国际贸易货款支付11

1、国际贸易(u j mo y)货款支付支付工具支付方式(fngsh)支付方式的选择共五十一页支付(zhf)工具现金与票据票据的法律系统 1、英国：票据法；2、美国：统一商法典； 3、法、德等国：日内瓦统一汇票、本票公约； 4、联合国：国际汇票和国际本票公约。票据的特征(tzhng) 流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。票据的种类 汇票(Bill of Exchange or Draft) 本票(Promissory Note） 支票(Check)共五十一页汇 票汇票是出票人以书面命令受票人立即或在将来(jingli)一定时间内无条件支付一定金额给指定的受款人或其指定人或持票人的一种票据。出票

2、人收款人付款人出 票提 示承兑、付款共五十一页汇 票汇票的项目汇票的种类 银行汇票和商业汇票；即期汇票和远期(yun q)汇票；光票和跟单汇票；银行承兑和商业承兑汇票。汇票的使用 出票、提示、承兑、付款、背书、退票、退票通知、拒绝证书、追索权。共五十一页 (1) (5) (3) ACCEPTED Exchange for GBP 600.00 Shanghai,05/04,2012 12/04,2012 (4) (2) (7) Payable at At 60 days after sight pay to B CO.Or orderMidland Bank. (5) London the s

3、um of six hundred pounds only For (6)Bank of Europe, To Bank of Europe, London (8) signature London For A Company, Shanghai (8) signature汇 票共五十一页 汇票的内容： 1、汇票根据我国票据法的规定必须记载下列事项：（1）表明汇票的字样（2）无条件支付(zhf)的命令（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章 如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。 内容以出票地法律为准 / 国际结算(ji sun)工具票据行为的相关

4、常识共五十一页本 票 本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或可确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。本票的种类（商业本票、银行本票、国库券）本票的内容本票与汇票(hupio)的区别共五十一页本 票（1） （7） （5） Promissory Note for GBP 800.00 London, 08/09,2012 (6) (2) At 60 days after date we promise to pay (3) (7)C CO. Or order the sum of Eight hundre

5、d pounds. (4) For A Company London. signed (4) 共五十一页本票和汇票(hupio)的区别 汇 票 本 票当事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份 数一式多份（银行汇票除外）一式一份承 兑远期汇票都要经付款人承兑签见，无须承兑债 务承兑前出票人为主债务人，承兑后承兑人为主债务人出票人为从债务人。出票人始终为债务人共五十一页支 票 支票 是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发(qinf)一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。支票的必要项目支票的种类 记名支票、不记

6、名支票、银行支票、旅行支票、保付支票。支票与汇票的区别共五十一页支 票31/08,2012 (1) (5) payee Cheque No. 00-00-02 London,31/08,2012Tianjing Econo- (3)mic & Develop- Bank of Europement Corp. London (2) (8) (6) pay to the order of Tianjing Economic & Development (7) Corp. The sum of four hundred and fifty pounds GBP450. (4) For sino-B

7、ritish Trading Co. London. signed(4) 652156 “652156” 60-2166 0221125 GBP 450.00共五十一页支付(zhf)的方式汇付 （ Remittance）托收 (Collection)信用证 (Letter of Credit ;L/C)银行(ynhng)保函（Bankers Letter of Guarantee）共五十一页“顺汇”、“逆汇”示意图： 代表资金(zjn)流转方向 代表支付工具流转方向收款人（出口方）付款人（进口方）顺汇逆汇共五十一页汇付（ Remittance）汇付的概念 汇 付 流 程 图汇付的性质和特点 汇

8、付的分类(fn li)汇付在国际贸易中的应用共五十一页汇付的概念(ginin) 汇付，又称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种(y zhn)结算方式。汇付属于“顺汇”共五十一页汇付的分类(fn li) 1、信汇（mail transfer, M/T） 汇出行不是使用电讯，而是使用信汇委托书或支付通知书，通过邮政航空信件方式(fngsh)寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。 优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间比较晚。共五十一页 2、电汇（ telegrap

9、hic transfer, T/T ） 是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融(jnrng)（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。 优点：交款迅速 缺点：费用较高共五十一页 3、票汇（demand draft ,D/D） 汇出行应汇款人的申请(shnqng)，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 优点：费用最低 缺点：收款速度最慢共五十一页汇 付 流 程 图收款人(出口(ch ku)汇出行(chxng)汇入行汇款人(进口)12

10、54332汇付信汇、电汇与票汇的区别？信汇(M/T)、电汇(T/T)票 汇(D/D)共五十一页汇付的性质(xngzh)和特点汇付的性质： 商业信用性质；提供信用的一方所承担的风险很大。汇付的特点： 风险大 资金负担(fdn)不平衡 手续简便费用少 灵活方便共五十一页 汇付在进出口贸易中的使用 1、汇付的使用场合： （1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于交货后付款（赊帐交易）、预付货款（随订单付现）； （2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付； （3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。 2、买卖合同对汇付方式的相关规定(gudng)： 应在买卖合同中明确规定使用何

