利票上涨，然后将自己持有的该公司股票抛出以获利 B总经理乙将公司的一笔暂时不用的资金用于个人总经理乙将公司的一笔暂时不用的资金用于个人炒股，获利后将这笔资金归还炒股，获利后将这笔资金归还 C副董事长丙以公司的一处房产为某个体户的贷款副董事长丙以公司的一处房产为某个体户的贷款提供担保，获得酬金一笔提供担保，获得酬金一笔 D副总经理丁得知某种货物价格将会上涨，将公司副总经理丁得知某种货物价格将会上涨，将公司库存

19、的这种货物卖给自己的亲戚，以后又替他将这批货库存的这种货物卖给自己的亲戚，以后又替他将这批货物卖出，从中分得一部分利润物卖出，从中分得一部分利润 考点：董事、经理的法律责任考点：董事、经理的法律责任27（四）（四） 公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 根据公司法的规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员： 无民事行为能力或者限制民事行为能力。 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对

20、该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾年。 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾年。 个人所负数额较大的债务到期未清偿。 董事、监事、高管的义务：忠实义务、勤勉义务 28三、一人有限责任公司的特别规定三、一人有限责任公司的特别规定 1、概念 只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。 2、特别规定 （1）注册资本最低限额为人民币10万元； （2）股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资； （3）一个自然人只能投资一个一人公司，且该一人公司不能投资设立新的一

21、人公司。 （4）一人公司不设股东会； （5）一人公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。29一人公司与个人独资企业的区别 第一，性质：法人型企业/非法人型企业 第二，企业财产：法人财产权/投资人个人所有 第三，责任承担：有限责任/无限连带责任 第四，出资方式：限定/灵活 第五，组织机构：规范/灵活 30四、国有独资公司的特别规定四、国有独资公司的特别规定 1、权力机关国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权； 2、董事会国有独资公司设立董事会，董事会成员中应当有职工代表，董事会设董事长1人，可以设副董事长，董事长、副董事长由国有资产监督管

22、理机构从董事会成员中指定。 3、监事会国有独资公司监事会成员不得少于5人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例有公司章程规定。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。31五、有限责任公司的股权转让五、有限责任公司的股权转让 1、一般情况下的股权转让 股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东向股东以外的人转让股权，应当经过其他股东过半数同意。 股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东接到书面通知之日起30日内未答复的，视为同意转让。 其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。 经股东同意转让的股权，在同等条件

23、下，其他股东有优先购买权。 2、特殊情况下的股权转让 人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。 其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权，视为放弃优先购买权。32 3、股东的股权回购请求权、股东的股权回购请求权 有下列情况之一，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权： （1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配条件的； （2）公司合并、分立、转让主要财产的； （3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议决议修改章程使

24、公司存续的。33第三节第三节 股份有限公司的设立与组织机构股份有限公司的设立与组织机构一、股份有限公司的设立（严格条件与复杂程序）一、股份有限公司的设立（严格条件与复杂程序） 1、设立条件、设立条件 （1）发起人符合法定人数。）发起人符合法定人数。 设立股份有限公司应当有设立股份有限公司应当有2人以上人以上200人以下为发起人，其中须有人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。半数以上的发起人在中国境内有住所。 （2）发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额）发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额 。 公司法公司法规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币规定，股份有限

25、公司注册资本的最低限额为人民币500万元。万元。 （3）股份发行、筹办事项符合法律规定。）股份发行、筹办事项符合法律规定。 （4）发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通）发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过。过。 （5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。 （6）有公司住所）有公司住所342、设立方式（发起设立、募集设立）、设立方式（发起设立、募集设立）股份有限公司的设立方式有发起设立、募集设立股份有限公司的设立方式有发起设立、募集设立两种。两种。募集设立，包括向社会公开募集设立、向特定对募集设立，包括向

26、社会公开募集设立、向特定对象募集设立。象募集设立。 35发起设立的程序：发起设立的程序： 发起人认购股份发起人认购股份 发起人缴清股款发起人缴清股款 召开创立大会召开创立大会 申请设立登记申请设立登记36 募集设立的程序：募集设立的程序： 发起人认购股份（发起人认购股份（发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，但法律、行政法规另有规定的，从其规定。） （向社会公开募集股份的，经国务院证券管向社会公开募集股份的，经国务院证券管理部门审批，公告招股说明书，并制作认股书）理部门审批，公告招股说明书，并制作认股书） 签订承销协议和代收股款协议签订承销协议和代收股款协议 募集股份募集股份 股款缴足

