商业银行现金资产业务经营与管理(46张)课件

1、章商业银行现金资产业务经营与管理节现金资产的构成在中央银行的存款存放同业存款托收中的现金节现金资产的管理现金资产的管理原则库存现金的管理存款准备金的管理存放同业存款的管理节资金头寸的构成、预测及调度资金头寸的构成资金头寸的预测资金头寸的调度电会12第一节 现金资产的构成一、现金资产的含义银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。狭义的是指银行库存现金。二、现金资产的构成库存现金（狭义现金资产）库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模

2、。在中央银行的存款一是法定准备金存款存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。二是超额准备金存款广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。狭义的超额准备金是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款（也即在中央银行的清算存款）目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。人民币超额备付金率_为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。该指标不得低于2%库存现金不包含银行内部各部门周转使用的备付金。各项

3、存款不包括财政性存款和委托性存款。备付金亦称“支付准备金”。广义的支付准备金库存现金（现金准备）在中央银行的存款（存款准备）其中存款准备金是主体中国统称的支付准备金，即备付金，是狭义上的存款准备，即专业银行和其他金融机构存入中央银行的存款。中国专业银行和其他金融机构按规定比例缴存中央银行的存款准备金，除了在客户存款下降可以调减退回之外，是不能支取或动用的，实际上不能充当支付准备。从1989年开始，中央银行按照各专业银行和其他金融机构的不同情况，分别核定支付准备金占客户存款的比率。除有特殊的情况，在中央银行的存款不得低于这个比率。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备

4、金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。人民币超额备付金率为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。 人民币超额备付金率流动性指标 2013/1季度 2季度流动性比例 45.36% 43.68% 存贷比 64.68% 65.17% 人民币超额备付金率2.58% 2.63%存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。在途资金（托

5、收中的现金） 指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。由于在途时间较短，收妥后即成为同业存款，因此可视同现金资产。中央银行基准利率1.62%（法定准备金）0.72%（超额准备金）调整日期2008.11.27存款准备金率的变动存款准备金率变动情况2010年变动情况1月12日（上调0.5%）（差别准备金率，光大、中信、中行、工行，期限3个月）2月12日（上调0.5%）5月2日（上调0.5%）10月11日（上调0.5%） （差别存款准备金率）6家银行提高到：中农工建4家17.5%，招商和民生银行2家15.5%，期限2个月）差别存款准备金率制度差别存款准备金率制度（2004年4月25日开始实

6、行）的主要内容：金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。 实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。 第二节 现金资产管理一、现金资产的管理目的满足银行经营过程中的流动性性需要（即清偿力）。流动性被视为商业银行的生命线。现金资产充裕，流动性充足，银行信誉好、银行就安全。现金资产过多，机会成本过大，影响银行盈利水平。现金资产的管理着力于流动性需求的预测与满足。要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地

7、降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模流动性管理的必要性流动性被视为商业银行的生命线。流动性不仅直接决定着单个商业银行的安危存亡，对整个国家乃至全球经济的稳定都至关重要的。世界上最早的两家银行是1272年和1310年在意大利设立的巴尔迪银行和佩鲁齐银行，均因债务和挤兑问题于1348年倒闭。 始于银行挤兑而爆发的19291933年的经济大危机，使美国大约1.1万家银行倒闭或被兼并，造成金融混乱。 1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。始于20

8、07年的次贷危机对美国金融造成了非常严重的后果。2008年9月24号，华盛顿互惠银行的倒闭揭开了这场危机的顶点。华盛顿互惠银行成立于1889年，是全美最大的储蓄银行,但是因为陷入次贷危机的漩涡之中导致其资产飞速贬值。银行经营的失败导致了存款人对其经营能力的质疑。而这种质疑最终以挤兑的方式来发泄。2008年9月14号之后的10余天内该银行被挤兑167亿美元。25号宣布倒闭后，美国货币市场被挤兑1500亿美元。该银行倒闭前一周，美国公布7000亿救市方案，倒闭后一周，美国国会颁布2008紧急经济稳定法。二、现金资产管理的原则总量适度原则适度的规模是指在保证银行流动性需要的前提下，为保持现金资产所付

