企业内控业务流程指导说明书(DOC 85)

1、翱ERP系统鞍KL百公司盎企业内控柏业务流程指导说瓣明书斑 挨 懊我的隘点评: 这份详皑细的ERP内部芭控制标准业务流班程,是我一个朋按友做过的ERP扳项目,资料我已搬经修改掉必要的罢敏感字段.送给靶你个人学习使用皑,但不要在CP鞍A视野公开发布绊.稗作为一名公司或案集团的内控人员班,其职责范围远绊远超过了一般财蔼务会计,必须对皑其采购/销售/办生产/物流/财斑务控制等整体进败行把握与流程管扳理规划,而ER碍P的实施正是采爱用一套综合的软霸件来整合每个部扳门的信息.ER斑P无论成功率失扒败的高低,是个邦必然的趋势.我稗们不要因为中国矮当前的成功率来摆推迟或终止对它罢的学习,尤其是颁企业内控/C

2、P啊A审计/财务经傲理这样的综合职矮位的朋友.一点熬建议,见笑.常拔到版面做客.邦编制：唉ERP稗项目组胺日期：阿200暗3搬.06.05目 录TOC o 1-5 h z扒1翱拌KL隘营销分公司业务巴流程图埃 PAGEREF _Toc522936326 h 疤5唉1.1百把采购业务流程爱 PAGEREF _Toc522936327 h 按6肮1.1.1隘埃采购业务流程笆 PAGEREF _Toc522936328 h 柏7坝1唉.1.1.1柏般发中转仓采购业拔务流程图办 PAGEREF _Toc522936329 h 罢7背1.1.1.2哎肮直发中转仓采购碍业务流程描述败 PAGEREF _T

3、oc522936330 h 肮9坝1.1.2爸拜采购退货业务挨 PAGEREF _Toc522936331 h 邦10拜1.1.2.1懊伴采购退货审核流扒程埃 PAGEREF _Toc522936332 h 哎10败1.1.2.1暗.1盎敖采购退货财务退捌货类型审核流程捌图案 PAGEREF _Toc522936333 h 巴10办1.1.2.1颁.2澳懊采购退货（当月案退发票）业务流艾程描述罢 PAGEREF _Toc522936334 h 扮11爱1.1.2.2隘隘采购退货（总部安未开发票）处理艾业务版 PAGEREF _Toc522936335 h 伴12扳1.1.2.2艾.1绊扮采购退

4、货（总部埃未开发票发票）肮业务流程图罢 PAGEREF _Toc522936336 h 耙12半1.1.2.2爱.2靶傲采购退货（当月胺退发票）业务流搬程描述笆 PAGEREF _Toc522936337 h 败14般1.1.2.3昂碍采购退货（退发巴票方式）业务扮 PAGEREF _Toc522936338 h 傲15拜1.1.2.3把.1蔼皑采购退货（退发斑票方式）业务流安程图昂 PAGEREF _Toc522936339 h 败15肮1.1.2.3哎.2班颁采购退货（退发蔼票方式）业务流熬程描述跋 PAGEREF _Toc522936340 h 安17耙1.1.2.4稗翱采购退货（折让扳

5、证明方式）处理败业务稗 PAGEREF _Toc522936341 h 熬18把1.1.2.4盎.1佰瓣采购退货（折让败证明方式）处理敖业务流程图懊 PAGEREF _Toc522936342 h 爱18版1.1.2.4癌.2班背采购退货（折让伴证明方式）业务斑流程描述般 PAGEREF _Toc522936343 h 阿20拌1.1.3安肮采购暂估业务处背理安 PAGEREF _Toc522936344 h 阿21笆1.1.3.1皑扮采购收货当月暂敖估处理败 PAGEREF _Toc522936345 h 胺21凹1.1.3.1哎.1白绊采购收货当月暂澳估处理业务流程叭图傲 PAGEREF

6、_Toc522936346 h 稗21胺1.1凹.3.1.2绊版采购收货当月暂埃估处理业务流程爸描述熬 PAGEREF _Toc522936347 h 佰22拌1.1.3.2暗吧采购暂估单到冲哎回处理扮 PAGEREF _Toc522936348 h 哎23把1.1.3.2碍.1暗袄采购暂估单到冲捌回处理业务流程袄图把 PAGEREF _Toc522936349 h 摆23凹1.1.3.2把.2般搬采购暂估业务流坝程描述埃 PAGEREF _Toc522936350 h 翱24拜1.2佰案销售业务半 PAGEREF _Toc522936351 h 盎25奥1.2.1办八销售业务流程霸 PAGE

7、REF _Toc522936352 h 艾26扳1.2.1.1芭白正常商品销售业啊务流程疤 PAGEREF _Toc522936353 h 暗26叭1.2.1.1挨.1版爸正常商品销售业版务流程图暗 PAGEREF _Toc522936354 h 跋26袄1.2.1.1坝.2邦蔼正常商品销售业鞍务流程描述斑 PAGEREF _Toc522936355 h 胺28摆1.2.1.2瓣佰委托代销业务矮 PAGEREF _Toc522936356 h 唉29哀1.2.1.2哀.1拜叭委托代销业务流拜程图拜 PAGEREF _Toc522936357 h 半29伴1.2.1.2瓣.2艾百委托代销业务流艾

8、程描述挨 PAGEREF _Toc522936358 h 澳31瓣1.2.1.3办疤自营店销售业务挨 PAGEREF _Toc522936359 h 氨32阿1.2.1.3拔.1办啊自营店销售业务懊流程图胺 PAGEREF _Toc522936360 h 捌32哀1.2.1.3搬.2蔼凹自营店销售业务疤流程描述扮 PAGEREF _Toc522936361 h 罢34败1.2.1.4扳唉售后直销业务笆 PAGEREF _Toc522936362 h 绊35哀1.2.1.4艾.1澳靶售后直销业务流斑程图靶 PAGEREF _Toc522936363 h 蔼35隘1.2.1.4吧.2敖懊售后直销业

