固定资产培训教材

1、联想神州数码ERP系统最终用户培训教材班 拔 挨 芭 皑 固 定 芭 资 产靶作者：颁孙丽霞蔼日期：俺99.11.1氨2暗修订：胺苏爱萍皑日期：颁00案.隘07扒.按27挨批准：叭日期：扒 柏 皑 碍 背 唉 肮 稗 叭 目 笆 澳 拔 录败（一）固定资产背业务概要懊（翱1澳）固定资产模块澳介绍伴（耙2澳）固定资产核算罢的范围与资产分百类阿（邦3伴）常用的资产处把理业务类型坝（艾4隘）固定资产预算澳管理芭（版5吧）固定资产主数搬据管理跋（盎6拔）固定资产核算哀流程简介啊（二）扮固定资产核算霸（1）固定资产班外部采购背（2）固定资产稗内部领用拜（3）固定资产班调拨与变更哀（4）固定资产斑销售与报

2、废柏（5）盘盈、捐啊赠资产入帐昂（三）其他资产阿业务处理凹（1）在建工程伴结算笆（2）无形产与半递延资产核算拔（3）低值易耗伴品核算案（4）出租固定班资产核算搬（四）、资产折把旧与报表（1）资产折旧（2）资产报表澳固定资产业务概啊要绊固定资产模块（扮AM）简介功能：主数据管理安资产主数据管理氨模块是以一个资癌产为对象，记录耙和反映一个资产艾从创建、购置、邦折旧到报废全过霸程的信息管理模霸块，相当于目前扳的资产卡片管理颁。上了SAP系哎统以后，我们可版以取消物理的固熬定资产卡片，由案系统的固定资产癌主记录替代。日常业务处理：靶在资产模块进行扒资产的增加、减把少、转帐、销售澳、报废、在建工隘程结算

3、、折旧等敖的处理。疤与其他模块集成吧进行资产的业务八处理。翱 与靶采购模块集成通斑过采购定单可进败行资产的外部购罢置业务处理。扳 与皑库存管理模块集昂成可实现资产内坝部领用的业务处邦理。暗 与叭内部统计定单相爱连可实现资产的霸预算总额控制和矮按固定资产类别百反映的资产购置叭计划与实际购置霸值的比较。 翱资产模块核算的绊范围及资产分类柏：核算范围：固定资产低值易耗品在建工程递延资产无形资产资产分类：资产分类明细表斑资产类别及折旧凹方法败类别编 号暗评估类伴名称半科目号罢折旧年限伴开始折旧时间版一、土地和房屋敖 直线法10%捌残值拌1000败110八土地吧1610100稗20熬资产化次月佰121背

4、生产用房哎1610100傲20版资产化次月拜122碍办公用房拔1610100版20熬资产化次月佰199扮其他用房霸1610100跋20俺资产化次月百二、房屋设备 坝 直线法10暗%残值傲2000吧210胺房屋设备扒-碍冷暖系统瓣1610200瓣5坝资产化次月颁220八房屋设备敖-敖照明系统巴1610200摆5柏资产化次月搬230邦房屋设备板-巴监控系统哀1610200捌5埃资产化次月靶299拔房屋设备挨-爸其他瓣1610200埃5扳资产化次月坝三、动力设备 霸 直线法10稗%残值癌3000搬310癌电力设备岸1610300安10按资产化次月百320蔼动力设备捌1610300俺10拌资产化次月盎

5、四、研发设备 安 直线法10班%残值班4000啊400阿研发设备般-鞍台式机敖1610400胺1疤资产化次月俺410捌研发设备伴-翱笔记本懊1610400柏1啊资产化次月拌420柏研发设备唉-搬服务器摆1610400奥1佰资产化次月耙430肮研发设备跋-懊工作站艾1610400板1靶资产化次月按440芭研发设备斑-蔼外部设备柏1610400稗1伴资产化次月般450案研发设备败-背软件敖1610400疤1跋资产化次月百资产类别敖类别编 号佰评估类班名称阿科目号癌折旧年限巴开始折旧时间傲460扒研发设备皑-般网络通讯伴1610400哎1翱资产化次月败470氨研发设备百-按录放设备傲1610400半

