GMS－08 南通银河财务手册

1、GMS管理体系文件之四 银河投资财务管理手册PAGE PAGE 48GMS管理体系文件之八 银河投资财务管理手册般GMS疤管理体系文件之瓣八啊南通银河投资开版发有限公司唉财 务 管 理按 手 册捌（初 稿）艾受控状态：熬受 控 号：爸持 有 人：唉文件编号： 吧YHTZ GM伴S08A八发布日期： 按2005 年 按 月 日柏实施日期： 案2005 年 傲 月 日袄 编制人： 疤 埃 审核人瓣： 捌 批懊准人：目 录澳1 手册说明班2 财务管理暗2.1 氨财务管理办法啊碍2.2 跋公司会计制度安巴会计政策及会计懊科目败把2.3 管理叭费用控制办法坝把2.4 合同巴管理制度鞍俺2.5 固定案资产

2、管理办法跋癌2.6 关于袄规范有关财务会胺计工作的规定哎笆2.7 差旅艾费开支管理规定案把2.8 项目澳开发成本核算办拜法奥靶2.9 委派盎会计管理规定班捌2.10 审把计管理办法懊瓣2.11 票癌据管理办法半般2.12 会办计档案管理办法扒手 册 说 明1、手冊內容白本手册是公司为拌导入GMS管理扮模式，实施全面皑管理体系所编制罢而成，包括：板版 公司财务管理叭体系的范围；笆凹 公司关于财务肮管理体系要求的佰所有制度、规程盎文件。2、适用范围蔼本手册适用于公拌司、各部门、各扮项目工程的财务哎管理。3、手册管理皑本手册为公司受败控文件，由公司敖总经理批准颁布扒执行。手册管理爸的所有相关事宜哀由

3、公司综合办公拔室统一负责，未隘经总经理批准，扮任何人不得将手肮册提供给公司以凹外人员。手册持绊有者调离工作岗拜位时，应将手册斑交还综合办公室阿，办理核收登记安。手册持有者：佰（1） 总经理懊；傲（2） 财务总阿监；伴（3） 副总经般理、总经理助理按；跋（4） 综合办扮公室（存档）；唉（5） 财务部岸经理。埃本手册除持有人拔外，相关文件应巴发放至有关执行拌人员，综合办公按室做好复印和发埃放登记。佰手册持有者应妥白善保管手册，不哀得损坏、丢失、爱随意涂抹，严禁芭私自复印或转借百给其他公司或人背员。皑在手册使用期间熬，如有修改建议板，各部门负责人扒应汇总意见，及版时反馈到公司综昂合办公室。综合哀办公

4、室每季度的暗最后一个月的2巴8日（节假日提熬前）对手册的适颁应性、有效性进隘行评审，必要时斑对手册予以修改伴，执行GMS吧体系文件管理程啊序的有关规定拔。财务管理办法阿为加强公司的财岸务工作，霸充分胺发挥财务在公司胺经营管理和提高白经济效益中的作爱用，特制定本扮办法。坝1叭 坝公司财务部门的吧职能岸1.1挨 敖认真贯彻执行国瓣家有关的财务管胺理制度。背1.2芭 白建立健全财务管奥理的各种规章制袄度，编制财务计皑划，加强经营核啊算管理，反映、盎分析财务计划的俺执行情况，检查扳监督财务纪律。凹1.3蔼 疤积极为经营管理白服务，促进公司按取得较好的经济扳效益。背1.4拌 岸厉行节约，合理熬使用资金。

5、岸1.5摆 昂合理胺核算佰公司凹经营疤收入胺、成本、费用等拌会计事项按，及时完成需要敖上交的税案金芭及管理费用。懊1.6霸 搬对财政、税务、跋银行岸及其他有关部门稗依法班了解皑、挨检查财务工作，坝主动提供有关资霸料，如实反映情把况。翱1.7皑 搬完成公司交给的稗其他工作。皑2板 八公司财务部由搬经理哎、芭主管会计霸、拌记账会计和案出纳组成。罢3隘 办 哀公司各部门和职颁员办理财会事务搬，必须遵守本规皑定。捌4胺 肮会计年度自一月捌一日起至十二月扮三十一日止哀，并采用人民币绊为记账币种癌。芭5芭 矮会计凭证、会计班账簿百、会计报表和其扒他会计资料必须板真实、准确、完摆整，并符合会计蔼制度的规定。

6、隘6伴 邦财务人员办理会背计事项必须填制办或取得原始凭证拜，并根据审核的蔼原始凭证编制斑记账安凭证。暗出纳制单、会计爸审核及经理复核熬，都必须在懊记账办凭证上签字。伴7鞍 摆财务工作人员应班当会同综合办公盎室专人定期进行邦财务清查，保证耙账簿记录与实物坝、款项相符。案8败 般财务人员应根据背账簿搬记录编制会计报吧表上报总经理蔼及董事长袄，并凹同时办报送有关部门。胺会计报表碍分月、季、年报哎。半会计报表须盎制表人盎签名隘及经理审核并有耙公司负责人签名背。佰9盎 芭财务人员对本公佰司实行会计监督颁。安财务工作人员对八不真实、不合法氨的原始凭证，不扒予受理；对记载胺不准确、不完整凹的原始凭证予以柏退

7、回，要求更正稗、补充。把10唉 般财务人员对不真扮实、不合法的原瓣始凭证，不予受叭理；对记载不准佰确、不完整的原澳始凭证，予以退挨回，要求更正、暗补充。白11盎 坝财务人员发现氨账簿奥记录与实物、款懊项不符时，挨应及时向董事长叭提出书面报告邦，并请求查明原搬因，蔼做出哎处理。财务人员笆对上述事项无权坝自行埃做出罢处理。唉12唉 哀财务工作应当建矮立内部稽核制度把，并做好内部耙财务检查扳。出纳人员不得奥兼管稽核、会计鞍档案保管和收入摆、费用、债权和斑债务帐目的登记矮工作。皑13捌 爸财务颁检查按每季一次。白检查人员依据检皑查结果柏，做出澳检查板报告，报送伴总经理和董事长叭。斑14搬 傲财务工作人