27、后，经验资机构验资并出具证明股款缴足后，经验资机构验资并出具证明 召开创立大会召开创立大会 设立登记并公告设立登记并公告37 张律师在向客户介绍股份有限公司募集设立的程序张律师在向客户介绍股份有限公司募集设立的程序时，有以下一些说法。其中哪些是正确的？时，有以下一些说法。其中哪些是正确的？ (BD) A. “募集设立的股份有限公司，必须经过两道批准募集设立的股份有限公司，必须经过两道批准程序，一是经国务院授权的部门或者省级人民政府程序，一是经国务院授权的部门或者省级人民政府批准设立公司，二是经国务院证券管理部门批准向批准设立公司，二是经国务院证券管理部门批准向社会公开募集股份社会公开募集股份”

28、 B. “向社会公开募集前，必须签订两个协议，一是向社会公开募集前，必须签订两个协议，一是同证券经营机构签订承销协议，二是同银行签订代同证券经营机构签订承销协议，二是同银行签订代收股款协议收股款协议” C. “发行股份完成后，应当持验资证明和其他文件发行股份完成后，应当持验资证明和其他文件办理公司设立登记，登记完成，取得营业执照后，办理公司设立登记，登记完成，取得营业执照后，应当召开公司创立大会应当召开公司创立大会” D. “公司创立大会召开时，如果出席人员所代表的公司创立大会召开时，如果出席人员所代表的股份不足公司股份总数的二分之一，则会议不得举股份不足公司股份总数的二分之一，则会议不得举行

29、行” 考点：股份有限公司募集设立的程序考点：股份有限公司募集设立的程序38股份有限公司的认股人在下列哪些情形下可以抽回股份有限公司的认股人在下列哪些情形下可以抽回股本？股本？ (ABCD)A、发起人未交足股款、发起人未交足股款 B、发起人未按期召开创立大会、发起人未按期召开创立大会 C、公司未按期募足股份、公司未按期募足股份 D、创立大会决议不设立公司、创立大会决议不设立公司 考点：股份有限公司的认股人可以抽回股本的情形考点：股份有限公司的认股人可以抽回股本的情形39证券法证券法第第50条：条：股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：1、股票经国

30、务院证券监督管理机构核准已公开发行；2、公司股本总额不少于人民币三千万元；3、公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；4、公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。 40二、股份有限公司的组织机构二、股份有限公司的组织机构1、股东大会、股东大会（1）性质）性质权力机构权力机构 （2）组成：全体股东）组成：全体股东 （3）职权：十一项职权（同有限责任公司）职权：十一项职权（同有限责任公司）（4）会议制度和议事规则）会议制度和议事规则 股东

31、大会分为年会和临时会议。股东大会分为年会和临时会议。 有下列情形之一的，应当在有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：个月内召开临时股东大会： 董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的数的2/3时。时。 公司未弥补的亏损达实收股本总额公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时。时。 单独或者合计持有公司单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时。以上股份的股东请求时。 董事会认为必要时。董事会认为必要时。 监事会提议召开时。监事会提议召开时。 公司章程规定的其他情形。公司章程规定的其他情形。 41 股东大会的召集、通知、表决、会议记

32、录签名 召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。 股份有限公司股东大会的决议分为特别决议和一般决议。特别决议须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，一般决议只需经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。 422、董事会、董事会 （1）性质）性质执行机构执行

33、机构 （2）组成）组成 ：519人。由股东会选举产生。董事会设人。由股东会选举产生。董事会设董事长董事长1人，可以设副董事长，董事长和副董事长由人，可以设副董事长，董事长和副董事长由董事会以全体董事过半数选举产生。董事会以全体董事过半数选举产生。 （3）职权（同有限责任公司）职权（同有限责任公司） （4）会议制度和议事规则）会议制度和议事规则 董事会每年至少召开两次会议，在会议召开十日前通董事会每年至少召开两次会议，在会议召开十日前通知全体董事和监事。知全体董事和监事。 代表代表1/10以上表决权的股东、以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议

34、。可以提议召开董事会临时会议。 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。作出决议，必须经全体董事的过半数通过。 433、监事会、监事会 （1）性质）性质监督机构监督机构 （2）组成：监事会成员不得少于）组成：监事会成员不得少于3人，由股东代人，由股东代表和适当比例的职工代表组成，其中职工代表的表和适当比例的职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会设主席一人，可以设副主席，由全体定。监事会设主席一人，可以设副主席，由全体监事过