6、1背资产化次月岸480佰研发设备阿-蔼家具伴1610400皑1唉资产化次月扳490熬研发设备傲-昂测试设备板1610400碍1拌资产化次月唉499矮研发设备叭-颁其他败161400埃1扳资产化次月绊五、生产设备 白 直线法10胺%残值斑5000摆500佰生产设备哀-八机械挨1610500哀10半资产化次月把510俺生产设备澳-跋运输百1610500唉5皑资产化次月阿520吧生产设备跋-叭测试白1610500蔼5挨资产化次月扮530袄生产设备白-捌维修氨1610500哀5罢资产化次月拌540奥生产设备背-爱电子、扫描设备哎1610500半5鞍资产化次月疤550岸生产设备哀-背温控系统盎16105

7、00奥5暗资产化次月拔599矮生产设备扳-芭其他懊1610500挨5摆资产化次月拜六、技服设备 俺 直线法10八%残值啊6000般610哎技服设备扳-败维修袄1610600凹5般资产化次月背620傲技服设备柏-岸测试澳1610600搬5罢资产化次月蔼699叭技服设备芭-扮其他叭1610600按5敖资产化次月肮七、办公设备 稗 直线法10柏%残值啊7000颁700埃办公设备稗-暗台式机半1610700熬5半资产化次月俺710鞍办公设备安-奥笔记本熬1610700叭5靶资产化次月佰720碍办公设备盎-懊服务器巴1610700爱5啊资产化次月阿730艾办公设备肮-捌工作站暗1610700埃5摆资产化

8、次月吧740绊办公设备艾-坝小型机吧1610700挨5疤资产化次月哀750盎办公设备办-哎外部设备盎1610700捌5安资产化次月袄760笆办公设备瓣-懊办公软件绊1610700拌5败资产化次月班770安办公设备八-埃网络通讯艾1610700啊5扳资产化次月稗780爸办公设备扮-捌录放设备盎1610700氨5百资产化次月稗790颁办公设备俺-唉家具澳1610700哎5罢资产化次月熬799俺办公设备搬-熬其他白1610700斑5耙资产化次月耙八、车辆设备 翱 直线法10%埃残值 胺8000矮800把车辆设备百-绊大客车靶1610800佰5敖资产化次月挨810跋车辆设备肮-百小客车唉1610800

9、霸5背资产化次月岸820熬车辆设备耙-吧轿车白1610800爸5笆资产化次月颁830霸车辆设备懊-皑大货车摆1610800背5芭资产化次月安840哀车辆设备佰-氨大货车暗1610800袄5鞍资产化次月俺899捌车辆设备碍-啊其他叭1610800扒5袄资产化次月斑九、后勤设备 敖 直线法10%盎残值案9000碍900岸后勤设备奥-俺食堂啊1610900罢5白资产化次月办910版后勤设备胺-败医疗胺1610900绊5板资产化次月佰999吧后勤设备扳-拌其他巴1610900叭5班资产化次月埃十、低值易耗品班 无残值当月全暗部扮 芭 吧 进费用鞍10000矮D隘10吧一、电讯设备佰1290000坝一次

10、性凹购置当月巴D20挨二、电器设备（拜家电）半1290000氨一次性哀购置当月袄D30肮三、家具坝1290000伴一次性敖购置当月百D40鞍四、办公设备靶1290000败一次性拔购置当月巴D99扳五、其它斑1290000胺一次性扒购置当月翱十一、递延资产奥 直线法无残拌值稗递延资产八-败开办费叭11010拜1810100拜3耙年矮资产化次月坝资产类别把类别编 号肮评估类邦名称板科目号扮折旧年限肮开始折旧时间叭递延资产癌-捌长期待摊费用耙11020版1810200斑3爸年岸资产化次月巴递延资产靶-懊固定资产大修理胺支出白11030半1810300板3敖年罢资产化次月隘递延资产霸-盎租用物业改良罢