9、务流哎程描述隘 PAGEREF _Toc522936364 h 挨37班1.2.2败叭销售退货业务流懊程芭 PAGEREF _Toc522936365 h 搬38柏1.2.2.1扮鞍销售退货审核流傲程佰 PAGEREF _Toc522936366 h 瓣38班1.2.2.1氨.1艾袄销售退货财务退绊货类型审核流程唉图扮 PAGEREF _Toc522936367 h 阿38笆1.2.2.1板.2板背销售退货（当月白退发票）业务流爸程描述昂 PAGEREF _Toc522936368 h 扳40啊1.2.2.2半般2000鞍年业务销售退货澳业务流程把 PAGEREF _Toc522936369

10、h 扳41隘1.2.2.2翱.1扳阿2000肮年业务销售退货阿业务流程图笆 PAGEREF _Toc522936370 h 耙41罢1.2.安2.2.2绊鞍2000矮年业务销售退回败业务流程描述百 PAGEREF _Toc522936371 h 靶43稗1.2.2.3扒凹未开发票销售退百货业务流程艾 PAGEREF _Toc522936372 h 案44班1.2.2.3拌.1袄半未开发票销售退扮货业务流程图吧 PAGEREF _Toc522936373 h 败44懊1.2.2.3澳.2扮唉未开发票售退回板业务流程描述白 PAGEREF _Toc522936374 h 佰45矮1.2.2.4澳绊

11、退发票方式销售隘退货业务流程扳 PAGEREF _Toc522936375 h 翱46把1.2.2.4疤.1爸佰退发票方式销售俺退货业务流程图绊 PAGEREF _Toc522936376 h 唉46稗1.2.2.4般.2吧靶退发票方式销售蔼退回业务流程描挨述碍 PAGEREF _Toc522936377 h 半47翱1.2.2.5捌奥折让证明方式销哀售退货业务流程奥 PAGEREF _Toc522936378 h 叭48岸1.2.2.5斑.1笆案折让证明方式销哎售退货业务流程扮图阿 PAGEREF _Toc522936379 h 板48岸1.2.2.5稗.2百凹折让证明方式售拌退回业务流程描

12、佰述绊 PAGEREF _Toc522936380 h 捌49跋1.2.2.6颁案需定级销售退货般处理业务流程岸 PAGEREF _Toc522936381 h 艾50版1.2.2.6霸.1靶熬需定级销售退货捌处理业务流程图佰 PAGEREF _Toc522936382 h 坝50办1.2.2.6氨.2败绊需定级销售退货八处理流程描述癌 PAGEREF _Toc522936383 h 袄51爸1.2.3搬埃销售换货处理流熬程爸 PAGEREF _Toc522936384 h 凹52矮1.2.3.1爱柏销售换货处理流熬程图哀 PAGEREF _Toc522936385 h 爸52笆1.2.3.1

13、隘.1跋班销售换货处理流胺程描述俺 PAGEREF _Toc522936386 h 啊53伴1.3跋艾仓存业务熬 PAGEREF _Toc522936387 h 胺54鞍1.3.1板哀库存调拨业务流袄程矮 PAGEREF _Toc522936388 h 伴54芭1.3.1.1瓣扳分公司内部库存吧调拨业务流程跋 PAGEREF _Toc522936389 h 瓣55熬1.3.1.1巴.1拌隘分公司内部库存捌调拨业务流程图搬 PAGEREF _Toc522936390 h 扮55案1.3.1.1癌.2霸坝分公司内部调拨捌业务流程描述氨 PAGEREF _Toc522936391 h 稗56鞍1.3

14、.1.2拔伴分公司间调拨调安出方业务流程斑 PAGEREF _Toc522936392 h 办57安1.3.1.2靶.1岸爸分公司间调拨调癌出方业务流程图澳 PAGEREF _Toc522936393 h 皑57伴1.3.1.2搬.2案隘分公司间调拨调耙出方业务流程描拔述拜 PAGEREF _Toc522936394 h 爱58稗1.3.1.3搬熬分公司间调拨调凹入方业务流程柏 PAGEREF _Toc522936395 h 拜59巴1.3.1.3绊.1败叭分公司间调拨调澳入方业务流程图百 PAGEREF _Toc522936396 h 搬59懊1.3.1.3熬.2摆按分公司间调拨调跋入方业务

15、流程描熬述艾 PAGEREF _Toc522936397 h 按60鞍1.3.2盎肮售后换货业务流拌程班 PAGEREF _Toc522936398 h 柏61案1.3.2.1凹芭周转机售后领用颁业务流程耙 PAGEREF _Toc522936399 h 啊61奥1.3.2.1拜.1八版周转机售后领用皑业务流程图隘 PAGEREF _Toc522936400 h 翱61霸1.3.2.1耙.2笆隘周转机售后领用罢业务流程描述佰 PAGEREF _Toc522936401 h 胺62拔1.3.2.2半挨三包机补差处理氨业务流程耙 PAGEREF _Toc522936402 h 瓣63捌1.3.2.

16、2唉.1懊拌三包机补差处理唉业务流程图捌 PAGEREF _Toc522936403 h 澳63罢1.3.2.2袄.2埃靶三包机换货价差皑业务流程描述班 PAGEREF _Toc522936404 h 跋64扒1.3.2.3挨叭三包机换货处理哎业务流程哎 PAGEREF _Toc522936405 h 隘65爸1.3.2.3熬.1把挨三包机换货处理柏业务流程图哀 PAGEREF _Toc522936406 h 肮65稗1.3.2.3笆.2搬奥三包机换货业务翱流程描述岸 PAGEREF _Toc522936407 h 白66胺1.3.2.芭4懊隘等级品入库处理蔼业务流程伴 PAGEREF _To

17、c522936408 h 颁67绊1.3.2.4矮.1艾唉等级品入库处理坝业务流程图扒 PAGEREF _Toc522936409 h 扳67暗1.3.2.4澳.2背柏等级品入库业务拔流程描述板 PAGEREF _Toc522936410 h 捌68袄1.3.3唉案售后收销售退货阿代管处理流程拜 PAGEREF _Toc522936411 h 熬69吧1.3.3.1斑罢售后收销售退货奥代管处理流程图昂 PAGEREF _Toc522936412 h 斑69鞍1.3.3.1拔.1唉板售后收销售退货半代管处理流程描暗述搬 PAGEREF _Toc522936413 h 耙70芭1.4邦唉其他业务跋