35、半数选举产生。董事、高级管理人员不得监事过半数选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。兼任监事。 （3）职权（同有限责任公司）职权（同有限责任公司） （4）会议制度）会议制度 监事会每六个月至少召开一次会议。监事会每六个月至少召开一次会议。44第四节第四节 股份公司的股份发行与转让股份公司的股份发行与转让一、股份有限公司的股份发行一、股份有限公司的股份发行（一）股份与股票（一）股份与股票 股份，是指按相等金额或相同比例，平均划分股份，是指按相等金额或相同比例，平均划分公司资本的基本计量单位。公司资本的基本计量单位。 股票，是公司签发的证明股东所持股份的法律股票，是公司签发的证明股东所持股份的

36、法律凭证，是股份的法律表现形式。凭证，是股份的法律表现形式。 股份的分类：股份的分类： 普通股与优先股普通股与优先股 记名股与无记名股记名股与无记名股 面额股和无面额股面额股和无面额股 国家股、法人股、个人股和外资股国家股、法人股、个人股和外资股45（二）股份发行的原则和价格（二）股份发行的原则和价格 1、发行原则公平、公正原则 2、发行价格 （1） 股份发行不得折价 （2） 股份发行必须同股同价 46二、股份有限公司股份转让二、股份有限公司股份转让 转让的限制：转让的限制： 1、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让；起一年内不得转让；

37、 2、公司董事、监事、高级管理人员应向公司申、公司董事、监事、高级管理人员应向公司申报所持有本公司的股份及其变动情况，在任职期报所持有本公司的股份及其变动情况，在任职期间内每年转让的股份不得超过其所持有本公司的间内每年转让的股份不得超过其所持有本公司的股份总数的股份总数的25%；所持本公司的股份自公司股票；所持本公司的股份自公司股票上市之日起一年内不得转让。上述人员离职后半上市之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有本公司的股份。年内，不得转让其所持有本公司的股份。47 3、公司不得收购本公司股份，但下列情形之一、公司不得收购本公司股份，但下列情形之一的除外：的除外： (1

38、)减少公司注册资本减少公司注册资本; (2)与持有本公司股份的其他公司合并与持有本公司股份的其他公司合并; (3)将股份奖励给本公司职工将股份奖励给本公司职工; (4)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。议，要求公司收购其股份的。 公司因前款第（一）项至第（三）项的原因收购本公公司因前款第（一）项至第（三）项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。司股份的，应当经股东大会决议。公司依照第一款第（三）项规定收购的本公司股份，公司依照第一款第（三）项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五；用于收

39、购不得超过本公司已发行股份总额的百分之五；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在一年内转让给职工。当在一年内转让给职工。 4、公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。、公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。48 转让地点和方式：转让地点和方式： 股东转让其股份，必须在依法设立的证券交易股东转让其股份，必须在依法设立的证券交易场所进行场所进行 记名股票由股东背书方式或法律、行政法规规记名股票由股东背书方式或法律、行政法规规定的其他方式转让；无记名股票的转让，由股定的其他方式转让；无记名股票的转让，由股东在依法设立的证券交

40、易场所将该股票交付给东在依法设立的证券交易场所将该股票交付给受让人。受让人。49 依照法律规定，以下各项股份转让交易中，依照法律规定，以下各项股份转让交易中，无效的有：无效的有：(ABD) A在证券交易场所以外进行的无记名股票在证券交易场所以外进行的无记名股票转让转让 B在股东大会召开前在股东大会召开前20日内进行的记名股日内进行的记名股票转让票转让 C公司成立满一年时，发起人将其持有的公司成立满一年时，发起人将其持有的本公司股份转让本公司股份转让 D公司董事辞去董事职务后半年以内，将公司董事辞去董事职务后半年以内，将其持有的本公司股份转让其持有的本公司股份转让 考点：股份转让的法定限制考点：

41、股份转让的法定限制50第五节第五节 公司财务会计公司财务会计 一、财务会计报告的处置一、财务会计报告的处置 公司应在每一会计年度终了时制作财务会计报公司应在每一会计年度终了时制作财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。告，并依法经会计师事务所审计。 1、有限责任公司应按公司章程规定的期限、有限责任公司应按公司章程规定的期限将财务会计报告送交给股东；将财务会计报告送交给股东； 2、股份有限公司应将财务会计报告于股东、股份有限公司应将财务会计报告于股东大会大会20日以前，置于本公司，供股东查阅；日以前，置于本公司，供股东查阅； 3、公开发行股票的股份有限公司必须公告、公开发行股票的股份有限公司必须

