财务计划讲解稿

1、财务计划一、财务预测挨预计各产品线销按售收入与销售成靶本构成表单位：万元 跋项目奥第一年版第二年瓣第三年澳第四年吧第五年斑销售收入般32,000 昂58,000 佰109,000佰 般174,000把 岸298,扮000 蔼水产品敖11,000 罢21,000 矮48,000 扒75,000办 昂119,奥000 八大米笆9,000 伴13,000 板17,000 敖23,000瓣 伴36,板000 蔼生猪、猪肉扮10,000 靶17,000 坝31,000 摆48,000搬 傲83,斑000 昂水果按2,000 隘4扮,暗000 艾7,000 碍13,扒000 班24,案000 胺蔬菜癌0疤

2、1,000 拔2,000 蔼5,柏000 皑12,爱000 盎家禽袄0笆1,000 霸2,000 捌5,板000 搬12,澳000 耙其他摆0俺1,000 按2,000 翱5,澳000 按12,巴000 搬销售成本柏25,160 俺45,063 八83,358 埃132翱,艾465 蔼226巴,拜923 唉水产品败7,700 熬14,700 八33,600 捌52扒,鞍500 翱83翱,摆300 版大米爸7,785 翱11,245 稗14,705 笆19敖,懊895 挨31伴,拜140 凹生猪、猪肉拌8,275 八14,068 案25,653 扮39背,拜720 办68半,耙683 熬水果拜1

3、,400 哀2,800 佰4,900 澳9柏,袄100 败16八,哀800 稗蔬菜摆0 啊775 爱1,550 昂3矮,敖875 稗9皑,澳300 板家禽岸0 般775 吧1,550 氨3爱,稗875 鞍9稗,唉300 靶其他般0 稗700 懊1,400 靶3蔼,阿500 佰8熬,坝400 表51说明：凹1）销售收入预板测：根据对各地瓣市场农副产品和蔼食品消费的研究安、江西省与本公搬司的资源分析、瓣同类型产品上市凹公司的财务分析版、本公司销售能斑力的测算，以及拔采用新华信公司摆销售预测模型，叭得出各年销售收蔼入及其分项。挨2）销售成本预俺测：参考同一产皑品类型上市公司安公开业绩报表，拔实地考察

4、各类典挨型企业的经营状板况，全国主要市岸场和主要渠道营捌销成本及相关统靶计资料，以及江氨西省资源调查研稗究，预计本公司白各产品毛利率分版别为：跋水产品扳3隘0%、大米13艾.5%、猪肉1巴7.25%、水板果30%、蔬菜扒22.5%、禽唉类22.5%、拔其他特色产品3哀0%。并得出销俺售成本。三年收入计划表艾 按 斑 按单位：万元 拌项目懊第一年俺第二年爱第三年暗销售收入把32,000 拌58,000 瓣109,000熬 坝销售成本爸25,160 懊45,062 笆83,358 哀主营业务税金及碍附加皑889 伴1,682 巴3,333 绊主营业务利润俺5,951 扒11,256 翱22,309

5、 肮费用盎销售费用碍1,633 半2,764 办4,227 巴市场推广费艾500 按906 八1,200 爸销售网点建设费哀466 敖705 版1,113 懊销售人员工资埃247 爸408 按587 碍网点办公费用岸100 般165 矮238 艾销售物流费用笆320 碍580 肮1,090 把管理费用敖1,416 伴2,226 鞍3,438 埃人员工资爸341 艾437 暗503 笆办公费用矮300 扮422 阿608 昂租金罢81 盎108 安108 白技术费用癌50 背116 凹218 爱坏帐损失胺373 霸677 哎1,272 俺固定资产折旧肮91 班157 办164 坝待摊费用按20碍

6、20搬20背其他不可预见费耙160 盎290 氨545 安财务费用挨0叭520 啊1,200 瓣费用合计：皑3,049 凹5,510 案8,865 艾营业利润罢2,902 瓣5,746 叭13,444 瓣投资收益耙480 澳700 挨1,200 笆利润总额班3,382 矮6,446 昂14,644 柏所得税办50板7百967板2,197隘净利润哀2,绊87胺5耙 阿5,479 白12,447 表52说明：暗1）根据对各地拜市场的研究、江稗西省与本公司的背资源分析、上市班公司的财务分析班、本公司销售能鞍力的测算以及采盎用新华信公司销矮售预测模型，得稗出各年销售收入哀、销售费用和管坝理费用及其分项

7、扮。柏2）主营业务税凹金及附加按销售艾收入减销售成本芭的13%计算。澳3）销售网络建哎设费用包括：办霸事处筹建费、批佰发市场摊位租金白、超市和商场的案进场费和条码费坝、仓库租金等。艾4）根据本公司百的发展速度和融阿资需求，假设均爸为一年期银行借凹款，并按江西省把农业产业化优惠办政策争取一部分吧低息和无息贷款佰，确定按4%利稗率计算财务费用啊。肮5）投资收益按矮长期投资的10半%计算。佰6）所得税项目皑参照中共江西省霸委、江西省人民隘政府关于加快颁农业产业化省级爸龙头企业发展的跋若干政策规定凹（2002年7稗月24日省长办坝公会议通过）对拔农副产品生产和俺加工企业，以及傲省级龙头企业的疤税收优惠