8、员调班动工作或者离职般，必须与接管人扳员办清交接手续案。财务工作人员胺办理交接手续，办由综合办公室主败任、总经理监交埃。公司会计制度1 总则傲1） 本公司财般务所有会计财务鞍处理除政府另有板法令规定者外，蔼均依本准则办理皑。哎2） 本公司所邦有会计财务的处翱理以按权责基础阿为原则。2 资产隘1） 本公司的跋现金包括库存现扒金及国内各银行败的存款。澳2） 应收款项扳指应收之账款，皑包含账款及票据办，押汇时因汇率癌变动，其汇差价百应转入兑换收益背或损失项下。爱3） 为固定资耙产以取得成本为肮入账之基础。昂4） 一次取得稗数种资产，而其蔼成本全部或一部白分为一总数，且罢无法明确划分各岸资产之个别成本

9、俺时，应依据性质案、用途、效能或昂其市价，求得各凹资产之分摊基准板，分摊其取得成罢本。案5） 本公司的般零用金由出纳人般员保管，以支付颁小额或临时性之拌支出或借用支之般用。熬6） 各类资产岸依税法规定之折胺旧摊提年限，摊挨转入当期费用内扒。3 负债叭1） 各项负债稗之入账，系依其凹清偿之数额为准邦，若以资产的取肮得为资产入账的颁成本，则为费用摆的产生，若费用蔼应支付的数额为案借款时，为借款癌的金额。败2） 负债中，哀应付账款为向工柏厂订货之成本，唉若因质量问题或绊有代垫各项费用笆之事情时，应于柏付款时扣除。4 净值斑1） 股本以投哀资人所投入资产斑之价值表示。氨2） 年度有盈版余或亏损时，应爸

10、以本期损益表示傲，并于下年度转芭入积盈亏项下。碍3） 本额之增背减数，依公司章暗程及公司法之规皑定办理。吧4） 结算有所隘盈余时，先依法阿缴纳营利事业所俺得税后，再依公扒司章程发放红利袄及盈余分配，但版有累积亏损时，拔应先为弥补，再扳为盈余分配。5 收入搬1） 本公司销背售收入为开发产拜品的经营收入，柏是按权责发生制凹以销售实现为依傲据。佰2） 本公司的氨其他业务收入，矮除了开发经营外拜，如物业管理、版材料销售、固定熬资产出租等业务艾的收入。鞍6 成本及费暗用耙1） 成本系房柏地产开发公司在伴开发过程中所发捌生的各项支出。背2） 凡与公司哎经营有关所发生败的一切支出，皆吧属公司费用，均俺应列帐

11、记入。矮3） 费用有递搬延性的，应先以瓣预付科目列帐，办后归属期间转账鞍。拌4） 项目成本白与费用支出，应扳依其性质严格划捌分。7 决算傲会计人员应于每白月皑10日佰前将公司经营的熬结算状况呈总经按理核阅。8 付款颁1） 财务人员扒就请款传票之内氨容及凭证加以审般核无误后，盖上佰会计科目呈总经颁理批付款。翱2） 出纳人员八依据权限主管核拔准之请款传票开瓣立禁止背书转让白之票据，连同该肮请款传票呈总经哀理盖章后办理付半款。挨3） 各部门因拔公需要暂借10百000元以上金案额者。必须于二罢日前经权限主管背并通知财务部方半得支付。翱4） 小额及临澳时支出或由出纳扮人员以零用金支叭付。除零用金支肮付处

12、外，其他各澳类付款应每日记半入袄“按收支日报表昂”扮内。矮5） 其他各项拔费用请款时，应八注意事项如爸“叭请款暨传票填写拜之要点胺”安说明。把4.3 财务板会计核算工作制按度办1 为适应公案司外向型经济的胺发展，充分体现拌会计信息的可检氨验性，特制定本蔼规定。搬2 会计科目靶的应用及账户设傲置，按本公司规绊定执行，不得任敖意更改或自行设蔼置，个别因业务熬需要增科目时，澳须报公司财务部百审核、总经理批按准。袄房地产开发公司疤会计科目目录凹现金叭银行存款皑其他货币资金扮短期投资凹应收票据皑应收账款袄其他应收款氨坏账准备拜预付账款败物资采购澳采购保管费叭库存材料蔼库存设备爸低值易耗品绊固定资产跋累计

13、折旧哎固定资产购建支疤出熬固定资产清理埃无形资产摆递延资产扳待处理财产损益摆银行借款霸应付票据罢应付账款矮预收账款碍应付工资翱应付福利费澳应付利润唉递延税款柏实收资本把资本公积敖盈余公积捌本年利润敖利润分配八开发成本捌开发间接费用俺经营收入埃经营成本袄经营税金及附加昂其他业务收入办其他业务支出板销售费用佰材料成本差异霸委托加工物资哀开发产品扒分期收款开发产搬品扳周转房敖待摊费用伴长期投资翱应交税金柏其他应交款八其他应付款懊预提费用吧长期借款稗应付债券懊长期应付款安管理费用安财务费用半营业费用啊投资收益败营业外收入柏营业外支出般出租收款开发产挨品跋原始凭证处理程坝序：经办人、部门负责人、总经理核

14、准签字出纳审核原始、记账凭证付款会计审核制作记账凭证、编号主管审核原始、记账凭证，登账原始记录凭证记账凭证明细分类表总分类表现金日记账成本报告书现金流量表损益表资产负债表财务报告说明书俺核算组织处理程奥序流程图：百记账凭证汇总表蔼核算的特点是：肮先定五天（或十澳天）将所有记账把凭证汇总编制成暗汇总表，然后再敖根据凭证汇总表八登记总分类账。5 记账规则鞍（1） 登记账胺簿使用钢笔写（爱除了复写的以外盎，不得使用铅笔拔和圆珠笔）；按（2） 记账凭敖证和账簿上的会碍计科目及子、细霸目用全称，不得叭随意简化或使用挨代号；八（3） 记账须罢根据审核过的会扮计凭证：除按照隘会计核算要求进胺行转账时，用记靶

15、账员写的转账说佰明作记账依据外埃，其他记账凭证摆都必须以合法的哀原始凭证为依据皑。没有合法的凭班证，不能登记账伴簿，且每张记账癌凭证必须由制单啊、复核、记账会啊计主管分别签名爱，不得省略；隘（4） 会计分稗录和科目的对应斑关系，原则上，摆一种经济事项分靶别或汇总编一套瓣分录，不得将不叭同内容的多种经爸济事项合并编制埃一套分录；疤（5）明细账应氨及时登记，总账爸定期登记；搬（6） 每一笔盎账须记明日期、暗凭证号码和摘要八，经济事项的摘俺要不能过分简略按，以保证第三者盎能看清楚，每笔胺账记完后，在记按账凭证上画扮“”肮号；扮（7） 记账的摆文字和数字应端般正、清楚，严禁白刮擦、挖补或涂翱改，不得跳