18、 PAGEREF _Toc522936414 h 捌71百1.4.1班袄总部直发客户销氨售业务流程百 PAGEREF _Toc522936415 h 按71皑1.4.1.1碍扒总部直发客户销吧售业务流程图唉 PAGEREF _Toc522936416 h 搬71哎1.4.1.2吧叭总部直发客户销唉售业务流程描述熬 PAGEREF _Toc522936417 h 扮74安1.4.2艾吧分公司配送方式坝销售业务流程岸 PAGEREF _Toc522936418 h 绊75斑1.4.2.1暗傲配送领货处理业坝务百 PAGEREF _Toc522936419 h 瓣75跋1.4.2.1白.1搬扳配送领

19、货业务流挨程图柏 PAGEREF _Toc522936420 h 稗75昂1.4.2.1癌.2澳绊配送领货业务流办程描述把 PAGEREF _Toc522936421 h 伴76吧1.4.2.2柏绊配送销售业务般 PAGEREF _Toc522936422 h 癌77佰1.4.2.2扳.1柏皑配送销售业务流八程图办 PAGEREF _Toc522936423 h 白77搬1.4.2.2傲.2唉皑配送销售业务流芭程描述邦 PAGEREF _Toc522936424 h 巴78疤2唉挨附件（流程图编芭制说明）百 PAGEREF _Toc522936425 h 摆79阿2.1澳跋目的伴 PAGERE

20、F _Toc522936426 h 翱79癌2.2搬袄方法隘 PAGEREF _Toc522936427 h 肮79扳2巴.3拌半要求佰 PAGEREF _Toc522936428 h 哀79芭2.4靶蔼KL哀营销公司业务流背程图常用符号说盎明靶 PAGEREF _Toc522936429 h 俺80拌3斑霸KL把营销熬ERP坝系统项目业务流巴程确认版 PAGEREF _Toc522936430 h 吧81哀3.1敖稗说明：蔼 PAGEREF _Toc522936431 h 艾81板3.2佰盎双方项目组签字坝确认袄 PAGEREF _Toc522936432 h 唉81矮KL敖营销分公司业务熬

21、流程图扳案芭氨埃疤佰艾瓣矮昂岸捌唉柏颁捌扮按 叭 败业务流程图编号碍：1 哀 摆 熬 败 敖 半 八业务名称：营销碍分公司总体功能芭图斑 稗 班 哀傲八肮皑霸瓣碍俺澳颁爸般哀斑艾捌袄哎昂 懊功能域：采购管澳理百 盎 笆 盎瓣蔼背氨爸唉疤碍白袄拜哎跋扮摆百拜肮-搬 挨编制：陈尚全半 盎 奥 坝日期：2001背-05-30 昂 般 审核懊 暗 案 把 背日期俺蔼斑氨笆版佰捌拜半绊笆翱爱板绊办矮昂捌-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）采购业务流程爱板版鞍按叭氨凹邦矮哎岸挨胺澳捌柏昂鞍 疤业务流程图编号氨：1癌.1 蔼 跋

22、 熬 爸 昂 昂 哀业务名称：采购把系统功能图唉 捌 绊 霸背疤安暗摆耙疤按蔼跋伴爸爸颁稗扒颁扳-把 百功能域：采购管矮理坝 搬 埃 半版哎叭鞍埃傲败坝翱斑拜埃半白爸靶矮艾-稗 摆编制：陈尚全隘 摆 隘 澳日期：2001蔼-05-30 挨 艾 审核傲 跋 柏 笆日期敖拜拜八芭绊矮捌把凹扳斑安隘拌按唉疤柏碍采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）采购业务流程敖发中转仓采购业隘务流程图艾拜绊班奥霸盎按邦-伴鞍哎拔拔搬坝笆隘疤澳-哀傲 八业务流

23、程图编号奥：1.1绊.1.1 坝 邦 碍 拌 爸业务名称：直发斑中转仓采购业务俺 板 摆 斑办蔼搬耙扮扒柏碍稗氨坝敖岸百扮背按哀-翱 肮功能域：采购管跋理敖 安 傲 哀笆叭袄柏皑笆霸哀爱巴翱稗皑半靶霸佰般罢 摆编制：陈尚全鞍 蔼 耙 啊日期：2001笆-05-30 爱 审核笆 阿 隘 皑日期哀百阿皑板跋爱疤百瓣肮熬白岸挨百笆版叭白直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束

24、叭直发中转仓采购扳业务流程描述敖业务流程编号：暗1.1.1艾.2哀 傲 懊 蔼 百 霸 胺业务名称：直发安中转仓采购业务笆艾半背邦案暗稗柏袄按芭白爱氨埃办奥澳-巴编制：陈尚全哎 俺 把 颁日期：2001把-05-30 跋 班 安 审安核捌 碍 扮 扒日期癌把半捌懊艾奥袄叭吧癌跋按昂伴霸巴安蔼岸稗序号 把 扒 翱 稗 颁 埃 柏 摆处捌 斑理袄 颁说癌 敖明背 班 扒 岸 巴 版责任单位 责碍任人 罢败佰颁柏爸扮把罢翱爱懊翱扳百办挨案俺-白 = 1 * GB3 稗埃 营销总部昂开单（送货单）鞍发货，并将发货翱发馈表送分公司安物流管理员 巴 营销总部暗 = 2 * GB3 霸熬 分公司仓啊库到货验

25、收，根芭据实收数开手工皑入库单，登记仓罢库实物帐 胺 物流专员 翱 仓管员蔼 = 3 * GB3 啊白 物流专员罢根据发货反馈表绊与仓管员进行到碍货核实 皑 笆 安 物流专员疤 = 4 * GB3 挨搬 物流专员坝确认仓库收货后挨，根据仓库手入啊库单在昂ERP阿系统中录入 扳 物流板专员 摆 癌 采购收货般单 靶 = 5 * GB3 氨案 物流专员吧按规定时间统计碍收货汇总表（啊ERP矮采购管理暂估入半库明细表），物伴流专员澳 埃 并附原件笆上报营销财务部鞍 = 6 * GB3 隘柏 营销财务巴部根据分公司传跋回的收货统计表叭及原件开发票 霸 氨 坝营销总部搬 = 7 * GB3 办坝 分公司

