关于商业银行风险管理问题研究(共9页)

1、摘要(zhiyo)：我国商业银行的风险管理目前尚处于发展时期,在经济转轨时期面对难以遏制的不良资产上升趋势常常束手无策,而随着我国改革的不断深入,市场体系、法律制度、信用基础等宏观环境(hunjng)的不断完善,尤其是我国对商业银行股权改革,以及商业银行的上市,进入资本市场。将更多地融入金融全球化的进程中,在开放性的竞争中我国商业行也终将与国际接轨,同国际活跃银行进行“面对面”的激烈(jli)竞争。本文从国内商业银行的实际出发，分析和研究了国际银行界在金融风险管理方面的先进的理论与实践。我国商业银行在金融风险管理方面存在的问题的深层原因既有思想认识方面的不足，也有制度建设的缺陷，还有管理技术上

2、的落后。既而提出要以动态的和综合的观点来进行我国的银行风险管理体系建设，对如何建设符合我国金融业现实并且能够达到国际先进水平的银行风险管理体制提出了一系列具有实际意义的建议。关键词：商业银行风险 风险管理 银行风险管理体系 目录(ml)1.前言(qin yn)12.国内外研究(ynji)状况23.我国商业银行风险管理现状分析114.完善我国商业银行风险管理的对策204.1树立科学的风险管理理念，全力营造风险管理的文化氛围204.2制定明晰的风险管理战略，引导风险管理工作的有序开展214.3搭建垂直独立的风险管理组织架构，制定完善的风险管理流程和规章制度214.4推进内部评级工程建设，打造合规风

3、险管理的核心工具22参考文献24关于商业银行风险管理的问题(wnt)研究1、前言(qin yn)2007年8月，美国次级抵押贷款危机全面爆发，美国道琼斯指数、纳斯达克和标准普尔500出现大幅度下挫，世界各地央行火速注入资金进场救市，美联储曾一天二次向银行注资380亿美元以稳定(wndng)股市。大致估算，美国次级抵押债发行总规模在6000亿美元以上，因其年收益率比同信用等级债券高出30%左右，所以受到很多投资机构的追捧，投资于次级债的金融机构也成了这场危机的直接受害者。截至2008年6月为止，美国大约有20家贷款机构和抵押贷款经济公司破产，花旗集团的损失在550亿到1000亿美元之问，著名投行

4、贝尔斯登的主席兼行政总裁斯佩科特也因此引咎辞职。由次贷危机可以看出，随着金融全球化的发展，银行业竞争日益加剧，为了在竞争中取胜，致使各银行不断加大金融创新的力度，出于逐利的需求，即使是在有比较完善的风险管理制度和全面风险管理技术的情况下，发达国家的金融机构，总倾向于创造出的规避管制的金融产品，忽视严密全面风险管理的重要性，而监管当局也会忽视监督检查的必要性。当经济情况出现较大的负面变化，积累的风险就完全暴露出来，从而引发危机。这场继亚洲金融危机以来的最大金融风暴在风险管理技木、监管理念和实践上给世界各国的银行业非常大的启示，特别也给我国银行业的风险管理敲响了警钟。目前，国外银行业已经建立起了比

5、较完善的银行全面风险管理机制，由风险管理战略、风险管理组织结构、风险的衡量报告和控制、风险管理操作和风险管理信息系统等要素构成，他们把风险管理上升到了战略高度，风险管理越来越趋于计量化、模型化和信息化。而我国商业银行的风险管理还处在内部控制阶段，离全面风险管理阶段还有很大的差距。虽然我国银行业在不断借鉴国际先进商业银行的经验，制定了包括授权授信、审贷分离、岗位制约、内部审计等大量的内部控制制度，在风险管理上取得了很大的成绩。但是与国外先进银行相比，我国商业银行风险管理的理念、技术、方法、体系和外部环境等方面都存在着较大的差距。根据我国加入WTO时的承诺，2006年12月11日，我国金融业全面对

6、外开放。我国银行业的全而开放和金融市场的曰益全球化，给我国银行业带来前所未有的发展机遇，同时也给我国商业银行的全面风险管理提出了新的挑战。随着(su zhe)全球银行业市场的发展，银行规模不断膨胀，金融创新不断涌现，银行经营的复杂程度不断提高，银行业的高风险也随之加剧。国内银行如何在这种形势下把握机遇，提高其风险管理水平，从而提高其核心竞争力，是我国商业银行在这一新形势下面临的重要课题。因此建立全面风险管理体系，提高风险管理水平，是我国商业银行经营和发展的内在要求。2、国内外研究(ynji)现状作为商业银行风险管理的基础理念和理论工具，受险价值(Value at Risk，简称VAR)、风险资

7、本(Capital against Risk，简称CAR)、风险调整后的资本收益率(Risk Adjusted Return on Capital)，简称(RAROC)都是在大型的国际先进银行和咨询公司的实践中开发出来的。受险价值理论由JPMorgan公司1994年率先提出，开始主要用于度量可交易证券的价格风险（市场风险）。自20世纪90年代后期被引入到风险管理中，已经成为金融机构和监管当局所广泛采用的风险度量工具。巴塞尔委员会1997年发布的银行业有效监管的核心原则，也将其列为确定银行资本充足性的基准性方法。对于风险资本，各开拓者有不同的意见。在1994年，美国信孚银行就开始计算风险并根据交