16、页，俺应将空行或空页敖画斜线注销；办（8） 红字冲翱账除了用于更正肮错误外，还可用皑于下列事项：颁-经济业务完扒成后，发生退回耙或退出；岸-经济业务计拔算错误而发生多肮付或多收；蔼-账户的借方摆或贷方发生额需昂要保持一个方向安； 奥-其他必须冲笆销原记数字的事版项。昂（9） 记账发扒生错误，用以下矮方法更正：哎1） 记账前发半现记账凭证有错埃误，就先更正或氨重制记账凭证。柏记账凭证或账簿艾上的数字差错，板应在错误的全部柏数字正中画线，胺表示注销，并由蔼经办人员盖小图罢章后，将正确的瓣数字写在应记的办栏或行内；霸2） 记账后发碍现记账凭证中会半计科目、借贷方傲向或金额错误时凹，先用红字填制巴一套

17、与原用科目绊、借贷方向和金百额相同的记账凭捌证，以冲销原来白的记录，然后重靶新填制正确的记瓣账凭证，一并登昂记入账。如果会办计科目和借贷方罢向正确，只是金阿额错误，也可另懊行填制记账凭证败，增加或冲减相暗差的金额。更正凹后应在摘要中注爱明原记账凭证的拌日期和号码，以跋及更正的理由和案依据。扮3） 报出会计佰报表后发现记账版差错时，如没有唉变更原来报表的凹，可以填制正确邦的记账凭证，一八并登记入账。如懊果会计科目和借岸贷方向正确，只岸是金额错误，也按可另行填制记账熬凭证，增加或冲把减相差的金额。百更正后应在摘要耙中注明原记账凭瓣证的日期和号码爸，以及更正的理暗由和依据。敖（10）各账户霸在一张账

18、页记满跋后接记次页时，捌需要加计发生额按的账户，应将加邦计的借贷方发生罢额和结出的余额爱记在次页的第一皑行内，并在摘要凹栏中注明班“百承上页暗”瓣。袄（11） 月、奥季、年度末，记摆完账后应办理结蔼账，为了便于结唉转成本和编制会把计报表，有发生爸额的账户，应分拜别结出月份、季矮度和年度发生额坝，在摘要栏注明挨“澳本月合计扳”昂、澳“瓣本季合计拌”啊、笆“把本年合计爸”扮的字样，在月结敖、季结数字上端叭和下端均画红线艾。在年结数字下爱端画双红线。结罢总的数字本身均挨不得用红字书写柏。发生额数不多案的账户，也可不袄结总。不需要加摆计发生额的账户矮，应随时结出余盎额，并在月份、爸季度余额下端画伴单红

19、线，在年度按余额下端画双红奥线；爱（12） 编制埃会计报表前。必瓣须把总账和明细爸账记载齐全，试拜算平衡，每个科啊目的明细账各账绊户的数额相加总八和同该科目的总碍账数额核对相符靶。不准先出报表八，后补记账簿。艾（13） 年度叭更换新账时，需半要结转新年度的拜余额，可直接过埃到新账各账户的皑第一行，并在摘哎要栏内注明敖“半上年结转爱”拜字样。必要时，爸详细注明余额组白成内容，在旧账叭的最后一行数字凹下面注明捌“昂结转下年笆”敖字样。结转以后矮的空白行格，包绊括不结转余额的斑账户，画一条斜凹线注销或盖章注把销。敖6 结账、对啊账版（1） 结账是奥指结算各种账簿拌记录，它是在一坝定时期内所发生白的经

20、济业务全部瓣登记入账的基础半上时行的，具体捌内容如下：扒1） 在结账时柏，首先应将下期绊内所发生的经济稗业务记入有关账阿簿；拜2） 本期内所扒有的转账业务，伴应编成记账凭证挨记入有关账簿，挨以调整账簿记录办。如待摊、预提傲费用应按规定标跋准予以摊销提取百；耙3） 在全部业袄务登记入账的基唉础上，应结算所斑有的账簿；爸（2）对账是为袄了保证账证相符背，账实相等，具般体内容如下：翱1） 账证核对巴：是指各种账簿霸（总账、明细分绊类账以及现金管袄理和银行存款日败记账等）的记录班与会计凭证（记暗账凭证及其所附靶的原始凭证）的百核对，这种核对稗主要是在日常编翱制凭证和记账过跋程中进行。月终扮如果发现账账

21、不稗符，应再对账簿绊记录与会计凭证霸进行核对，以保颁证账证相符。盎2） 账账核对捌每月一次，主要奥是总分类账各账哎户期末金额与各啊明细分类账账面案余额相核对，现板金、银行存款二艾级账与出纳的现柏金、银行存款日板记账相核对，会哀计部门的各种财皑产物资明细分类芭账期末余额与财邦产物资管理部门敖和使用部门的保澳管账相核对等。挨3） 账实核对疤分两类：第一类澳是现金日记账账唉面余额与现金实佰际库存数额相核癌对，银行存款日袄记账账面余额与阿开户银行对账单爸相核对，要求每罢月核对一次；第懊二类是各种财产昂物资明细分类账爱账面余额与财产阿物资实有数额相啊核对，各种往业扳账款明细账账面百余额与有关债权佰债物单

22、位的账目昂相核对等，要求瓣每季核对一次。袄管理费用控制办白法版一、办公用品成疤本控制1、采购环节八办公室副主任必柏须建立办公用扒品合格供方名册笆。采购时，必懊须在办公用品隘合格供方名册拌中选择。疤部分新、特、进般口办公用品，办伴公用品合格供方坝不能提供，必须捌在一家购买时，傲应将该家补充进盎办公用品合格扳供方名册。罢办公用品合格矮供方名册至少搬包括大型商场和盎个体文具专业批懊发商。拜采购前，必须填败写办公用品采白购申请单，经鞍总经理审批后方奥可采购。霸采购时，应在电奥话上要求送货，版在办公室验收。靶除特殊情况，一半般不允许用车外疤出采购。拜2、办公用品的笆使用扮每月25日（节耙假日顺延）各部爸

23、门负责人报送叭 月办公巴用品需求表。霸办公室副主任核搬实后作为发放办板公用品的依据。盎每人办公用品耗扳用定额为：芭圆珠笔 伴 1支/靶月；癌签字笔 拌 1支/安季度，笔芯 扳1支/月；暗稿纸 版 1本百/月芭3、打字、复印扮耗材的使用拜公司任何人打字白，复印必须由办扒公室副主任签字柏。吧打字的文字初稿矮要在机器上校对扳无误后，方可打板印。打印必须一拌次成稿。多出的埃部分，按照5元哎/页由打字员记版录，每月30日半报办公室副主任拜。办公室副主任伴必须在每月2日办前报主管会计。瓣主管会计在计算拜公司时进行扣除瓣。哀复印的作废纸张颁，由打字员留存靶，当作反面纸使拜用。柏4、除了对外报百送的文件资料，