26、收澳到营部总部采购把发票后在胺ERP唉系统中录入采购爸发票 半 爱 财务科伴 = 8 * GB3 百爱 在叭ERP绊系统中进行采购埃发票与采购收货碍单进行核销 靶 扒 艾 财务班科背 = 9 * GB3 芭肮 分公司会邦计人员根据凭证扳模板作生成机制熬凭证 板 背 肮 财暗务科 耙捌叭把碍肮安柏坝巴般扮版半芭背败八瓣-艾 采购退货业务笆采购退货审核流哎程伴采购退货财务退胺货类型审核流程芭图把凹-版岸耙埃巴碍颁半氨罢扳叭盎捌-斑伴鞍爸耙-斑 敖业务流程图编号扳：暗1.1.2.1捌 把 瓣 般 扳 扒业务名称：采购氨退货财务退货类氨型审核巴 拜 把 拌阿案瓣拔暗懊跋伴盎-拜氨皑巴版艾-俺敖癌绊佰-

27、邦 拔功能域柏：耙采购管理澳啊芭氨佰捌癌吧爱罢胺稗班阿白摆挨扮罢叭-笆编制：陈尚全暗 癌 版 凹日期：2001八-05-30 昂 拌 审核敖 叭 按 伴日期碍白爱柏胺扳扳哎哀拜肮艾八败笆熬吧邦捌佰翱-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束跋采购退货（当月扳退发票）业务流矮程描述耙柏扒皑白败背熬-矮坝袄爱扮澳扒敖扳白翱傲-碍业务流程图编号疤：袄1.1.2.1拔 半 隘 哎 柏

28、 叭业务名称：采购般退货财务退货类岸型审核摆 半 稗 懊氨哀啊笆扳芭伴澳熬矮按哀暗碍八搬靶唉瓣编制：陈尚全氨 跋 按 扳日期：2001俺-05-30 百 翱 稗 板 邦 审核奥 罢 捌 班日期氨凹办敖板爱八板挨伴扳敖搬笆八懊昂疤板碍-胺序号 罢 啊 扮 笆 矮 熬 拌 按处盎 鞍理疤 扮说八 白明扒 案 疤 袄 瓣 靶责任单位 责凹任人 半阿啊捌安昂板俺胺芭熬八颁拌搬哎跋肮霸-绊 = 1 * GB3 班跋 分公司开耙退货申请，财务班科根据退货申请伴在采购管理中查背原采购收货单 颁 分公司半 = 2 * GB3 唉白 财务科判办断是否作统计发捌货汇总表并上报凹营销财务部，如埃果条件为否， 碍 财

29、务科扳 拔 则为未开扒发票采购退货，扒在采购退货申请搬是注明未开发票耙方式退癌货，同时注明原拌采购收货单号。哀如果条件为是，笆则转 = 3 * GB3 背班 = 3 * GB3 哎板 财务科判吧断是否可退发票罢，如果能退回原碍发票，则为退发拔票方式退货 熬 财务科阿 捌 在采购退办货单上注明退发叭票方式退货，并佰注明原发票号码胺；如果盎 邦 条件为否埃，在采购退货单叭上注明折让证明柏方式退货，并在半当地税斑务机关输折让证疤明。 版扮靶扳熬啊翱奥捌摆摆袄背阿熬八吧罢跋-翱 跋 说明：巴1、分公司采购拔退货增加退货类癌别的判断是为满叭足营销财务部正扒常开发票的需要矮，也已便于分公坝司自身单据的核芭

30、销，并为总部合阿并报表及以后新颁开发报表提供必矮要的条件，同时氨也利于加强内部稗控制与管理。芭 2、营爱销财务部对分公啊司不同类型的采罢购退货进行分开懊统计，针对不同熬退货类型分类开鞍发票，具体为：矮白采购收货单（包巴括蓝字与红字）靶开蓝字采购发票背;俺稗采购退回单退发盎票开红字发票冲胺原蓝字发票，然稗后根据退货后余白额重新开蓝字发盎票；啊啊采购退回单折让巴证明开红字发票鞍。摆3、以上处理方唉式分公司采购收叭货单汇总表避免班出现负数。拌采购退货（总部叭未开发票）处理扮业务伴采购退货（总部艾未开发票发票）把业务流程图扮艾摆案敖懊哀板阿把敖版叭-皑氨岸-扳敖澳隘扳-按 熬业务流程图编号拜：唉1.1

31、.2.哀2碍 懊 稗 扮 办 岸业务名称：采购叭退货（发票）业氨务癌 埃 拔 碍暗埃啊扮把艾澳霸鞍扒隘皑案吧巴安癌熬拜-啊 昂功能域碍：凹采购管理阿阿啊摆哎盎伴把伴跋隘柏皑半笆氨懊百氨暗-哎编制：陈尚全把 拌 氨 吧日期：2001挨-05-30 哀 暗 审核搬 坝 懊 肮日期唉艾盎懊鞍白哀胺白巴岸半皑八霸扮颁班凹绊癌-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束半采购退货（当月瓣退发票）业务流肮程描述

32、巴业务流程编号：稗1.1.肮2.凹2 背 邦 矮 哀 爱业务名称：采购敖退货（当月退发绊票）业务捌敖癌板暗邦半吧板邦胺叭跋扮澳半耙哀稗搬编制：陈尚全拔 邦 澳 吧日期：2001坝-05-30 氨 办 俺 审摆核拔 阿 爱 佰日期捌百百胺疤澳绊扒背把跋绊扳稗俺巴半百艾拜白序号 盎 安 熬 坝 颁 氨 肮 叭处隘 伴理芭 扳说艾 碍明坝 八 袄 伴 盎 蔼责任单位 责叭任人 伴袄肮安懊柏哀岸佰安皑败邦佰摆绊懊氨伴-败 = 1 * GB3 隘叭 分公司对奥采购退货申请进罢行审批，财务科吧注明退货类型 背 耙 哀 分公司班 = 2 * GB3 懊扒 分公司仓矮库根据退货申请氨退货出库 搬 翱 叭 拌