9、出的的机会成本最低时的现金资产数量。（现金资产是无利或微利资产）适时调节原则 银行要根据业务过程中现金流量的变化及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。多头寸与空头寸适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。 安全保障原则库存现金是商业银行业务经营过程中的必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。在银行的经营过程中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等管理活动。由于库存现金是以现钞的形式存在，必然面临被盗、被抢和清点包装差错及自然灾害损失的风险。因此银行在对现金资产特别是库存现金的管理中，必需健全安全保卫制度，严格操作规程，确保资金的安全无损。三、现金资产管理的内容 库存现金的管

10、理（一）影响库存现金量的因素1现金收支规律如对公出纳业务一般是上午大量支出现金，下午大量收入现金。在这种情况下当天收进的绝大部分现金只能在第二天上午才能抵用，因此一般情况下，付出现金的平均日发生额与必要的库存现金量成正比。在一个年度当中，由于季节性因素的影响，有的季节银行现金收入多支出少，有的季节银行现金收入少而支出多，银行应根据历年的收支情况寻找变化规律，为资金头寸的预测提供依据。储蓄业务一般有以下规律。一是一般在营业过程中客户存取款的概率基本相等二是在正常情况下，上午取款的平均数一般大于下午。这个规律告诉我们用当天的现金收入抵用当天的现金支出具有时差性，银行在每天营业开始时必须保有一定数额

11、的备用金三是在一般情况下每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。下旬表现为净支出，上中旬表现为净收入2.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定3. 银行所在城市和开设网点的地理位置4.商业银行内部管理（二）加强库存现金管理的措施1制订科学的考核办法,合理核定各银行库存现金的限额（库存现金需要量的匡算P84-85）2采取各种措施，为现金缴存提供便利3掌握储蓄现金收支规律4实现对公现金出纳业务的规范化操作5严格库房安全管理从经营的角度，银行的库存现金显然是最安全的资产，但库存现金也有其特定的风险，如被盗、被抢和自然灾害导致的损失，也可能来自业务人员清点包装中差错，还有可能来自银行内

12、部不法份子的贪污挪用。最愚蠢的死亡事件2009年的达尔文奖颁给了比利时的一对银行大盗，被誉为“头号蠢蛋”。潜江抢劫运钞车案（2003年9月29日）邯郸农行金库被盗案（2007年4月14日）银行库存现金规模的匡算银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：库存现金周转时间银行库存现金周转时间的长短受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。库存现金支出水平的确定测算现金支出水平，一方面要考虑历史上 同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性

13、和临时性因素的影响。在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出水平： 即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平保险系数)历史同时期平均发展速度求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。现金调拨临界点的确定由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的提前量。同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么，银行应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。这就是一个现金调拨的临界点问题。我们可以用以下公式来计算这个临界点：现金调拨临界点=平均每天正常支出量

14、提前时间 +保险库存量其中：保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天 正常支出）提前时间比如某分理处，提前时间为两天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则： 保险库存量=（75）2=4万元 现金调拨临界点=52+4=14万元 因此，当该分理处的库存现金降到14万元时，就应当申请调拨现金。存款准备金的管理（一）法定存款准备金的管理1滞后准备金计算法(非交易性账户）2同步准备金计算法（交易性账户）按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备。这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果

15、余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金，增加银行的可用头寸。 两种方法的比较滞后准备金计算法同步准备金计算法适用于非交易性账户（如定期存款等）适用于交易性账户（如活期存款等）余额变动幅度相对较小余额变动幅度大依据2周前的存款负债余额计算目前应当持有的准备金数量根据本期（2周为一个计算期）存款余额的为基础计算本期的准备金需要量滞后准备金滞后准备金的计算 第一周（计算基期周）（9.29.8） 第二周（9.99.15） 第三周（准备金保持周）（9.169.22）以基期的实际存款平均余额为基础计算准备金保持周应持有的准备金平均数滞后准备金

16、的计算举例假设银行在9月2日（星期四）9月8日（星期三）期间非交易类存款平均余额为80000万元，按照7%的存款准备金率，该行在9月16日（四）9月22日（三）这一周应保持的准备金余额为：800007%=5600万元同步准备金同步准备金的计算（9月）2（四）.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15（三）（2周为一个计算周期即215）（计算这14天中银行银行交易性账户存款的日平均余额）（9月）4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17（4-17为准备金保持周）应上缴的存款准备金的平均余额以准备金计算周期内的存款平均余额为基础计算超额准备金的管理