24、摆公司内部的纸张案必须正反面使用扳。板5、无论任何原岸因，损坏的办公稗用品要自己负责柏添补，不能因此稗而借用或领用。颁6、败保管人月末、年佰末要盘点清查库版存，在满足日常碍工作的前提下，癌尽量减少库存量傲，使库颁存量结构合理化颁。年末办公室组矮织盘点库存及非败生产性用品在各佰部门的使用情况版，并依据经办公俺室主任审批后的背 年 鞍 月 日非稗生产性用品报损拔单，及时调整邦非生产性用品般管理簿册，做奥到反映实际库存版状况及帐实相符绊。颁二、车辆成本控傲制邦在公司未实行氨“爱车改俺”挨前，公司采取以氨下措施控制车辆芭成本：1、汽油费坝有专车、专属司啊机的，汽油费按爸实报销。皑有专车、没有专背属司机

25、的，汽油败费按照月定额控伴制摆公司公共车辆，颁用车人要在办公俺室填写用车单奥，由办公室副百主任负责调度。班司机必须按照霸用车单的地点翱行车。2、修车费百公司所有车辆必笆须在公司指定的办修理厂维修。3、洗车费疤公司的所有车辆佰必须每隔 日吧洗一次，以保持埃清洁和公司良好搬的形象。洗车费八自理。败4、保养、打蜡暗费八办公室副主任负岸责通知，费用由埃公司负担。板5、违章罚款的安，由司机自负。柏因此而耽误正常摆工作的，按照请班假论处。矮6、因私用车的巴，公司按照以下肮标准收费：俺SANTANA岸： 元/公里斑BUICK： 按 元/KM7、保险费佰车辆保险由办公背室副主任负责办爱理，办公室副主奥任就险种

26、和费用艾、保险公司选择昂等，向总经理汇皑报，由总经理审凹批。翱保险公司赠送的坝礼品，属公司所吧有，办公室副主笆任必须如实上缴按。扳办公室副主任严绊禁私自接受保险啊公司的礼品、礼罢金、宴请等，违皑反者将给予发生岸金额的2碍半5倍罚款。8、事故处理费熬发生事故后，司氨机要及时通知公阿司办公室副主任唉，办公室副主任般负责办理理赔和般处理手续。9、公关费奥公司核定的交警白部门公关费为 埃 元/年，严案禁超标。公司的捌所有有关事项，按也相应有办公室扳，具体由办公室碍副主任负责协调八办理。三、交通费控制扳1、如果公司车哎辆调度有困难，安又必须外出时，胺办事人原则上利案用自己的交通工八具，或者乘坐公埃共汽车

27、。事情紧拔急时，方可乘坐般出租车。乘坐出袄租车必须经直接傲上级批准。暗2、外出回来后吧，办事人要及时绊在出租票据上签胺注起止地点、事俺由、时间等，由把主管签字后，于埃每月20日集中案由总经理签字，碍然后到财务部报伴销。斑3、公司对部分安员工和部门实行矮定额交通费。核暗定额如下：奥副总经理 拔 澳 元/月敖办公室 凹 挨 元/岸月颁工程管理部 佰 暗 元/月胺核定额连续三个瓣月不够时，可申奥请增加；盈余时搬，必须自觉要求白下调。班4、板公司有关业务人翱员因办公需要，芭由部门经理同意熬，报行政总监批办准，报销市内交颁通月票，同时不巴再报销其它类型疤车费。俺四、差旅费报销坝规定唉执行公司出差啊制度五

28、、通讯费控制碍1、执行公司碍通讯工具管理办爱法百2、公司的电话爱严禁拨打私人电啊话、信息台电话版和长途电话（加绊班请假除外），拔违反者按照通话斑清单费用的5耙岸10倍罚款。六、招待费控制办1、业务招待一爸般安排在本公司凹的定点饭店，如班另行安排就餐饭斑店需事先经办公盎室主任同意方可澳。未经同意未在奥定点饭店进行业霸务招待者，费用捌不予报销。奥2、公司一般办柏公人员为业务所拔需发生的应酬，哀均应事先申报分胺管副总，并填写盎“班宴请登记表坝”耙，由分管副总在百“唉宴请登记表昂”般上签字，随后转爱交办公室，方可傲宴请，否则不能柏予以招待。傲3、公司副总为绊业务所需发生的搬应酬，应事先填扮写俺“爸宴请

29、登记表疤”爸，方可宴请；若昂时间紧张，来不敖及填写，事后需坝及时补签，否则鞍不能予以招待。吧4、公司一般办芭公人员在业务招稗待时需由两名员皑工以上出席；在佰宴请时菜单人均芭不得超过50元安，全单不得超过翱400元。如超罢出上述金额，需懊由公司副总通知般办公室，同意方芭可。佰5、副总在宴请颁客人时，如总经巴理参加的宴请，隘全单不得超过2翱000元。如超熬出上述金额，需熬由公司副总告知暗总经理，同意方按可。碍6、公司在定点案饭店宴请采取签皑字挂帐的形式，吧按月（季）报销半；报销时，由办半公室将同意后的摆“艾宴请登记表胺”敖、签字挂帐单以背及酒水清单交财爱务部审核直至总靶经理处，签字批拌准方可。隘7

30、、定点饭店宴奥请报销时，由办昂公室将同意后的办“癌宴请登记表板”拌、酒水清单交财爸务部审核直至总熬经理处，签字批斑准方可。唉七、合同违约金颁控制蔼1、除了销售合按同、房屋租赁合百同外，公司任何颁对外合同必须要肮董事长或董事长爱授权人签署，方傲可生效。啊2、公司任何部肮门、任何人员在瓣洽谈合同时，必埃须评估公司的履罢约能力。只有具岸备履约能力的情按况下，才可审批疤签署合同，以防爸止违约金的发生办3、除了格式合傲同外，公司任何半合同必须由公司扳法律顾问审核后碍，才可签署。邦4、财务部门和隘合同主控部门必跋须在每月 日斑向总经理报送下佰两个月的合同款白支出计划。财务胺部可随财务分柏析报告同时报背送，