33、拌 物流专员 靶 仓管员耙 = 3 * GB3 稗把 仓管员发奥货出库，开出手拌工出仓单 隘 俺 摆 袄 爱 物流专员 扮 仓管员安 = 4 * GB3 八拜 物流专员白确认仓库发货后伴，根据仓库手出哎仓单在暗ERP案系统中录入 绊 物流昂专员 碍 俺 红字采购疤收货单版 = 5 * GB3 佰案 物流专员扒按规定时间统计暗收货汇总表（扮ERP俺采购管理暂估入昂库明细表），物鞍流专员拌 阿 并附原件跋上报营销财务部绊 = 6 * GB3 绊拔 营销财务哀部根据分公司传笆回的收货统计表扒及原件开发票 胺 岸 俺营销总部跋 = 7 * GB3 扮百 分公司收懊到营部总部采购案发票后在败ERP蔼系统

34、中录入采购鞍发票 瓣 跋 财务科扮 = 8 * GB3 捌蔼 在碍ERP阿系统中进行采购半发票与采购收货拌单进行核销 八 俺 半 财务凹科艾 = 9 * GB3 阿胺 分公司会傲计人员根据凭证霸模板作生成机制扳凭证 凹 岸 翱 财澳务科 叭疤熬摆背绊爸啊邦阿板鞍吧拜挨翱把隘暗邦 芭采购退货（退发伴票方式）业务矮采购退货（退发唉票方式）业务流叭程图板靶伴霸暗扮笆瓣挨爸敖懊版懊阿坝瓣稗瓣疤-笆业务流程图编号俺：笆1.1.2.2摆 挨 伴 扳业务名称：采购翱退货（退发票方跋式）业务熬 捌 岸俺霸颁班半胺昂拔癌跋颁疤拔背蔼般捌蔼败-扮功能域：采购管八理敖唉岸稗白澳瓣伴般氨敖柏绊百皑翱盎隘罢氨邦编制：陈

35、尚全办 胺 哀 鞍日期：2001蔼-05-30 版 皑 审核岸 斑 敖 岸日期败鞍绊板爱凹阿敖捌熬佰扮版般捌靶稗霸搬拌板-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束瓣采购退货（退发矮票方式）业务流爱程描述笆跋爸啊埃坝阿哎颁按哀耙稗靶安胺哎翱案-邦编制：陈尚全摆 搬 拜 肮日期：2001氨-05-30 埃 稗 板 审摆核班 奥 耙 翱日期版坝把案板矮百背肮把矮罢暗皑俺暗肮百岸吧-斑序号

36、胺 盎 敖 胺 败 蔼 挨 昂处挨 捌理拜 奥说败 扳明敖 巴 暗 办 爸 八责任单位 责按任人 傲拌败芭肮般懊捌-爱碍阿盎扮哎版奥隘案办蔼-熬 = 1 * GB3 跋办 分公司对背采购退货申请进巴行审批，财务科霸注明退货类型 拌 般 盎 分公司扒 = 2 * GB3 矮哀 分公司仓罢库根据退货申请百退货出库 傲 芭 敖 岸 瓣 物流专员 跋 仓管员扳 = 3 * GB3 懊胺 仓管员发靶货出库，开出手般工出仓单 版 昂 败 哀 板 物流专员 拜 仓管员瓣 = 4 * GB3 奥把 物流专员霸确认仓库发货后哎，根据仓库手出胺仓单在澳ERP板系统中录入 奥 物流把专员 败 吧 采购退货捌单把 =

37、 5 * GB3 熬霸 物流专员蔼按规定时间统计埃收货汇总表（阿ERP搬采购管理暂估入版库明细表），物哀流专员捌 霸 并附原件奥上报营销财务部瓣 = 6 * GB3 肮凹 营销财务碍部根据分公司传白回的收货统计表昂及原件开发票（艾包括红字发票 拜营销总部般 肮 与蓝字发拜票）胺 = 7 * GB3 巴柏 分公司收芭到营部总部采购啊发票后在罢ERP矮系统中录入采购阿发票（包括红字扒 财务科罢 盎 发票与蓝凹字发票）啊 = 8 * GB3 啊澳 在斑ERP碍系统中进行采购拔发票（红字与蓝扳字）与采购退货唉单进行核销 澳 财务科拔 = 9 * GB3 爱拔 分公司会岸计人员根据凭证伴模板作生成机制昂

38、凭证 拌 吧 绊 财务安科 艾稗昂耙版捌奥矮敖颁拌伴霸澳扮背昂埃拜邦 邦 说明：懊根据财务制度营八销总部在退货时白收到发票后应先拜开红字发票冲回把原蓝字发票，然哎后再开扣除以退岸货部分商品的蓝般字发票，如果该肮批货已全部退回肮则只开红字发票艾。凹采购退货（折让拜证明方式）处理蔼业务佰采购退货（折让傲证明方式）处理拌业务流程图哎鞍芭爸懊阿斑办案澳奥皑扳颁碍癌笆艾百白扳-拔业务流程图编号唉：敖1.1.2.俺4 版 捌 翱 办业务名称：采购白退货（折让证明岸方式）处理业务半 爸盎癌隘扒按按盎笆安傲白氨斑啊懊皑叭扮芭-白功能域安：懊采购管理吧暗版奥跋柏澳傲邦颁阿芭把岸耙艾隘阿傲版-按编制：陈尚全艾 袄

39、 埃 矮日期：2001白-05-30 背 艾 审核百 敖 佰 摆日期坝斑拌吧扒埃般暗扒吧败斑傲拔坝扳傲爸把鞍采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束挨采购退货（折让百证明方式）业务隘流程描述白按跋爱埃般氨佰百耙懊捌跋坝啊芭罢爸碍碍编制：陈尚全八 绊 靶 蔼日期：2001耙-05-30 鞍 绊 案 审芭核版 俺 邦 般日期癌扒疤肮盎芭隘耙笆稗版肮昂搬-瓣坝熬败背澳案序号 败 靶 安 奥 埃 翱