11、种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。共五十一页 3、出口业务中采用汇付方式的注意点： 采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、票据经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。 4、进口业务中为了减少风险可采用的办法凭单付汇 含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些(mu xi)指定的单据和装运凭证付款给出口人。共五十一页 5、汇付方式的利弊(lb) 好处： （1）简便、快捷，省却了许

12、多繁琐的程序，节约了时间； （2）避免了银行以及一些国际惯例的束缚； （3）银行费用低廉。 弊端： 没有银行担保，凭买卖双方的商业信用共五十一页托收（Collection）1、托收的含义 托收是指债权人出具(ch j)汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。托收属于“逆汇” 2、托收的程序3、托收的性质与特点4、托收的种类(zhngli) （1）光票托收; （2）跟单托收： 付款交单（ Documents against Payment，DP） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; 承兑交单（Documents against Acceptance，DA）共五十

13、一页 托收的程序(chngx)D/P sight付款人（进口人）托收行代收行或提示行委托人（出口人）52托 收6143564654 D/P after sightDA案 例共五十一页案 例 我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/P at 30 days after sight，后外商要求改为D/A at 15 days after sight。 试问(shwn)：我方能否答应？为什么？共五十一页托收的应用(yngyng)1、托收方式下的资金(zjn)融通： 例1、我出口一批货物，付款方式为D/P 90天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方进行了承兑。但货到

14、目的地后，适逢行市上涨，于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单证。货物出售后买方倒闭。 问：我方于汇票到期时还能收回货款吗？ D/P远期的几种灵活方式： （1）买方凭信托收据（T/R）向银行借得单据提货； （2）买方凭财产抵押，凭以向代收行借出提单提货； （3）卖方明确指示代收行，同意买方使用D/PT/R。共五十一页 2、托收方式下的风险 例2、有出口货款一笔，请银行按D/P即期托收，在托收申请书中我方没有增加银行责任，该项托收货款后遭买方拒付，银行随即告知我方。时隔数周，我方方向银行交代货物处理办法，此时货物已有部分被盗，我方认为银行没有保管好货物，并要求(yoqi)赔偿，行断然拒绝。

15、请分析。 使用托收的主要风险： 托收属于商业信用，没有银行的担保； 货物运抵目的港后，买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方造成被动和损失； 有些法制不健全国家的银行不按惯例处理托收单据(dnj)，私自借单，货款又无法收回。共五十一页 使用(shyng)托收的注意事项 1、对于新客户或信誉不好的客户，不宜(by)使用托收方式； 2、了解有关国家的商业惯例； 3、托收的货款金额不宜过大； 4、托收尽量使用D/P即期； 5、如果货款金额较大，卖方可以要求买方预付货款（30左右），余额用D/P即期。共五十一页国际贸易货物买卖合同中的托收条款 例1、“买方凭卖方(mi fn)开具的即期跟单汇票，于第一次见票

16、时立即付款，付款后交单。” 例2、“买方对卖方开具的见票后*天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。” 例3、“买方对卖方开具的见票后*天付款的跟单汇票，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。”共五十一页信用证（Letter of Credit）信用证是银行应进口人的请求，开给出口人（受益人）的一种银行保证付款的有条件的书面付款凭证。信用证的特点： 信用证是一种银行信用;信用证是一项自足文件;信用证是一种单据的买卖(mi mai)。信用证的内容信用证的流程图信用证的作用（保证作用、融资作用）共五十一页无统一格式，内容因信用证种类(zhngli)不同而有所

17、区别。但基本内容包括：A、信用证本身的说明:可否撤销、转让、保兑、偿付方式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期(do q)地点等。B、信用证的当事人： 申请人、开证行、受益人、通知行 保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、 承兑行等。C、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。 汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人D、货物条款: 货物名称、规格、数量、包装、单价、 及合约号码等。共五十一页E、运输条款: 运输方式、装运地、目的地、最运装运曰期、 可否(k fu)分批装运或转船。F、单据条款: 要求提交(tjio)的单据种类、份数、内容 要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、 检验

18、证书、保险单等）G、其它规定: 对交单期的说明银行费用的说明对议付行寄单 方式、议付背批和索偿方法的指示。H、有权签字人的签名或电传密押。共五十一页信用证的流程图申请人（进口商）付款(f kun)行/开证行通知(tngzh)行/议付行受益人（出口商）981672534共五十一页 关于信用证单据的不符点： 1、单据上填写的内容与信用证规定不一致； 2、单据的种类不齐全； 3、某些单据的份数不够； 4、同一信用证项下的某一种单据与其他单据之间的内容相互矛盾。 存在“不符点”单据后果： 1、银行拒收(j shu)单据、拒付货款； 2、银行接受单据，但同时要扣款；每个不符点或每套含不符点的单据扣USD