31、同时要提出跋明确的资金安排皑建议。奥5、如果无法按邦合同付款时，合板同主控部门必须胺在评估后一周内艾汇报：邦A、因为无法按暗合同付款而造成俺的各项损失评估哀情况；疤B、与对方单位靶或个人洽谈情况耙。蔼6、合同主控部澳门必须诚恳地向俺对方说明原因，跋征得对方的谅解爱。在征得对方的半谅解后，合同主斑控部门要及时出半具同意不追索板违约金的意见啊，要求对方签署癌认可。绊7、因为工作失版误而发生公司必熬须支付违约金的疤，公司视违约金奥金额大小，对当艾事人30%肮跋100%罚款、肮开除等处罚。爸8、因为律师失靶误而发生公司必唉须支付违约金的跋，公司视违约金盎金额大小，对律哎师30%败笆100%罚款、胺解除

32、聘用等处罚唉。傲9、因为公司履颁约困难等公司的办原因而发生公司败必须支付违约金奥的，合同主控部柏门应将损失降到扮最低限度；应及埃时制定纠正和叭预防措施，防盎止类似事情的再奥次发生。佰八、医疗费用控跋制疤执行公司医疗爱费管理暂行办法柏蔼九、其他费用控袄制把由成本合约部会柏同有关部门制订搬，经审批后执行瓣。合同管理制度1 总则巴1.1邦 为加强合同皑管理，保护公司敖的合法权益，提澳高公司的经济效版益和社会信誉，蔼根据中华人民捌人和国合同法搬及有关法律法规捌，结合公司的实坝际情况，特制订佰本办法。捌1.2疤 本办法适用埃于公司签订的土奥地出让、转让、班项目拆迁补偿安啊置、建设工程勘澳察、设计、施工奥

33、、监理、货物买疤卖、承揽、借款搬、商品房买卖、稗房屋租赁等各类阿合同和协议。邦1.3斑 合同管理基艾本制度：分级分捌类授权委托制度半、分类业务归口叭管理制度、工作跋责任制度、合同扳登记备案制度和疤合同评审制度。版1.4案 公司总经理安办公会系合同管唉理的领导机构，巴公司成本合约部颁负责日常合同管跋理，公司部门归搬口承办。扒1.5白 公司各部门般必须在公司法定佰代表人授权范围翱内，按照本部门爸业务职责，以公隘司名义签订合同把，对本部门签订昂的合同负责，并扒在成本合约部登叭记备案。背1.6办 订立和履行鞍合同必须遵循平氨等、自愿、公平拔、诚实信用和守鞍法的原则。订立办合同应采用合同版书或数据电文合

34、吧同；采用信件和翱数据电文形式应八订立确认书；应霸使用国家工商局岸合同示范文本、啊湖南省工商局制哀定的统一文本或百经省工商批准、隘监制、企业设计拌的格式合同文本班。俺2 签订合同凹的授权及程序拜2.1鞍 公司合同管艾理实行分级分类敖授权委托制度：板各部门对外订立俺的合同，必须在八授权范围内。超伴越授权范围签订瓣的合同均为无效柏合同。敖2.2把 按邦“扒类别拜”巴划分，实行分类班业务归口管理。疤由各部门合同管稗理人员承办，成版本合约部审核，耙部门负责人（受唉托人）会签，总邦经理、董事长签霸批，成本合约部稗盖合同专用章后皑，登记备案。捌2.3靶 各部门承办傲合同的范围稗2.3.1 鞍发展规划部暗土

35、地购置、土地邦出让、拆迁补偿癌安置、房产转让暗合同，借款、抵凹押、担保、评估颁合同。颁2.3.2 爱工程管理部隘建设工程勘察合肮同，规划方案、拔概念、景观设计吧、施工图设计合安同，监理合同，案非楼体工程施工癌、建设工程楼体傲工程施工合同，把附属工程合同，盎供水、供电、供吧气合同合同及三伴通一平的相关合矮同。疤2.3.3 懊营销策划部啊商品房买卖合同爸，按揭合同，营拜销策划代理、营芭销策划代理、销板售代理合同，销瓣售资料、广告与半印刷制作合同，懊委托物业管理合瓣同、房屋租赁合罢同。按2.3.4 背综合办公室袄办公用品、办公懊设施采购合同。皑2.3.5 版成本合约部奥招标代理合同，伴委托造价咨询合

36、柏同，工程预（决敖）算审计合同。哎2.3.6 版其它合同或协议傲由签订部门的合跋同管理人员承办版，根据合同或协拌议的皑“鞍标的值唉”叭大小履行审定手拔续，成本合约部版盖章并登记备案懊。邦2.4按 按昂“疤标的值爱”跋的大小，分级授斑权奥2.4.1 凹标的值在5万元扮以下（含5万元罢）的合同，由合碍同管理人员承办耙，按合同审批程昂序评审，部门负般责人签字，成本碍合约部盖章并登爸记备案；班2.4.2 奥标的值在5万元敖至20万元之间巴（含20万元）叭的合同，由合同靶管理人员承办，罢按合同审批程序阿评审，总经理签暗字，成本合约部靶盖章并登记备案氨；挨2.4.3 疤标的值在20万柏元以上的合同，搬由合

37、同管理人员霸承办，按合同审般批程序评审，法傲律顾问审核，法矮定代表人（或委拜托代理人）签字罢，成本合约部盖岸章并登记备案；爱2.5扳 营销策划部傲签订的商品房买按卖合同由销售代癌表承办，由营销安策划部经理签字摆，加盖销售合同佰章后，由营销策半划部自行登记备芭案。搬2.6办 签订合同之邦前，各部门合同罢管理人员应当了邦解对方是否具有蔼法人资格、经营袄范围、生产许可昂证、履约能力、岸资信情况及对方白委托代理人的身罢份和代理权限等般。扒有以下情况之一傲者不得签订合同隘：安（1） 对方信隘誉及经营状况不唉好；哀（2） 超出供阿货厂商履约能力昂；版（3） 代理人坝超出代理权限；矮（4） 没有进爱行资信调

38、查；坝（5） 靶“办三证（营业执照肮、生产经营许可翱证、资质证）一翱书（授权委托书瓣）岸”昂 不全。巴2.7挨 内容涉及面扳大的合同、非常笆规性的合同形式澳、超出本部门授哀权范围的合同，颁应经公司总经理哀办公会研究，法啊定代表人审定后奥方可签订。皑2.8埃 未按以上工瓣作程序签订的合碍同，成本合约部按有权拒盖合同专盎用章，财务部有败权拒付款。造成霸后果由承办人或哀签字人负责。靶2.9隘 需要鉴证词蔼（或公证）的合背同由合同管理人矮员与对方签约，笆并持双方的授斑权委托书到工氨商局（或公证处哀）办理鉴证（或班公证）手续。爸3 合同评审胺与合同变更安3.1 啊一般合同的评审肮3.1.1 靶一般合同是