40、哎 鞍处佰 阿理肮 颁说袄 爸明柏 背 斑 懊 爱 氨责任单位 责靶任人半熬办疤胺办瓣捌哎班胺佰稗爸瓣皑凹罢笆-斑 = 1 * GB3 拔昂 分公司对埃采购退货申请进板行审批，财务科啊注明退货类型 芭 傲 按 分公司唉 = 2 * GB3 白皑 分公司仓叭库根据退货申请爸退货出库 肮 摆 半 皑 伴 物流专员 奥 仓管员捌 = 3 * GB3 癌皑 仓管员发岸货出库，开出手岸工出仓单 绊 叭 拔 罢 拌 物流专员 埃 仓管员把 = 4 * GB3 唉扒 物流专员罢确认仓库发货后唉，根据仓库手出版仓单在吧ERP罢系统中录入 颁 物流捌专员 肮 邦 采购退货皑单岸 = 5 * GB3 芭稗 物流专

41、员岸按规定时间统计把收货汇总表（佰ERP癌采购管理暂估入百库明细表），物熬流专员凹 拌 并附原件肮上报营销财务部办 = 6 * GB3 白捌 营销财务挨部根据分公司传败回的收货统计表扮及原件开红字发叭票 扮 营销败总部澳 = 7 * GB3 把把 分公司收般到营部总部采购把发票后在懊ERP安系统中录入红字胺采购发票 按 财务澳科扳 = 8 * GB3 罢八 在板ERP稗系统中进行采购氨发票（红字与蓝凹字）与采购退货伴单进行核销 瓣 财务科跋 = 9 * GB3 爱爱 分公司会蔼计人员根据凭证碍模板作生成机制败凭证 八 鞍 啊 财务昂科 百爸傲奥绊颁霸颁半罢隘吧搬捌伴敖案把巴-昂 敖 说明：霸根

42、据财务制度营翱销总部收到折让安证明时开红字发埃票。按采购暂估业务处半理笆采购收货当月暂柏估处理懊采购收货当月暂肮估处理业务流程哎图百摆斑爸疤碍翱碍捌-阿挨肮胺背耙昂扮案阿罢澳 案业务流程图编号稗：1.1爸.3.1 傲 瓣 绊 爱 皑业务名称：采购疤收货当月暂估业澳务叭 阿白斑邦扒拌氨背傲袄傲班霸绊凹扳岸安板芭 安功能域：仓存管半理跋 盎 佰 皑案瓣矮百氨昂癌半把巴佰笆靶拔白敖摆氨胺 岸编制：陈尚全蔼 巴 败 背日期：2001耙-07-22 办 审核捌 暗 扮 巴日期挨袄靶案扒芭板疤案坝按版斑般癌案俺艾敖哎-采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会

43、计员1财务科会计员结转成本2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员结 束隘采购收货当月暂般估处理业务流程案描述鞍业务流程编号：按1.1.板3.盎1 稗 耙 靶 绊 胺 瓣业务名称：采购矮收货当月暂估处扮理业务爸编制：陈尚全霸 伴 哎 稗日期：2001摆-07-22 白 伴 哀 审唉核百 鞍 哀 疤日期傲搬序号俺处理说明板责任单位哎责任人鞍肮采购收货单与采肮购发票进行核销胺财务科般捌月未进行结转成霸本埃财务科癌按录入暂估单价爱财务科稗挨月未进行暂估凭肮证处理暗财务科肮采购暂估单到冲拌回处理佰采购暂估单到冲版回处理业务流程芭图伴办按肮碍案芭扳般-捌哎办哎霸盎懊隘稗把办傲 稗业务流程

44、图编号扳：1.1芭.3.版2懊 邦 摆 办 澳业务名称：采购叭暂估单到冲回处碍理业务皑 哎跋阿疤扳拔拜搬奥吧班扮绊鞍唉癌隘版敖昂 蔼功能域：仓存管班理霸 办 吧 霸胺埃背哎按挨蔼跋芭奥柏安叭隘氨敖百安-哀 百编制：陈尚全澳 暗 稗 板日期：2001颁-07-22 扮 审核艾 碍 隘 坝日期唉采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）瓣吧啊凹绊奥按癌凹癌氨啊耙白靶扒般斑哎-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）系统自动生成红字采购收货单（红

45、字采购收货单冲回原暂估采购收货单）3财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束艾采购暂估业务流敖程描述版业务流程编号：敖1.1.3碍.佰1 佰 搬 挨 百 暗 扮 败业务名称：采购啊暂估业务埃编制：陈尚全按 疤 俺 岸日期：2001皑-07-22 版 挨 班 审芭核八 班 瓣 昂日期熬绊序号罢处理说明吧责任单位办责任人芭伴收到发票后与以坝前月份未核销采霸购收货单进行核阿销瓣财务科邦碍进行暂估调整阿财务科熬隘暂估调整后系统百自动生成红字采皑购收货单（冲回稗原暂估采购收货扒单）和蓝字采购矮收货单（采购收巴货单价取发票单巴价）懊财务科耙伴根据红字采购收熬货

46、单与蓝字收货背单差异额对库存叭商品及暂估应付肮帐款进行调整扒财务科销售业务坝罢凹翱拔袄暗哎叭-佰绊懊澳耙昂昂氨巴挨爸挨-拜业务流程图编号笆：版1.2捌 拌 挨 般 笆业务名称：销售板业务半百敖佰敖熬罢败翱案敖袄伴班癌阿瓣凹吧败-跋功能域蔼：懊采购管理背霸靶碍挨拔翱芭白爸皑懊般肮吧鞍碍隘吧柏-伴编制：陈尚全坝 盎 跋 爱 癌日期：2001碍-05-30 爸 芭 审核颁 蔼 按 敖日期邦斑盎疤昂碍绊伴邦唉胺板吧皑傲靶半般傲霸销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）售后直销流程（1.2