8、易所占用的资本向交易方收取费用。目的是通过计算风险祭件下的收益及分配反映风险水平的交易限额以降低风险。早期的开拓者还包括JPMorgan公司、蒙特利尔银行和美国银行等。最近几年，巴克莱银行、澳新银行和花旗集团等机构也陆续建立了各自的风险资本体系。风险调整后的资本收益率则是20世纪70年代末由美国信乎银行首创，并在20世纪90年代后半期经过(jnggu)不断完善而得到国际先进银行的广泛采用，成为风险管理的核心理念。从上世纪90年代末开始，国内对商业银行风险管理进行全面的研究，日前主要体现在对受险价值、风险资本、风险调整后的资本收益率等理论工具的解释、对新巴塞尔协议的阐述和分析、对商业银行全面风险

9、管理体系构建的具体问题如操作流程、组织结构、实施机制等的初步探索几个方面。3、我国商业银行(shn y yn xn)风险管理现状分析我国的银行业面临的经济金融环境正在(zhngzi)发生深刻变化，从外部环境来看，经济金融对外开放不断深化，日益融入全球一体化；市场化程度进一步提高，金融商品的价格日益市场化；对外资银行的业务限制逐步放开，银行业竞争日益呈现国际化特色，竞争日趋激烈；国内外法律体系日趋完善，对银行业带来新的挑战。从内部环境来看，中国的银行业正在经历一场前所未有的变革：股权结构日趋多元化，公司治理在探索中不断成熟，原有管理模式面临冲击；组织(zzh)架构再造如火如茶，业务流程面临重组；

10、产品创新层出不穷，操作模式面临挑战；综合化经营趋势日趋明显，旧的风险管理框架日益滞后。因此，我国银行业需要高度重视当前银行业面临的风险现状。4、完善我国商业银行风险管理的对策商业银行的风险管理是一个识别和管理所有潜存重大风险的过程，它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中，是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制。作为转型时期的发展中国家，我国商业银行的发展仍不规范，抗风险能力较弱。特别是入监之后，商业银行面临外资银行的激烈竞争，承受着比以往更大的竞争压力，如不从根本上提高风险管理的水平，完善风险管理体系，将直接影响到我同商业银行的

11、正常生存和发展。4.1树立科学的风险管理理念，全力营造风险管理的文化氛围风险管理是现代商业银行经营管理的灵魂，通过营造风险管理的文化氛围，及时准确把科学的风险理念传导给每一位员工，使之牢固树立风险意识，形成风险防范的惯性思维，是做好风险管理工作的重要保证。要树立过滤掉风险的收益和发展的风险理念，处理好风险管理与业务发展的关系，以风险管理作为业务发展的先决条件。在发展业务的同时也要考虑潜在的风险，确定合理的风险度，既不能在风险面前畏难回避，也不能盲目夸大风险事实。要在主动预测管理控制各类风险源、疏导化解风险为我所用的前提下最大限度迫求企业效益最大化，理性支持各项业务的健康发展。要树立风险回报理念

12、，根据风险回报的差异，对不同的客户、业务、产品发展战略进行量化的比较和选择，在经营工作中正确处理资本、收益和风险的关系，在风险和收益的平衡中实现资本的保值增值，确保风险和收益应匹配。4.2制定(zhdng)明晰的风险管理战略，引导风险管理工作的有序开展风险战略是风险管理的行为指南。作为公司治理结构完善的现代商业银行，董事会要根据经济环境、国际银行同业风险管理发展趋势、市场定位(dngwi)和主要股东的风险偏好，确定合理的投资回报目标，制定确保业务可持续健康发展的风险管理战略。整个风险管理战略应包括风险管理的目标、风险可承受区间、风险管理的原则。资本金的管理，即估算发展目标、预测经济资本与监管资

13、本的缺口，规划资本的最佳结构并提出筹资方案，确定资本金在经济区域、业务主线及不同行业之间的配置，对银行风险管理的长期投入进行规划等。风险管理委员会以董事会的风险管理战略为依据，制定全行的风险管理政策。各级管理层具体负责风险战略和风险管理政策的贯彻落实。风险管理部门根据董事会、风险管理委员会、高层管理者确定的风险管理战略、规划、政策和操作指引，通过授权管瑷、授信制度、控制国标等于段，及时有效地传导给分支机构和各风险窗口，对信用风险、市场风险、操作风险等实施全面有效管理。4.3搭建垂直独立的风险管理组织架构，制定完善的风险管理流程(lichng)和规章制度为实现风险管理与业务发展的有效制衡，目前商