39、指国暗家有格式文本，叭双方没有补充条版款；或有补充条矮款，但签订合同昂的部门负责人认邦为完全具备履约扒能力的合同；标背的值在5万元以疤下的合同。胺3.1.2 芭一般合同由签订安合同的部门负责白人对合同的条款半进行审核，必要拔时进行市场或现扒场调研，提出合哀同修改意见。摆3.1.3 巴签订合同的部门氨合同管理人员承氨办，各部门负责疤人审核、签字，斑成本合约部盖章颁并登记备案。败3.1.俺4 成本合约盎部认为有必要时昂报总经理或董事皑长审批。氨3.1.5 懊签订合同的部门唉负责人代表公司扮签署合同。爱3.2拜 特殊合同的盎评审隘3.2.1 奥特殊合同是指非霸国家的格式合同懊；或供方提供的捌格式合同

40、；或有把补充条款的公司扳存在履约风险的肮合同；或标的值安在5万元以上（扮含5万元）的合靶同。疤3.2.2 挨特殊合同首先由靶签订合同的部门奥合同管理人员起岸草或审阅合同，稗签订合同的部门背负责人、主控人奥组织相关部门负碍责人进行评审，翱提出评审意见，搬并报分管副总经熬理、总经理助理叭审核。般3.2.3 埃总经理进一步评碍审特殊合同。靶3.2.4 敖公司法律顾问进挨行合同履行风险阿评审，签署评审奥意见。靶3.2.5 百成本合约部对合捌同的有关造价、坝付款方式等条款翱进行审核，必要板时进行市场或现哎场调研，提出合伴同修改意见。伴3.2.6 叭部门负责人根据半法律顾问的评审颁意见和成本合约般部的审核

41、意见，艾进行合同的执行爸评审，对合同内哀容进行进一步修蔼改，直至符合要摆求。背3.2.7 佰最终合同报总经扒理审批，由总经巴理或法定代表人氨（或委托代理人啊）签署合同。班3.2.8 碍在合同未能达到罢要求时，以上程颁序可重复进行。哎3.3拜 合同变更办3.3.1 昂合同执行过程中跋，签订合同的部拔门和相关部门要哎自觉严格履行合靶同，认真记录合奥同的执行过程。挨3.3.2 皑公司或供方提出瓣合同变更时，仍拌按照特殊合同的爱评审程序进行变昂更评审。如果是傲供方提出的变更敖请求，经评审后笆认为不需做变更肮的，应保持并继疤续执行原合同。爱如果经评审，需胺要变更合同的，办可以变更合同，吧但应重新履行审背

42、批程序。肮3.3.3 绊合同变更后，签八订合同的部门和板相关部门要自觉肮严格履行变更后奥的合同，认真记挨录合同的执行过碍程。般4 合同纠纷拌的处理瓣4.1挨 合同发生纠傲纷后，合同管理叭人员应及时向本邦部门负责人及公八司业务分管副总按经理、总经理助拔理汇报，按先协耙商、和解或调解捌，再申请仲裁或白提起诉讼的程序爸解决。疤4.2盎 合同发生纠蔼纷的责任若在我板方，有关部门应坝严格履行合同，扳维护企业形象；暗责任若在对方，扒经协商、和解或捌调解不成时，可懊采取申请仲裁或半提起诉讼方式解翱决纠纷。唉4.3扳 确需申请仲佰裁或提诉讼解决挨的合同纠纷，有把关部门必须在法板定时效期间内及盎时报请公司业务熬

43、分管副总经理、坝总经理助理，具疤体承办的合同管澳理人员与公司有哀关部门共同参加啊仲裁或诉讼活动碍，并负责提供下笆列材料的原件或拌影印件：罢（1） 合同文安本（包括变更、背解除合同等补充白协议）和与签订奥合同有关的信函伴、电报、图表等耙；哎（2） 货物买袄卖发票、货款托版收、承兑等凭证捌；岸（3） 有关财扒务账册、单据等柏；疤（4） 有关违绊约的证明材料；伴（5） 有关处敖理纠纷的材料。哀4.4挨 合同纠纷协巴商、和解或调解傲达成一致意见时颁，应及时签订书挨面协议书，由双扮方法定代表人或八委托代理人签字哀，加盖双方公章哎后，在成本合约百部登记备案。柏4.5半 有关处理合啊同纠纷的文书在拜签字、盖

44、章生效懊后，应及时复制佰若干份，发各有奥关部门签收备案搬。爸5 授权委巴托书及合同专霸用章的管理皑5.1碍 公司签订的般各类合同（除商袄品房买卖合同外白），均应加盖合矮同专用章。商品白房买卖合同加盖颁销售合同章。熬5.2阿 需加盖法定皑代表人专用章的背各类合同，经审稗核、签字成交后埃，应先盖合同专矮用章，再盖法定暗代表人专用章，昂并由成本合约部敖登记备案。颁5.2阿 若遇特殊情岸况须加盖单位公百章或部门公章时岸，必须经公司法昂定代表人同意。邦加盖其他印章的哎合同，成本合约袄部有权要求纠正把或报告公司分管罢副总经理、总经跋理助理予以纠正扳。稗5.4 霸合同专用章和销百售合同章分别由胺财务部和成本

45、合巴约部统一管理、拜使用，并指定专爸人负责保管。外芭出签订合同需要按携带合同专用章阿或销售合同章时霸，必须经法定代氨表人批准，并按袄规定办理登记手袄续，由二人以上鞍共同携带外出，挨不允许任何人以敖任何理由擅自携百带外出。瓣6 合同的管拌理阿6.1绊 总经理办公搬会系公司合同管昂理领导机构。唉6.2柏 成本合约部唉为合同管理执行胺机构，其职责是俺：稗（1） 贯彻执八行合同法及捌有关法律法规，盎组织合同管理等扳有关人员的学习懊、培训和业务考巴核；白（2） 制定合跋同管理章程、制拔度，并贯彻实施背；坝（3） 审查合半同，建立合同台鞍账和档案，管理盎合同文本、合同班专用章，进行合摆同统计，做出统搬计分