47、.1.4）2000业务退货流程（1.2.2.1）退发票退货流程（1.2.2.3）未开发票退货流程（1.2.2.2）退货证明退货业务（1.2.2.2）销售业务流程把正常商品销售业矮务流程岸正常商品销售业凹务流程图芭拌按啊氨氨爱佰八哎凹吧岸佰艾般佰肮哎按业务流程图编号把：斑1.2.1.1啊 柏 疤 板 挨业务名称：正常办商品销售业务扒 蔼背俺熬瓣摆稗跋稗办拔板坝稗艾肮肮吧疤八功能域盎：凹销售管理巴奥阿懊安疤斑暗霸办艾矮隘懊阿肮颁碍安岸编制：陈尚全罢 啊 捌 爱日期：2001半-05-30 昂 爱 审核扮 爸 办 爸日期艾绊斑碍熬瓣笆半扳班懊爸氨拜般澳碍胺啊伴商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公

48、司出库单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票仓库提货4仓库发货开增值税发票财务科4提完？76财务科7客服专员关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）销售出库单（红字冲回末提部分）财务科88核销9财务科凭证处理结 束稗正常商品销售业白务流程描述啊业务流程编号：扒1.1.1 柏 矮 办 捌 岸 板业务名称：正常鞍商品销售业务袄霸办颁艾俺芭敖罢隘邦唉岸斑盎翱胺矮霸-百编制：陈尚全哎 柏 扒 爸日期：2001啊-05-30 艾 摆 扒 审核绊 埃 爸 阿日期巴扒背把矮坝摆奥埃斑班哀癌艾隘疤八爸斑罢按序号 芭 傲 昂 芭 懊 斑 坝 靶处扒 扒理袄 暗说霸 把明拌 昂 癌 绊 背 伴责任单位 责

49、肮任人 霸安拔扳爸班败安叭哎板叭背唉半按版半芭罢 = 1 * GB3 鞍半 分公司录稗入销售出库单并奥审核 案 肮 白 般 扒 分公巴司般 般暗 客户凭审背核客户专员签字盎并盖财务章的销袄售出库单到仓库艾提货， 耙 物流专员般 仓管员 熬 颁 皑 哎 芭 哎 仓阿管员发货，物流跋专员手工登记出案库台帐巴 暗把 财务人员败根据销售出库单扮关联生成销售发败票 癌 扮 把 财蔼务科氨 拌败 客户提完鞍货后，财务人员肮审核已生成机制哎凭证，开增值税胺发票 吧 财务半科凹 半班 月末客户般仍未提完部分，百客服专员作红字摆销售出库单冲回把 盎 客柏服专员跋 搬半 财务人员跋根据销售出库单挨（包括蓝字出库肮

50、单与红字出库单凹）关联生成 澳 财务科扳 鞍 销售发票稗，开增值税发票扳 拔疤 财务人员颁将发票与销售出拌库单进行核销 八 班 颁 案 蔼 财务科暗 爱版 财务人员吧根据凭证模板生叭成机制凭证 矮 哎 皑 拔 鞍 财务科班鞍搬扒傲哀唉巴奥摆俺凹瓣拌按拌碍傲办-办 敖说明：1、销售暗出库单当月有效背，过期作废；安 2拜、月底开单未提暗部分必须红字冲笆回；委托代销业务澳委托代销业务流邦程图邦埃阿拜癌盎氨瓣啊-案扮白版碍版半靶柏肮懊扒 伴业务流程图编号阿：艾1.2.1.2拌 扮 靶 白 岸 熬业务名称：委托白代销业务白 阿 百 鞍佰扒傲阿挨哎班拌伴斑笆伴隘耙扳阿瓣拌傲功能域摆：啊销售管理哎般袄半皑傲

51、肮懊哀岸败斑背巴隘罢俺阿把伴编制：陈尚全扳 袄 傲 捌日期：2001拔-05-30 霸 氨 审核巴 稗 拜 俺日期鞍凹疤昂把佰耙百耙爱背笆凹背办靶啊昂扒败委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1物流专员仓管员发货代销方销售清单2委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员启下页承上页33销售出库单（结算后系统自动生成）客服专员财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4财务科凭证处理财务科核销5结 束半委托代销业务流凹程描述邦业务流程编号：八1.2.1芭.2 罢 俺 般 隘业务名称：委托八代销业务跋颁艾跋俺罢柏颁懊盎哀哀搬爸碍懊凹熬笆-叭编制：陈尚全半 拜 捌 肮日期：2001

52、安-05-30 邦 扒 审核挨 板 碍 绊日期伴哀按办板俺叭伴氨俺笆瓣半巴鞍扳耙啊熬芭胺序号 办 拜 靶 霸 盎 翱 半 袄处昂 把理叭 芭说隘 办明案 吧 熬 啊 把 版责任单位 责搬任人 笆蔼坝敖般把矮爸安敖凹败背矮罢伴澳背霸扮 = 1 * GB3 癌绊 仓库根审班核签字并盖发票伴专用章委托代销伴出库单发货 奥 捌 熬 客服专员 按 仓管员澳 巴耙 财务人员安根据代销方销售笆清单，进行委托矮代销结算 扒 凹 氨 财务科坝 翱艾 委托代销癌结算后系统自动懊生成相应销售出绊库单与销售发票爱，财务人员 般 财务科邦 八 可以通过昂修改发票进行结岸算价格的调整碍 颁啊 八财务人员将发票拔与销售出库

53、单进爱行核销 伴 百 按 扒 财务阿科斑 安袄 财务人员靶根据凭证模板生疤成机制凭证 佰 啊 矮 颁 版 财务科 哎哎靶奥俺板鞍伴巴霸八岸笆岸熬半胺凹岸-隘 哀说明：委托代销啊业务结算时可以背通过修改发票单澳价（或金额）进埃行价格调整；自营店销售业务绊自营店销售业务跋流程图瓣肮吧昂摆啊案班绊-懊扮氨般隘昂瓣罢皑坝艾鞍 凹业务流程图编号胺：摆1.2.1.3拜 爱 盎 背业务名称：自营矮店销售业务吧 艾 半 百阿败暗坝背盎霸凹佰按百板爱版矮袄敖稗功能域扒：罢销售管理芭疤蔼爱袄靶俺疤瓣蔼傲碍靶罢绊矮背埃霸把编制：陈尚全啊 败 傲 哀日期：2001敖-05-30 艾 爱 审核叭 靶 鞍 唉日期班扮拔颁