14、业银行风险管理组织架构应从现行的平面式层级化管理向矩阵式垂直化管理过渡，确保风险管理的独立性和权威性。一要坚持分层管理原则。即将风险管理的决策、管理、操作职能分别赋予不同层次的机构，由董事会对风险管理负最终责任，董事会授权首席风险官和风险管理委员会在保持独立性的前提下代为行使风险管理职权，实行在首席风险官统一领导下的“下管一级”和“分类管理”的积极的风险管理模式。各级风险管理部门要相对独立于业务部门，承担起平行制约和行为监督的责任，抑制过度追求商业机会、利差贡献或业务量而违背风险管理原则的行为。二要坚持集中与分散相结合的原则。即对风险管理的决策和宏观管理层而实行集中，统一全行的风险管理政策、制

15、度、程序，而对风险管理的微观操作层面实行分散化管理。三要坚持“扁平化与窗口化统”的原则，实现风险管理关口的前移。实行扁平化，就是要在风险管理过程中，尽可能地减少风险战略和政策的传导过程，减少决策程序中的不必要环节，保证信息传输的及时准确。实行窗口化，就是要将风险的日常监控单元直接设置到业务经营部门内，使风险管理涵盖各业务领域，更加贴近市场，实现对风险的全面、及时的监控。进一步优化风险管理流程，实现风险管理与业务管理的平行作业。要从管理的角度将风险进行分类，并确定相应的风险管理授权，逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险，分支机构要在授权范围内，对信用(xnyng)、市场、操作等风险进行控制

16、，在此基础上，实现风险的分类管理，即所有风险都由专门的风险管理部门和专业的风险管理人才进行分类管理和实时监测，提高风险管理的效率。同时，要建立科学的风险决策流程，决策的各个环节既要讲程序和制约，更要讲科学和专业；既要讲控制，也要讲效率；既要讲民主，也要有问责，确保风险决策的程序性、科学性和专业性，确保对业务发展及市场竞争的快速反应和对风险的及时预警。及时进行风险管理制度、方法、措施的梳理归纳，尽快填补风险管理制度建设的空白。要建立内部控制评价制度。将所有风险单元的风险管理过程纳入监控和考核体系，并与绩效管理、薪酬分配和干部晋升挂钩，促进风险管理工作的完善和开展。二要健全和完善法人授权管理制度。

17、结合各级行风险内控建设管理的完善程度、经营管理范围、水平，制定相应的法人授权等级评价办法，实行区别授权，同时，建立授权执行效果的后评价制度，充分发挥授权管理在风险管理中的重要作用。三要建立风险限额管理制度。对商业银行面临的各类风险进行量化、汇总、分解、控制，将风险控制在可以承受的限度内。四要建立制度评估反馈机制。各制度制定部门要定期自我评估，从而(cng r)使规章制度的建立、修改和废止工作始终处于良性循环的状态。五要严格制度的执行，对违反制度规定的，要严厉追究责任。4.4推进(tujn)内部评级工程建设，打造合规风险管理的核心工具由于风险管理不同于单一的风险控制，它是一项涵盖全要素、全方位和

18、全过程的系统管理工程，因此，必须引入与之相适应的全新(qun xn)的技术工具。而目前已经公布，并将于2007年正式实施的巴塞尔新资本协议所积极倡导的内部评级法，无疑为各商业银行的风险管理提供了先进的技术工具。所谓内部评级法(IRB)，实质上是一套以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。它由银行专门的风险评估部门和人员，运用一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小。内部评级主要包括客户评级相债项评级两个方面，它能够提供客户违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、预期损失率(EL)、非预期损失率(

19、UL)、违约敞口(EAD)等关键指标，不仅在授信审批、贷款定价、限额管理、风险预警等基础信贷管理中发挥决策支持作用，而且也是制定信贷政策。计提准备金、分配经济资本的重要基础。内部评级法从国家风险、地区风险、行业风险、产品风险、客户风险以及债项风险等多种角度进行(jnxng)风险评级，在敏感性、准确性和系统性等方面对风险计量提出了更高要求，能够增强商业银行对各种风险的鉴别分析能力。尽管中国银监会对新资本协议的实施制定了“两步走”和“双轨制”的策略，但内部评级法作为新资本协议着力推荐的风险管理工具，正在成为全球银行业开展风险管理的主流技术模式。实施内部评级法不仅有利于提高各商业银行的风险管理水平、

20、增强核心竞争能力，也有助于树立商业银行在投资者和社会上的良好形象。实际上，一些商业银行已经对内部评级工程建设给予了高度重视，并在信用风险评级预警系统等前期工作方面取得了初步进展。今后段时期，要加快内部评级体系的实质性的开发建设，促使阶段性成果及时转化为生产力，使内部评级法尽快成为信贷政策、授权管理、风险限额管理、产品定价、经济资本分配、准备金计提、绩效考核、资本充足率测算等方而的核心工具，使商业银行能够充分利用先进的风险管理技术进行正规化、系统化的风险管理。 参考文献【1】李志辉. 现代信用风险量化度量(dling)与管理研究M.中国金融出版社2001【2】王向东现代银行全面(qunmin)风险管理M.北京：中国经济出版社2000【3】杨力. 商业银行(shn y yn xn)风险管理M.上海：上海财大出版社1998【4】张吉光、梁晓. 商业银行全面风