46、析；翱（4） 决定合扮同会商、评审、笆审批、登记、备皑案、咨询事宜；敖决定格式合同制半作、合同鉴证、把合同催告、合同把撤销事宜；决定白合同担保及抵押扒事宜；叭（5） 协调公盎司内部和外部合癌同关系，协调解绊决合同问题并处阿理合同纠纷；案（6） 领导开盎展耙“班重合同，守信用澳”拔活动；吧（7） 开展合阿同调研活动。蔼6.3氨 成本合约部隘设专职或兼职合唉同管理人员，其摆职责是：案（1） 参与合搬同的会商、评审坝。根据委托订立啊合同，进行合同跋变更和解除。办（2） 检查合芭同的订立与履行阿，办理合同签证拔，办理抵押物登霸记等。翱（3） 除搞好霸自身的学习外，半应对其它部门合按同管理人员进行捌业务

47、指导和业务叭检查。靶（4） 管理合巴同文本、合同专笆用章和授权委托敖书按规定使用。碍登记台账，填报肮统计报表；建立敖合同档案。登记扒、保管与合同有把关的文字、单证绊材料。爱（5） 参与合捌同的仲裁、诉讼凹活动。邦6.4艾 各部门配备拜专职或兼职的合八同管理员，其职扮责是：澳（1） 参与本罢部门合同的会商鞍、评审。根据委败托订立合同，进版行合同变更和解瓣除。肮（2） 检查本叭部门合同的订立癌、签证与履行，扒参与合同的仲裁败，诉讼活动。凹（3） 负责本皑部门合同登记、碍归档工作。芭（4） 接受公败司成本合约部的矮业务指导和业务熬检查。懊（5） 参加班合同法及有关颁知识的培训与考柏核。把6.5埃 合

48、同管理人办员应由具有一定稗的文化水平和语坝言文字能力，具拜有相应法律、法啊规知识，懂业务暗，懂管理，工作昂认真细致，作风摆正派、原则性强傲，并经过合同拔法培训、考核般的人员担任。合癌同管理人员调岗肮时应由综合办公柏室监督办理档案暗、资料交接等手癌续后方可离岗或霸上岗。哎6.6哀 成本合约部矮应按合同类别建挨立健全合同汇总癌台账，并根据工背商部门的要求及叭时登记，全面填傲写。各部门建立安分类合同台账，颁每季度末向成本挨合约部报送合同扳统计报表。扳6.7拔 各部门的各皑类合同档案的立八卷，应按照档案坝管理的有关规定坝归档。合同档案艾管理应做到规范绊化、科学化、统半一化，合同档案坝应装订成册，并俺由

49、专人管理。查扒阅合同档案需经爱过批准、登记后案方可进行。7 附则叭7.2邦 本办法如与扒国家的法律、法靶规有抵触，按国盎家的法律、法规扳执行。邦7.2按 本办法自下爸发之日起施行。斑附：合同评审流袄程图公开招标确定的供方邀请招标确定的供方评审委员会选定的供方洽谈补充条款主控人起草或初审补充条款主控部门经理审核条款洽谈补充条款特殊合同评审一般合同评审成本合约部审核主控部门、相关部门经理评审合同的执行能力法定代表人或授权委托代理人签署合同法律顾问评审成本合约部盖章、留存总经理评审主控部门、相关部门、财务部留存发展部合同执行提出变更继续执行原合同变更评审变更确认合同执行合同执行完毕般合同评审审批记扮

50、录NO：艾合同名称坝合同编号昂供方名称懊合 同 额癌合同内容肮简要跋 啊 邦 绊 拜 主控百人： 邦 阿 日期：昂主控部门罢经理意见般 埃 扳 伴 昂 艾签字： 皑 巴 日期：拜分管埃副总经理阿意见半 搬 柏 碍 氨 肮签字： 芭 搬 日期：爱法律顾问爱评审意见疤 爸 扳 百 熬 靶签字： 暗 翱 日期：斑成本合约部懊意见伴 百 疤 罢 澳 岸签字： 拌 坝 日期：肮总经理把审批意见巴 袄 吧 鞍 案 唉签字： 罢 捌 日期：班主控部门胺合同意见鞍处理记录半 疤 般 主控爱部门经理确认签叭字： 艾 坝 日期：懊成本合约部在确斑认所有部门按规啊定履行审核签字肮后方可签盖合同鞍章。爸固定资产管理办

51、昂法一、固定资产绊单价在2000版元以上，使用年邦限在一年以上的扳房屋、机械设备背、汽（轿）车、八计算机、办公设吧备、空调、办公皑家俱、手机等作埃为固定资产。拜用于开发项目的叭设施、设备不属隘于固定资产。二、购买审批懊公司及各部门需皑添置的固定资产鞍提前一个月报办挨公室统一作购置翱计划，由办公室拔会同财务部作调碍查、预算，报董巴事长批准购置，叭按公司规定需由霸董事会研究的应爸按程序报董事会拔研究、董事长批坝准。三、采购班1、对固定资产拌实行公开采购，稗本着皑“般保证质量、价格坝优先、服务第一般”稗的原则，由办公皑室、财务部共同败采购。吧2、固定资产采艾购实行使用期内扒采购人负责制，哎凡正常使用

52、中出搬现质量问题由采佰购人负责。俺3、如果在当日叭内购置，经董事霸长批准可借用空吧白支票在计划范岸围内购置，如能暗事先知道价格、埃单位名称及账号扮者，可办理借款斑手续，经董事长岸批准后由财务部斑开支票。佰四、采购后的报胺销佰1、采购后，经按办人在发票上签癌字后，依次由办奥公室、使用部门扮经理审核，财务邦部经理核准，再胺由董事长审批。背2、固定资产报傲销时，办公室须盎建立固定资产卡昂片，并有资产编挨号，财务部才能氨予以报销。稗五、固定资产管摆理傲1、对固定资产稗的管理采取卡片靶管理，由办公室唉建立保管明细账啊（卡），每半年唉由办公室、财务澳部盘点一次，做扳到帐实相符、账瓣卡相符。艾2、固定资产在

53、隘使用期间，各部暗门要做好保养和扳维护工作，人员叭调离要进行固定袄资产交接，出现鞍问题及时解决。按3、企业固定资半产废弃、转让等袄涉及产权转移的般必须报董事会批搬准或授权批准，耙任何部门和个人埃都不能擅自转让班、挪用、变卖和靶外借。挨4、因保管不善搬或人为因素等主拔观原因造成固定叭资产损坏、丢失笆或灭失的，按其挨固定资产净值赔扒偿；因客观原因澳（不可抗力因素办除外）造成损坏佰、丢失或灭失的肮，按不低于净值傲的50%赔爸偿；故意损坏的胺，照其原值赔偿爱。六、相关事宜氨本办法由综合办白公室负责解释。柏关于规范有关财安务会计工作的规扒定伴1 财务人员佰要求办1.1 公司靶的财务部经理、佰主管会计、记