19、30100或与之等值的金额。共五十一页 信用证（Letter of Credit）信用证的种类(zhngli) （一）按基本性质分类： 1、根据开证行的责任，可分为： 不可撤销信用证、可撤销信用证 2、根据是否有另一家银行为信用证加保，分为： 保兑信用证、不保兑信用证 3、根据信用证付款方式，可分为： 即期信用证、远期信用证（真远期、假远期） 真远期 卖方远期信用证 假远期 买方远期信用证 4、根据是否要求受益人提交单据，可分为： 跟单信用证、光票信用证共五十一页（二）按附加性质性质分类： 1、可转让信用证、不可转让信用证； 可转让信用证（Transferable Credit）是指开证行授权

20、通知行或议付行在受益人的要求下将信用证的全部或一部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。这个受益人被称为第二受益人。按规定，可转让信用证只能(zh nn)转让一次。 例1. 第一受益人 第二受益人 USD55000.00 USD55000.00 例2. 第一受益人 第二受益人 A公司：EUR30 000.00 EUR100 000.00 B公司：EUR20 000.00 C公司：EUR35 000.00共五十一页 关于信用证转让的国际惯例（“UCP600”第38条）规定： 1、只有信用证明确规定“Transferable”（可以转 让），信用证才能转让； 2、可转让信用证可以转让，也可以不转让

21、； 3、一份信用证只能转让一次； 4、可转让信用证的金额总和可以减少，但不能超过； 5、第一受益人可以用自己的发票及或汇票替换第二受益人的发票或汇票； 6、信用证转让以后(yhu)，第一受益人仍然承担原买卖合同项下卖方的责任。 共五十一页 2、循环信用证、非循环信用证 循环信用证是指信用证被全部或部分使用后，又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数和总金额为止。用完每期金额后，再恢复到原金额的具体做法有三种： 1自动式循环; 2、非自动循环; 3、半自动循环。 3、对开信用证 是指两张信用证的开证申请人各自开立的互以对方为受益人的信用证。 其特点有二：一是双方互为进、出口方；二是第一张信

22、用证的受益人（出口人）和开证人（进口(jn ku)人）即为第二张信用证的开证人（进口(jn ku)人）和受益人（出口人）。 4、对背信用证 它又称转让信用证，是指受益人收到对方开来的信用证后，要求原证的通知行或其他银行以原证（又称母证）为基础，另开一张内容相似的新信用证（子证）。共五十一页 5、备用信用证 备用信用证：又叫“商业票据信用证”或“担保信用证”，开证行根据(gnj)开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某项义务的凭证。 备用信用证与跟单信用证的关系:相同点：都是银行出面替企业向第三方提供担保；主要区别：区别备用信用证跟单信用证1.付款条件申请人不如期履行其义务受益人履行了信用证规定条

23、件2.银行的责任开证行承担第二性付款责任开证行承担第一性付款责任3.付款依据申请人未履行义务的证明符合信用证规定的全套单据4.适用范围多方面的交易商品买卖5.最终结果通常备而不用开证行支付货款共五十一页银行(ynhng)保函银行保函（L/G, Bankers Letter of Guarantee）银行或其他金融机构应委托人的请求，向第三方受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证申请人按规定履行合同义务。否则，由担保人承担(chngdn)经济赔偿责任。银行保函流程图申请人受益人担保人共五十一页银行(ynhng)保函的主要内容： 1、保函的依据：合同、标书、协议等的号码、日期等。 2、担保金额：一

24、般为项目总额的35。 3、要求付款的条件：法院判决书、仲裁裁决书等。 4、保函所适用的法律：适用担保人营业所在地的法律。 5、保函所适用的经济活动范围：商品买卖；招标和投标；拍卖等。共五十一页国际货物买卖合同中的信用证条款举例 例1、买方应通过卖方可接受的银行于装运月份前*天开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后15天在中国议付。 例2、买方应通过卖方可接受的银行于装运月份前*天开立并送达卖方不可撤销的见票后30天付款的信用证，有效期至装运月份后15天在北京议付。 例3、以不可撤销循环信用证，凭卖方即期跟单汇票付款。信用证金额为*，于每次议付后（或装运后）*天自动恢复(huf)

25、至原金额，该证有效期应为最后装运期后15天在中国到期。该信用证须于合同规定的第一批月份前30天交予卖方。共五十一页支付(zhf)方式的选择汇付、托收、信用证三种支付方式的比较影响支付方式选择的因素 信用的影响、货物销路(xiol)的影响、贸易交易条件性质的影响、运输单据性质的影响。各种支付方式的结合使用 电汇与信用证相结合； 托收（D/P sight跟单）与信用证（光票）相结合； 汇付与银行保函相结合。共五十一页案 例 1、按CIF大阪向日本出口一批货物(huw)。4月20日由日本东京银行开来50000美元的不可撤销的即期跟单信用证，装运期为5月份，偿付行为Citibank New York。4月底公司获悉进口商濒临破产，问遇到此情况应如何处理？共五十一页 2、向美出口一批货物，合同规定8月装船，后买方开来信用证将装船期改为不得晚于8月15日，但8月15日前无船去美，我随即要求外商将船期延至9月15日前装运(zhungyn)。美商回电称：同意船期展延，有效期也顺延1个月。我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问其理由安在？共五十一页