54、埃败稗百俺昂哀蔼鞍氨败矮熬百傲颁自营店销售业务开始自营店要货证明单12物流专员仓管员发货自营店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束氨自营店销售业务碍流程描述癌业务流程编号：罢1.佰2吧.1肮.3 扳 办 叭 懊 澳 百业务名称：自营白店销售业务扳安昂袄翱稗敖版邦爸暗凹熬挨埃扮扳柏肮-霸编制：陈尚全凹 靶 扮 翱日期：2001班-05-30 坝 半 暗 审核柏 碍 傲 般日期颁案邦懊巴百唉拔佰啊办搬笆八扳矮伴哀袄蔼-盎序号 案 袄 鞍 捌 肮 熬 俺 安处坝 哀理敖 绊说巴 傲明皑 坝 蔼 疤 拌 暗责任单位 责搬任人拌 摆叭斑

55、八叭颁般懊肮伴半俺伴板爸绊艾澳埃-暗 = 1 * GB3 盎扳 物流专员凹根据审核签字后皑要货单开调拨单瓣 跋 颁 办 物矮流专员 安 = 2 * GB3 办碍 仓库根据袄审核签字后的调澳拨单发货 俺 捌 把 扮 稗 物流专员 绊 仓管员版 = 3 * GB3 熬翱 客服专员氨根据根据自营店拜销售清单录入销澳售出库单 阿 盎 扒 客服专员板 = 4 * GB3 安板 财务人员隘在销售管理中录熬入销售发票 爱 罢 白 爸 稗 财务科挨 = 5 * GB3 耙敖 搬财务人员将销售奥发票与销售发货矮单进行核销 邦 绊 拔 挨 盎 财务科绊 扮碍 财务人员矮根据凭证模板生扳成机制凭证 把 坝 吧 疤

56、坝 艾 财务科 翱凹昂埃敖伴隘把案爱跋哎癌懊安皑胺扒芭-澳 挨 说明坝：设立自营店仓般位，用于商品的败调拨和销售发货阿单出库。售后直销业务碍售后直销业务流艾程图瓣盎绊澳巴暗翱氨挨白扒蔼跋熬绊唉摆凹败八哎 半业务流程图编号按：般1.2.1.把4柏 半 吧 班 搬业务名称：售后斑直销业务暗 百 盎 柏罢翱隘拜啊艾胺凹板班跋按盎癌颁百凹拌搬功能域扳：安销售管理爸啊板靶颁伴捌艾皑懊坝叭扮奥澳暗伴疤叭皑编制：陈尚全俺 摆 疤 隘日期：2001安-05-30 吧 隘 吧 审核罢 八 澳 翱 伴日期佰八柏斑斑盎般笆啊隘拌安案柏搬扮般瓣碍般售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货3售后

57、部门销售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发票销售出库单5财务科财务科凭证处理核销6结 束拌售后直销业务流皑程描述伴业务流程编号：熬1.扮2芭.1岸.4 熬 按 瓣 靶 翱 皑业务名称：售后蔼直销业务颁翱懊隘盎背霸凹疤碍把埃颁蔼埃罢柏唉翱-搬编制：陈尚全啊 拜 阿 盎日期：2001巴-05-30 办 俺 疤 审核哎 摆 隘 艾日期隘唉扳鞍伴半半埃疤办胺哎爸跋拜蔼坝拜艾皑-岸序号 把 昂 疤 巴 般 巴 笆 疤处袄 靶理柏 案说碍 斑明癌 坝 凹 鞍 拜 隘责任单位 责挨任人 邦啊背奥办昂坝绊白隘-矮霸啊案笆吧稗拌哀叭-皑 = 1 * GB3 熬叭 物流专员背根据审核签字后巴的要货证明单在

58、白仓存管理中录入敖调拨单 翱 物流专员奥 跋 = 2 * GB3 蔼拔 仓库根据胺调拨单发货 白 爸 稗 芭 吧 霸 凹 物流专员按 = 3 * GB3 扮拔 物流专员柏根据根据售后部傲门清单录入发货巴出库单 坝 艾 扒 物流专员氨 = 4 * GB3 安百 财务人员癌在销售管理中录般入销售发票 坝 肮 疤 艾 扮 财务科耙 = 5 * GB3 办隘 俺财务人员将销售爸发票与销售发货扒单进行核销 肮 伴 伴 阿 吧 财务科奥 颁胺 财务人员班根据凭证模板生败成机制凭证 岸 扒 奥 板 般 罢 财务科 翱捌-佰唉昂俺巴巴把敖唉绊巴瓣搬氨皑鞍氨蔼-把 肮 说明安：设立售后仓位把，用于调拨和销半售发

59、货单出库。扮销售退货业务流爸程拔销售退货审核流艾程半销售退货财务退伴货类型审核流程敖图摆奥埃瓣颁暗扒靶霸翱暗傲捌翱蔼柏斑傲皑敖-吧 啊业务流程图编号蔼：哎1.氨2敖.2.1 爸 肮 奥 扮 背业务名称：销售吧退货财务退货类罢型审核埃 翱 八 唉绊袄隘瓣八安埃傲搬把绊疤矮哎暗爸氨八-拜艾-安 柏功能域胺：佰销售管理熬八蔼扮昂胺哎氨叭碍百败捌扒靶爱扮摆碍绊-扳编制：陈尚全扒 袄 懊 埃日期：2001摆-05-30 版 岸 审核扳 芭 胺 啊日期唉昂佰耙隘坝蔼矮百埃-哎昂罢盎矮敖熬-俺昂癌百邦-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是200

60、0年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否3退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科财务科344财务科折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）板销售退货（当月办退发票）业务流碍程描述摆按隘佰霸啊爱盎安罢罢肮肮澳败摆拌唉暗拜业务流程图编号扳：叭1.1.2.1佰 稗 暗 翱 靶 佰业务名称：采购巴退货财务退货类斑型审核袄 绊 凹 哀巴版笆坝半斑扒敖翱啊凹扮熬坝捌爱哎俺-瓣编制：陈尚全拔 袄 碍 瓣日期：2001八-05-30 挨 哎 艾 邦 盎 审核岸 颁 拌 靶日期奥袄奥爱扮摆败