42、公告其财务会计报告。其财务会计报告。 51二、公司的利润分配二、公司的利润分配 （一）公司的利润分配顺序（一）公司的利润分配顺序 （1）弥补以前年度的亏损，但不得超过税法规）弥补以前年度的亏损，但不得超过税法规定的弥补期限；定的弥补期限； （2）缴纳所得税；）缴纳所得税； （3）提取法定公积金；）提取法定公积金； （4）提取任意公积金；）提取任意公积金； （5）向股东分配利润。）向股东分配利润。 有限责任公司按股东出资比例分配，但是，全体有限责任公司按股东出资比例分配，但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。股东约定不按照出资比例分取红利的除外。 股份有限公司按股东持有股份比例分配，但

43、是公股份有限公司按股东持有股份比例分配，但是公司章程规定不按持股比例分配的除外。司章程规定不按持股比例分配的除外。52 （二）公积金（二）公积金 公积金分为盈余公积金和资本公积金两类。 盈余公积金盈余公积金是从公司税后利润中提取的公积金，分为法定盈余公积金和任意盈余公积金。公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。 资本公积金资本公积金是直接由资本原因形成的公积金，包括资本溢价，法定财产重估增值，接受捐赠的资产价值等

44、。 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。 53 依照公司法的规定，股份有限公司以依照公司法的规定，股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股超过股票票面金额的发行价格发行股票所得的溢价款，应当列为公司财产票所得的溢价款，应当列为公司财产的哪一部分？的哪一部分？(B) A.利润利润 B.资本公积金资本公积金C.盈余公积金盈余公积金D.法定公益金法定公益金考点：资本公积金的来源考点：资本公积金的来源54 甲股份有限公司注册资本为甲股份有限公司注册

45、资本为2000万元。公司现有法定万元。公司现有法定公积金公积金800万元，任意公积金万元，任意公积金400万元。现该公司拟以万元。现该公司拟以公积金公积金700万元转为公司资本，进行增资派股。为此，万元转为公司资本，进行增资派股。为此，公司股东提出以下几种建议，其中哪个符合公司法的公司股东提出以下几种建议，其中哪个符合公司法的规定？规定？(D) A将法定公积金将法定公积金600万元，任意公积金万元，任意公积金l00万元转为公万元转为公 司资本司资本 B将法定公积金将法定公积金500万元，任意公积金万元，任意公积金200万元转为万元转为公司资本公司资本 C将法定公积金将法定公积金400万元，任意

46、公积金万元，任意公积金300万元转为万元转为公司资本公司资本 D将法定公积金将法定公积金300万元，任意公积金万元，任意公积金400万元转为万元转为 公司资本公司资本 考点：法定公积金转为公司资本的法定限制考点：法定公积金转为公司资本的法定限制55 依照依照公司法公司法的规定，公司提的规定，公司提取的法定公积金可以用于下列哪取的法定公积金可以用于下列哪些项目？些项目？ (ABC)A、扩大公司生产经营、扩大公司生产经营 B、弥补公司亏损、弥补公司亏损 C、转增公司资本、转增公司资本 D、改善职工福利、改善职工福利 考点：公司公积金的用途考点：公司公积金的用途56第六节第六节 公司合并、分立、增资

47、、减资公司合并、分立、增资、减资一、公司合并、分立一、公司合并、分立 （一）公司合并（一）公司合并 1、公司合并的形式：吸收合并、新设合并、公司合并的形式：吸收合并、新设合并 2、公司合并的程序、公司合并的程序 有限责任公司的合并，应当由股东会作出决议。股份有有限责任公司的合并，应当由股东会作出决议。股份有限公司合并，除由股东大会作出决议外，还必须经国务限公司合并，除由股东大会作出决议外，还必须经国务院授权的部门或省级人民政府批准。院授权的部门或省级人民政府批准。 公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合

48、并决议之日起负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日日内，未接到通知书的自公告之日起起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。 3、公司合并后的债权、债务的承担、公司合并后的债权、债务的承担 公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。续的公司或者新设的公司承继。57 （二）公司分立（二）公司分立 1、公司分立的形式：派生分立、新设分立、公司分立的形式：派生分立、新设分立 2、公司的分立程序、公司的分立程序