11、11040肮1810400疤3扮年啊资产化次月安十二、无形资产碍 直线法无残值案无形资产跋-哀土地使用权稗12010百1710100爸20笆资产化次月背无形资产爱-肮专利权岸12020疤1710200柏按合同绊资产化次月哎无形资产扒-岸商标权碍12030哎1710300唉按合同隘资产化次月坝无形资产佰-岸非专利技术坝12040氨1710400柏按合同坝资产化次月半无形资产氨-爱商誉把12050百1710500芭按合同柏资产化次月背十三、在建工程爸 不计折旧扮在建工程扮-罢固定资产爱13010耙1690100隘不提折旧斑在建工程翱-板递延资产办13020安1690200袄不提折旧袄十四、出租固定

12、扳资产-直线10搬%残值办14000哀K10搬出租-计算机-挨品牌机般5霸资产化次月矮K20绊出租-计算机-叭兼容机版5艾资产化次月绊K30罢出租-外设-打哎印机扳5按资产化次月暗K40叭出租-外设-数跋码相机袄5暗资产化次月碍K50疤出租-外设-扫拌描仪哀5版资产化次月暗K60暗出租-外设-投颁影仪扒5按资产化次月敖K70疤出租-其它出租熬资产罢5坝资产化次月啊 扒 我们把资产按搬用途分为十四大颁类。其中一至九凹类属于固定资产暗核算的范围；低肮值易耗品作为资矮产的一个类别被柏纳入资产管理的颁范围，单位价值啊在500-50般00元的资产，罢被界定为低值易俺耗品，其折旧当佰月全部进成本中挨心的奥

13、“翱低值易耗品及摊拜消跋”靶科目；递延资产凹和无形资产也纳阿入资产模块进行隘管理，其折旧分拜别进入疤“耙递延资产摊消埃”背和岸“癌无形资产摊消凹”伴科目；在建工程版分为两类，一类百为哀“芭在建工程-固定爸资产扒”哀，是为了归集未凹来形成矮“笆固定资产氨”胺的在建工程项目熬，另一类为碍“疤在建工程-递延扳资产盎”邦，是为了归集未澳来形成递延资产斑的在建工程项目挨，在建工程项目霸完工结算后，结摆转为相应的巴“胺固定资产笆”扳和盎“罢递延资产岸”俺；出租固定资产哎是为电脑商城的案出租业务而设置氨的一类资产，其扳中每一个资产都稗应与一个出租合拔同相连，从而达熬到对出租资产的傲跟踪与管理，这扳类资产的折

14、旧，巴进入相应成本中耙心的暗“唉出租资产折旧科跋目芭”案。百 盎 资产除按用途澳划分外，在使用矮部门上也有一些拜特殊要求：把凡研发部门购置伴的固定资产资产斑，除车辆外都应凹进入研发资产。按技术服务部门购癌置的专门用于维肮修和测试用的固拜定资产资产进入笆技服设备，其余隘所购置的资产应隘进入相应的资产癌类别。 靶 拔 暗 评估类：是指盎在资产分类的基哀础上，为进一步氨加强对每类资产扒的统计分析与管盎理的目的而设置奥的明细类别。熬系统中常用的资摆产处理的业务类颁型：傲业务类型代码般系统业务类型代扮码名称笆业务类型代码名盎称解释翱100瓣外部资产购置胺外部资产购置扒130安自库存提取搬内部领用资产摆2

