会计信息化22第十章销售及相关应收库存业务(二)课件

1、会计信息化教程主 讲：第十章 销售及相关应收和库存业务处理第三节赊销与应收款 赊销业务会产生应收款。在操作流程和处理方法上，赊销业务和我们已经讨论过的货款两清业务的区别主要有两点：一是发票由发货单生成；二是少了在应付款管理系统输入收款单及相关制单环节。下面，我们结合先发货后开票的业务模式来介绍赊销业务以及代垫费用的处理。下一张【案例107】 2013年1月15日，由郑销东经手，销售部东海区售给东海龙宫桂花酒50箱，单价3000元，货款和税款合计175500元。货税款暂欠。运费1000元由本单位用现金(人民币)支付代垫。下一张处理流程一、录入并且审核销售订单；二、生成并审核销售发货单；三、审核销

2、售出库单；四、生成销售发票和输入代垫费用单；五、核算记账和制单；六、应收款处理。一、录入并且审核销售订单 销售订单的输入和审核，我们已经在本章第一节里学过了。请大家自己完成这项操作。返回请观摩操作演示二、生成销售发货单 销售发货单由销售订单生成。具体方法前面已经介绍过了，这里不再重复。请参照本章第二节里所讲的方法自己完成。注意要对生成的销售发货单执行审核。返回操作演示三、生成销售出库单 本案例中，销售发票未开，所以销售出库单由发货单自动生成。需做的处理就是由仓库管理员在发出货物的同时，对出库单进行审核确认。 销售出库单的审核操作也已经在第二节里讲过了，请大家自己完成。返回四、生成销售专用发票输

3、入代垫费用单 在先发货后开票业务模式下，销售发票可以参照销售发货单生成。用于生成发票的发货单必须已经通过审核，同时要还没有经过结算处理。销售专用发票经过复核以后自动登记应收账款。下一张（一）由销售发货单 生成销售专用发票下一张请观摩操作演示（二）输入代垫费用单请观摩操作演示返回五、核算记账和制单 记账和制单的操作方法在前面已经学过了，这里只做一个回顾。返回六、应收款处理 应收款的处理，也已经在第二节讲过了。这里着重交待一下代垫费用的处理。 在销售管理系统中输入的代垫费用单，在应收款管理系统中是作为其它应收单处理的。在应收单据审核环节的查询条件对话框中，“单据名称”一项要选“应收单”；在制单处理

4、的查询条件中，应该选择“应收单制单” （本例还有销售发票，可以同时勾选“发票制单”）。 预收冲应收【案例108】 2013年1月18日，经与东海龙宫商定，用预收对方的150000元冲抵50箱桂花酒的运费1000元和部分货款，余下的26500元对方用工行转账支票付清（票号201007）。 预付款冲抵应收款用“预收冲应收”功能处理；收取汇款用“收款单”功能处理。（一）预收冲应收返回请观摩操作演示（二）收款单及其核销下一张请观摩操作演示 收款单的查询、修改、删除等操作和其它单据的相应操作相同，这里就不多讲了。 在“收款单”界面单击切换按钮，可以切换到“付款单”界面。下一张注意 输入的收款日期必须大于

5、已经结账日期，小于等于当前操作日期。 结算单号由系统自动填入，用户不能修改。 结算科目是指所收款项的入账科目，例如“工行存款”科目。系统会根据用户所选的结算方式自动选定一个结算科目。用户可以修改。 票据号需要用户自己输入。 下一张 银行账号是指客户的银行账号，由系统按照客户档案中的设置自动带入。用户可以修改。 当输入的结算科目为项目核算科目的时候，必须输入对应的项目。 款型类型为现款结算、销售定金、其它费用的收款单，不参与核销处理。注意（续）本节小结 赊销业务一般可以按先发货后开票的方式处理，操作流程是：输入销售订单由订单生成销售发货单发货单自动生成销售出库单审核销售出库单（货物出库）出库单记

6、账制单由发货单生成销售发票应收款处理并制单。 上述各个步骤中，第一、二、三、六步骤在销售管理系统中做；第四步骤在库存管理系统中做；第五步骤在存货核算系统中做；第七步骤在应收款管理系统中做。 下一张实 验： 完成【案例107】和【案例108】。休息第十章 销售及相关应收和库存业务处理第四节销售管理系统的其它功能一、销售退货 销售退货的业务处理流程与正常销售的流程基本相同。区别在于两点：一是用退货单代替正常销售中的发货单；二是出库单、发票、收款单及生成的凭证都是红字单据。 具体请自行阅读教材284页有关内容。请注意观摩操作演示下一张二、换货 货物发出后客户要求换货，需要先作退货处理，然后再对所换的

7、新货作正常销售处理。如果客户退货时原售货物未开发票未出库，可以直接修改或者作废原货的发货单。 三、分期收款 （一）分期收款的初始设置 执行分期付款业务，需要在销售管理系统“选项”的“业务控制”页签中勾选“有分期收款业务”项和“分期收款必有订单”项；二是要在存货核算中设置分期收款销售业务的科目。（二）分期收款业务的处理流程 分期收款的业务流程一般是：购销双方签订分期收款销售合同销售部门开出发货单仓库部门发货出库客户交来部分销售款，部分确认收入，按该次收入占总收入的比例结转成本及核销应收款全部货款收讫，全部售货确认收入并结转成本。 四、销售分析 用友U8-ERP的销售分析分： 销售增长分析 货物流