17、（二）超额准备金的管理1存款波动（对公存款、储蓄存款的变化）2贷款的发放与收回（贷款发放对超额准备金的需要量的计算）3其他因素（三）我国中央银行的存款准备金制度存放中央银行准备金需要量的计算（P86）存放同业存款的管理（一）同业存款的目的支付代理行代办业务的手续费（即代理本行业务的成本）（二）影响同业存款需要量的因素1使用代理行的服务数量和项目（较多、多）2代理行的收费标准（高、大）四、现金资产管理的作用1、满足法定存款准备金的要求2、保持清偿力3、保持流动性4、同业清算和支付第三节 资金头寸的构成、预测及调度一、资金头寸的构成银行资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括：基础头寸（是银行最具

18、流动性的资产）基础头寸=库存现金+在中央银行的超额准备金可用头寸可用头寸=现金资产 - 法定准备金=基础头寸+同业存款包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。 可贷头寸=全部可用头寸-规定限额的支付准备金（它是形成银行盈利性资产的基础） 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。二、资金头寸的预测银行流动性需要量的预测对银行资金头寸的预测事实上就是对银行流动性需要量的预测。准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务商业银行对头寸的预测主要是预测存贷款的变化趋势流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态（一）银行流动性需求与供给的影响因素注会34 流动

19、性供给增加因素（现金流入增加头寸） 流动性需求增加因素（现金流出减少头寸） 客户存款客户取款提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款要求客户偿还贷款（到期）偿还非存款借款银行资产出售支付销售服务中产生的营业费用和税收货币市场借贷向股东派发现金股利发行新股购买债券（二）预测方法 1、因素法计算商业银行资金头寸需要量或流动性需要量存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。流动性头寸=流动性供给-流动性需求正缺口：供给需求（盈余）（投资）负缺口：供给需求（赤字）（补充）流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务。 某银行流动性需求量预测（因素法

20、） 单位：百万元 时间预测存款总额预测存款增加额准备金的变化预测贷款总额预测贷款增加额头寸盈余：+头寸不足：-12月（120）（100）1月109 -11-1.3143 33-42.72月165566.7119-24+73.33月27511013.271-48+144.84月42815318.420-51+185.65月484566.73010+39.36月459 -25-3.0136 106-128.02、资金结构法流动性预测的概率调整新增贷款的流动性准备计算按分类相应比例提取流动性准备金按照提取的可能性对负债进行分类Step 4Step 3Step 2Step 1按其被提取的可能性，存款可

21、分3类游动性货币负债（随时提取的存款）脆弱性货币负债（近期内有可能提取的存款）稳定性货币负债（核心存款，提取可能性较小）因稳定性不同，银行需要为以上3种资金来源提取的流动性资金比例也不同。负债流动性需要量=0.95（游动性货币负债-法定存款准备金）+0.30（脆弱性货币负债-法定存款准备金）+0.15（稳定性货币负债-法定存款准备金）银行总流动性需求=0.95（游动性货币负债-法定存款准备金）+0.30（脆弱性货币负债-法定存款准备金）+0.15（稳定性货币负债-法定存款准备金）+1.00新增贷款额3、流动性指标法流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性

22、指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。如现金指标。（现金+同业存款）/总资产该比率越高，表明银行的流动性越强资产流动性指标负债流动性指标 现金比率 游动性货币比率 流动证券比率 短期投资与敏感负债率 流动资产比率 核心存款比率 能力比率 存款结构比率三、资金头寸的调度（一）资金头寸的调度是商业银行在营运过程中对其头寸进行合理的分配和使用。渠道和方式有5种： 同业拆借（最主要的渠道） 短期证券回购和同业票据交易（重要渠道） 中央银行融资 商业银行系统内的资金调度 出售其他资产（二）头寸多余（盈余）的使用顺序归还中央银行借款和同业借款，清算应付汇差资金增发贷款或增加投资向同业借出资金（三）头寸

23、（不足）补充顺序向中央银行借入资金向同业借入资金大力组织各类存款发行金融债券积极收贷收息1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江河的美丽，是展现在它波涛