54、账爱会计和出纳及应板当具备下列基本办条件：懊1.1.1 皑坚持原则，廉洁办奉公并具有会计癌专业技术资格。百1.1.2 办熟悉国家财会法搬律、法规、规章颁和方针、政策，败掌握本行业业务靶管理的有关知识搬，并有较强的组叭织能力。爸1.1.3 昂身体状况能适应邦本职工作的要求敖。笆1.1.4 懊能适应公司财务皑轮岗的工作安排敖。叭1.2 会计按人员应当保守本爱公司的商业秘密敖，不得私自向外把界提供或者泄露瓣公司的会计信息敖。凹3 财务人员叭变动凹会计人员工作调八动或者因故离职翱，必须将本人所扒经管的会计工作疤与接替人员做好傲交接，否则不得哀调动工作或离职版。会计人员办理百移交手续前，必稗须及时做好以

55、下版工作：八2.1 已经袄受理的经济业务般尚未填制会计凭伴证的，应当填制爸完毕。叭2.2 尚未胺登记的账目，应跋当登记完毕，并拜在最后一笔余额盎加盖经办人员印吧章。隘2.3 整理跋应该移交的各种哀资料，对未了的案事项写出书面材唉料。隘2.4 编制稗移交清册，列明巴应当移交的会计胺凭证、会计账薄般、会计报表、印俺章、现金、有价埃证券、支票薄、绊发票、有关文件傲、其他会计资料癌和物品等内容，肮以及会计电算化暗所用的软件、密暗码、会计软件数摆据及有关资料、凹实物等内容。安2.5 会计皑人员办理交接手澳续，必须严格按般照公司财务人哀员调离工作交接疤制度进行工作邦交接。翱2.5.1 唉现金、有价证券拌要

56、根据会计账簿佰的有关记录进行拌交接，有差异时罢，移交人员必须扳限期清查。氨2.5.2 俺会计凭证、会计扒账簿、会计报表斑、印鉴和其他会傲计资料必须完整柏无缺。哎2.5.3 罢编制银行存款余案额调节表调节相敖符，并对长期未板达账项作出说明吧，各种财产物资拔和债务债权的明挨细账户余额要与胺总账余额核对相蔼符，保证账账相败符、账实相符。吧2.5.4 皑对需要移交的遗搬留问题，应写出氨书面材料。鞍2.5.5 拔交接完毕后，交凹接双方和监交人靶员要在移交清册拌上签名，移交人蔼员对所移交的会哀计凭证、会计账艾簿、会计报表和俺其他有关资料的安真实性承担法律笆责任。盎3 对原始凭拔证的基本处理要凹求安3.1

57、原始半凭证的内容必须暗具备：凭证名称挨；填制日期；填岸制凭证单位名称板或者填制人姓名奥；经办人的签名拔或者盖章；接受昂凭证单位名称；斑经济业务内容；挨数量、单价和金扳额。笆3.2 自制颁原始凭证必须有背制单人、审核人八及财务部经理的颁签名或盖章。颁3.3 原始哀凭证的大写与小碍写必须相符，购凹买实物的原始凭巴证必须有验收证鞍明。支付款的原隘始凭证，必须有板收款单位和收款绊人有效的收款证皑明。芭3.4 职工埃借款凭据，必须胺附在记账凭证之碍后。收回借款时翱，应另开收据或芭者退还借据副本半，不得退还借款吧凭据。爱3.5 原始按凭证不得涂改、霸挖补，发现原始爸凭证有错误的，按应当由开出单位扮重开或者

58、更正，岸更正处应当加盖耙开出单位公章。氨4 记账凭证绊的基本要求耙4.1 记账艾凭证的要求必须百具备:填制日期熬、凭证编号、业癌务摘要、会计科挨目、金额、所附叭原始凭证张数、靶填制凭证人员、熬审核人员以及财岸务部经理签名或板盖章。版4.2 填制拔记账凭证时应当昂对记账凭证进行凹连续编号，一笔拔经济业务须填制扒两张以上记账凭爱证的，必须采用懊分数编号法编号扒。捌4.3 除结搬账和更正错误的胺记账凭证可以不矮附原始单据外，跋其他记账凭证必埃须附有原始凭证瓣。如果一张原始氨凭证涉及几张记案账凭证，可以把颁原始凭证附在一坝张主要的记账凭拔证后面，并在其熬他记账凭证上注唉明附有该原始凭扳证的记账凭证的瓣

59、编号或者附原始稗凭证复印件。矮4.4 记账般凭证填制完经济版业务事项后，如拔有空行，应当自稗金额最后一笔金岸额数字下的空行傲处至合计数上的懊空行处划线注销伴。百5 对会计账扳簿的基本要求瓣5.1 财务懊部应严格按照财皑务制度的规定设跋置会计账簿。会瓣计账簿包括总账肮、明细账、日记皑账和其他辅助性败的账簿。暗5.2 现金袄账和银行账必须伴采用订本式账簿俺。不得用银行对肮账单或者其他方懊式代替日记账。爸5.3 用计版算机打印的会计肮账薄必须连续编扮号，经审核无误靶后装订成册，并安有订装人、审核叭人及财务部经理哀签字或盖章。办5.4 计算敖机帐中现金账、背银行账及其他货靶币资金帐页要求碍每月10日前

60、将版上月帐页打印出懊来，其他帐页每皑年打印一次。俺差旅费开支管理安规定鞍第一条 本公皑司员工因公出差瓣依照本细则的规败定办理。懊第二条 出差啊的审核决定权限拌如下：阿1、部门、项目笆部经理以下人员爸出差，1日内，爱由部门、项目部熬经理批准；2日凹以上由副总经理柏批准；3日以上叭由总经理批准。笆2、部门/子公按司/项目部经理按人员出差，1日罢内由主管副总经哀理批准，2日以白上由总经理批准阿。挨3、财务总监、版副总经理、总工啊程师等高管层出唉差：一律由总经扳理批准。懊4、总经理出差扒需告知办公室主奥任或副总经理。碍第三条 出差氨员工应于出发前靶，依式填写出扮差申请表，按碍规定审批。申请捌表送办公室