8、向分析 销售结构分析 销售毛利分析 市场分析 货龄分析。 （一）销售增长分析 销售增长分析可以分析部门或货物的本期销售比前期销售的增长情况。分析期间以日度量，就是前期与本期的日期跨度相同。分析公式为： 本期较前期增长百分比= （本期数前期数）/前期数）100%。 销售增长分析的分析期间不能跨年。 返回（二）货物流向分析 货物流量分析可以分析按照不同分组条件（客户、地区、行业）在某时间区间的销售货物流向比例。分析公式为： 占分析对象百分比 某分析对象分析指标值总分析对象分析指标值100%。返回（三）销售结构分析 销售结构分析可以分析按照不同分组条件（如客户、业务员、货物等）在某时间段的销售构成情

9、况。分析公式为： 占分析对象百分比 某分析对象分析指标值总分析对象分析指标值100%。返回（四）销售毛利分析 销售毛利分析可以统计货物在不同期间的毛利变动及影响原因。 只有在存货核算系统月末结账以后才能取得准确的销售成本数据，建议在存货核算系统月末结账以后再做销售毛利分析。 返回（五）市场分析 市场分析可以反映某时间区间内部门/业务员所负责的客户或地区销售、回款、业务应收（发货未开票）的比例情况。分析公式如下： 占分析对象百分比 分析对象分析指标值总分析对象分析指标值100%。返回（六）货龄分析 货龄分析功能可以分别按货物、按客户、按地区、按行业、按部门、按业务员等条件，来分析各货龄区间中发货

10、未开票或者发货未收款的情况。 用户在分析条件对话框中给出分析对象（如部门）、分析日期、货龄期间后，系统会自动搜索发货日期分析日期的未开票（未收款）的发货单，然后把发货日期与分析当日日期进行比较，把发货金额汇总显示在对应的货龄期间之内。 五、销售报表销售报表包括： 销售单据列表； 销售统计表； 销售明细表。（一）销售单据列表 销售单据列表是已经输入到系统里的单据记录的明细列表。在“销售管理”业务子树上，从“销售报价”开始，往下到“费用支出”，各业务子树上都有相应单据列表的查询入口。 各种单据列表的查询方法基本相同。返回（二）销售统计表 “销售统计表”是各种销售统计报表的总称，包括： 1发票日报；

11、 2销售统计表； 3发货统计表； 4发货汇总表； 5信用余额表； 6销售执行进度； 7进销存统计表； 8订单发货准确率； 9销售综合统计表； 10销售执行状况表； 11发票使用明细表； 12销售时效性统计表； 13销售订发货统计表；14发货单开票收款勾对表。发票日报 发票日报按照设定的日期范围，逐日地显示发票数据，包括每张发票的发票号、客户名称、开票人、数量、金额以及分别按各种结算方式结算的金额。 返回销售统计表 销售统计表提供多角度、综合性的销售统计数据。统计分析的主要数据项目包括：销售数量、销售金额、销售税额、销售价税合计、销售折扣、销售成本、销售毛利、销售毛利率等。返回发货统计表 发货统

12、计表根据用户设定的分组条件，按照输入的过滤条件汇总输出某个日期范围内的货物发出情况、开票情况以及已发货未开票的余额。 返回发货汇总表 发货汇总表反映一段时间内发货单的累计开票、出库、收款情况。返回信用余额表 信用余额表反映信用对象的信用余额情况。未设置信用额度控制的客户、部门和业务员在信用余额表中将得不到反映。 返回销售执行进度 销售执行进度供用户查询销售订单的整体执行明细情况。以销售订单为基准，分别列出订单对应的发货、出库、发票、收款等情况。 返回进销存统计表 进销存统计表仅用于商业企业，可以进行采购、其他入库、销售、其他出库、暂估、成本、毛利的数据统计分析。只有在采购管理、库存管理、销售管

13、理、存货核算4个子系统联合使用时，才能使用进销存统计表。返回订单发货准确率 订单发货准确率是以销售订单为依据，通过已审核的销售订单的发货时间和数量，计算出订单存货平均交货周期；根据销售订单出库审核的时间和数量，计算出订单存货的发货准确率。返回销售综合统计表 销售综合统计表反映企业的订货、发货、开票、出库、回款的统计数据。返回销售执行状况表 销售执行状况表用于统计当前时点各销售业务的执行情况。该表只统计未执行完成的单据，不统计已执行完成的单据。 返回发票使用明细表 发票使用明细表用于销售会计在月末向税务局申报销售增值税。返回销售时效性统计表 销售时效性统计表以销售订单号和销售订单在表中所在行的行

14、号为线索，展现对应订单存货的销售发货（退货）、报检、检验、出库全过程的明细信息。返回销售订发货统计表 销售订发货统计表以日报、周报、月报、季报的方式汇总统计销售订单的发货、出库情况。 返回发货单开票收款勾对表 发货单开票收款勾对表反映发货、开票、收款、预收款、销售毛利等统计信息。 按“供应链销售管理报表统计表”路径展开业务导航树，双击各统计表名称可以查询相关信息。 请观摩操作演示返回（三）销售明细表销售明细表包括：销售收入明细账；销售成本明细账； 发货明细账； 销售明细表； 销售明细账； 发货结算勾对表。销售收入明细账 销售收入明细账详细记录销售发票、销售调拨单、零售日报的明细数据，兼顾了财务会计部门和销售业务部门双方的需要。返回销售成本明细账 销售成本明细账反映了存货的销售成本情况，兼顾会计和业务的不同需要。返回发货明细表 发货明细表提供发货单的明细记录。返回销售明细表 销售明细表提供销售发票、销售调拨单、零售日报的明细记录。 返回销售明细账 销售明细账显示销售发