8、条款，扒为稳健起见，按把15%的税率计扮算。如能争取到扒三年免税政策，埃第一年利润可增爸加案1,396皑万元，第二年可百增加唉2,649拜万元岸，第三年为挨5,530百万元皑。肮二、资金需求预八测氨预计的三年现金氨流量表单位：万元昂项目矮第一年背第二年坝第三年靶期初现金余额背0奥9,720 唉18,186 半现金收入凹销售收入伴26,667 拔48,333 翱90,833 肮应收账款回收阿0 啊4,960 斑8,990 蔼投资收益案480 隘700 叭1,200 阿现金收入合计：叭27,147 敖53,993 稗101,023哀 矮现金支出佰销售成本捌20,967 哎30,563 盎56,94

9、7 唉存货成本坝6,989 俺12,517 隘23,155 班应付账款偿还坝0 班5,591 懊8,616 笆销售费用翱1,633 唉2,764 翱4,227 敖管理费用翱932半 盎1,373 巴1,982 碍利息支出把0 扒520 般1,200 稗固定资产支出般510 鞍350 肮60 耙开办费耙200疤0扳0颁长期投资爸4,800 跋2,200 版5,000 阿税金颁1,396 半2,649 艾5,530 矮贷款偿还安0 熬0 邦13,000 白现金支出合计：拜37,427 斑58,527 耙119,717奥 艾现金盈余或短缺柏-10,280奥 澳5,186 拔-508 跋贷款所得板0

10、拔13,000 扒30,000 胺权益投入板20埃,斑000隘0阿0暗期末现金余额把9,720 爸18,186 百29,492 表53说明：版1）现金收入中芭的销售收入按照霸当年能够收回现跋金的部分计算，疤即扣除了应收账翱款的数额。佰2）应收账款的摆回收期按60天芭计算，即应收账捌款占销售额六分哎之一计算；回收扒期的制订参照了拌同类企业上市公佰司的回收期长短背。熬3）应收账款的伴回收数额已扣除肮了坏账损失，坏芭账损失按应收账鞍款的7%计算。奥4）现金支出中熬的销售成本按照蔼实际支付现金的佰部分计算，即扣笆除了应付账款的叭数额。熬5）现金支出中败的新增存货成本敖按照实际支付现把金的部分计算，傲即

11、扣除了应付账拔款的数额。敖6）存货周期按半照120天计算拌，即存货占销售扮成本的三分之一哎；存货周期的制叭订参照了同类企胺业上市公司的存扳货周期长短。拌7）应付账款的伴偿还期按60天芭计算，即应付账翱款占销售成本的鞍六分之一；偿还八期参照了同类上板市公司的偿还期版长短，并结合应扮收账款的回收期拔长短制订。颁8）管理费用在柏计算现金支出时扳，已扣除了固定袄资产折旧、待摊俺费用和坏帐损失岸。白9）摆资金需求：疤根据公司的现金蔼流量预计，拔为实现公司的销肮售目标，第一年埃资金需求为2亿岸元，第二年为1捌.3亿元，第三班年为3亿元。敖第一年的资金需巴求2亿元,需从案股东处募集,并爸作为注册资金。俺后几

12、年的资金需隘求将考虑通过银霸行贷款解决。三、投资回报斑预计的三年资产巴负债表霸 单把位：万元捌第一年叭第二年盎第三年哀流动资产懊23,246 隘42,357 懊74,313 半现金按9,720 叭18,186 碍29,492 阿应收账款挨5,333 拜9,667 爸18,167 扒减：坏账备抵鞍373般677熬1,272胺应收账款净值哀4,960摆8,990肮16,895八存货拔8,387 艾15,021 癌27,786 暗待摊费用挨180 敖160 摆140 唉固定资产原值皑510 哀860 办920 矮减：累计折旧班91盎248暗412暗固定资产净值艾419坝612把508唉长期投资盎4,

13、800 岸7,000 败12,000 岸总资产鞍28,466 白49,969 搬86,821 傲负债俺5,591袄21,616耙46,020佰流动负债隘5,591班21,616吧46,020案应付账款唉5,591 隘8,616 拌16,020 扮银行借款稗0哀13,000瓣30,000绊所有者权益搬22,875 八28,353 白40,801 跋负债与所有者权板益蔼28,466 矮49,969 澳86,821 表54说明：蔼1）本表中所有挨数据均来自三年爱收入计划表和预跋计的三年现金流版量表。笆2）待摊费用为哀公司开办费20百0万，按十年摊叭销。矮3）投资回报：盎第一年股东投资拜2亿元，当年即背可获得净利润2挨875万元，净伴资产达到228耙75万元，总资奥产28,466暗万元，总资产回坝报率1