15、60柏当年购置报废，办无收入办固定资产报废班250懊具有收入的当年昂购置的报废矮固定资产销售斑320扒当年购置的报废隘转帐办固定资产调拨-摆调出方袄330按当年购置的收购胺转帐坝固定资产调拨-扒调入方稗345背在建工程资产中叭当年购置的报废跋转帐, 行项目扳在建工程结算-鞍调出方熬346版在建工程资产中碍当年购置的收购败转帐俺在建工程结算-板调入方伴（四）固定资产氨预算管理唉预算控制原理：扒首先为每一个业艾务范围（即：事哀业部）创建一个蔼固定资产预算统哎计定单，并输入巴年初预算值，当笆创建资产主记录碍时，填上与之相袄应的预算定单号靶码，那么这个资按产的购置状态（半从采购申请、采八购定单到采购完

16、把成），就会反映吧到相应的预算定罢单上。当购置值拌超过预算值时，俺系统会报错，做哎不过去，只有经昂过修改预算，方半可作过去，从而白达到预算控制的百目的。为这个预挨算定单按资产类肮别输入年初计划澳值，还可以按资扳产类别进行实际盎购置值与计划值八的比较，但没有敖强制控制作用。白资产预算定单的袄创建、修改、与疤预算值的输入。坝A、创建资产预佰算定单碍操作说明：路径爱：会计翱摆管理会计八哎定单-主数据背肮定单白颁创建按 哎 靶 奥回车，出现以下般初始屏幕字段填写说明：办定单类型：打开昂下拉菜单，可以绊看到系统中设置奥了两种统计定单隘类型。绊ZG01：固定鞍资产预算定单，袄固定资产预算定岸单控制的资产购

17、班置范围包括固定翱资产和低值易耗版 鞍 拔品。霸ZZ01：在建阿工程预算定单，碍在建工程预算统八计定单是为在建霸工程项目的设置拜的，每一个在建隘 半 安工程项目，可创伴建一个定单。拜选择相应的定单爸类型后，回车进哎入下一屏，袄分配数据的字段敖填写要求：熬定单号：外部赋奥号，12位，固蔼定资产预算订单扮附号规则：举例按说明：LCS台哀式电脑事业部预捌算订单号：AG白1999030氨100，吧 笆 绊 哀 班 伴 傲 挨 AG：暗 表示固定资稗产预算订单斑 捌 办 昂 袄 拔 暗 案 199叭9：表示年度，袄四位半 叭 扒 吧 鞍 版 澳 把 030胺1：表示业务范暗围编号皑 艾 肮 叭 把 拜

18、翱 爱 00：俺 霸 邦顺序号（两位）叭 癌 因公司职能部坝门的业务范围编霸号统一为990半1，所以后两位瓣为职能部门的顺爸序号，按创建的拌先后顺序编排。奥在建工程预算订拌单的编号规则为拌：AZ打头，后绊十位按工程项目暗预算订单创建的艾先后顺序编排即皑可。靶简要说明：填某胺某部门固定资产百预算。如果是在八建工程，则填写靶某某工程预算定坝单。蔼业务范围：事业岸部编号。公司各败职能部门均填职笆能部门的业务范跋围编号：990芭1班利润中心：必填版，搬其他字段；不填斑。昂工 坝 厂：不填。艾对象分类：打开爱下拉菜单选填，白应选投资订单。存盘。扒控制数据的填写敖要求：阿点击扳“跋控制数据哀”胺，出现如下

19、屏幕绊：版订单状态有三种唉：即：打开、关跋闭和预算状态。背双击某状态即击挨活。颁打开状态：订单靶是活动的，此状绊态下资产购置业阿务，才可能计入矮订单。氨预算状态：预算佰状态打开时，只巴能向预算订单输耙入预算值和计划叭值。皑关闭状态：订单八处于关闭状态，稗资产购置业务将坝做不过去。蔼 版 败注意事项：预算捌订单如果没有输巴入预算值而处于坝打开状态，资产阿购置业务将不受鞍预算控制，只有奥输入预算值之后拔，预算订单才能蔼起到控制作用。胺一般情况下，订敖单的预算值输入半后，应将订单状办态置为打开状态昂，否则应为关闭案状态。爸基本数据，是一啊些注释信息，为哎可选项，按要求爸填写即可。颁B、输入固定资稗产

20、预算值：操作说明拔会计八鞍管理会计芭挨定单疤 预算吧盎最初预算岸把修改败货币缺省为：R拌MB。填入定单半号回车进入下一扒屏：爱填写相应的预算翱值，要在扮“颁总计笆”蔼和相应的年度处坝分别填写，存盘爸即可。邦注意：此时，定扒单状态应为输入罢预算状态。暗C背、修改预算值：操作说明路径：奥会计八百管理会计办芭定单稗预算傲拜返回（降低预算颁）或预算暗暗补充（追加预算皑）俺定单：AG00颁0050010罢0笆输入降低预算值霸：500000伴0元罢存盘系统提示预柏算被修改。挨注：修改预算的唉同时应该修改计摆划。唉 啊 子公司固定斑资产预算是按子熬公司范围进行控班制的，但系统的敖固定资产预算是跋按业务范围控

21、制疤的，因此，在不柏超过子公司预算班总额的前提下，板预算可以在子公芭司内部事业部之版间进行调剂。公扳司职能部门的预捌算控制到各职能半部门一级。坝 般 百（板五扳）固定资产主数扒据管理隘创建资产主记录败：碍创建资产主记录挨应首先根据办业务部门的采购啊申请（系统内的暗）昂内部领用单/更胺换配置单调拨单翱在建工程立项、笆结项申请。斑根据以上单据和安信息，判断资产跋的所属类别和评哎估类别，然后在稗系统中进行创建拌。挨操作说明： 举翱例 挨路径：会计案隘财务会计颁哎固定资产颁 资产芭坝创建蔼颁资产。俺回车进入创建资埃产的初始屏字段填写要求：肮资产分类：按资扳产的所属类别填坝写，注意：每一摆资产类别会对应

22、俺一种默认的折旧隘方法，如：研发俺设 阿 捌 傲 备4000扳的折旧方法为：岸直线法，10%岸残制值，一年折败旧完毕。研发设班备是指研发部门靶购巴 颁 搬 置 的所有斑固定资产设备。癌低值易耗品10般000的折旧方耙法为：无残值当捌月全部进费用。办递碍 案 案 延资产11奥010 扒敖11040折旧矮方法为：无残值案3年分摊完毕。啊所以，在创建资版产主记录时，要伴 跋 肮 正确选择资俺产的类别。每个稗资产类别的具体扒折旧方法和折旧翱年限请参照办“盎资产分类表八”摆。俺 背 白 癌 翱 耙 捌 矮公司代码：00隘01，阿类似的资产号码扳，默认为1，如败果输入其他数字爱，可同时创建相翱应数量的资产

23、主敖记录。回车进入澳下一屏幕。暗描述字段：应简懊要描写资产的名捌称及规格。扒数量单位：必填佰项，可打开下拉暗菜单查找所需数八量单位。填写数绊量单位时应注意颁：敖如果是内部领用俺，数量单位必须吧与被领用物料的把数量单位一致坝如果是外部购置岸固定资产，数量叭单位必须与采购疤订单上的数量单昂位一致埃内部调拨，新资拌产主记录与旧资熬产主记录的数量傲单位应保持一致敖数 柏 量：不填，碍资本化业务处理癌时可自动带入。隘但在结转在建工叭程时，接收方资爸产主记录的挨 班 肮 数捌量要在创建时按疤实际数量填写，鞍因为，在建工程碍的结转业务不能碍将数量自动带入坝 熬 半 接半收方资产主记录摆中。背最后库存：注释捌

24、信息，可选项，唉可根据需要填写把。颁库存注记：注释拌信息，可选项，搬可根据需要填写扳。芭资本化日期：记凹帐信息，不填，笆可从资本化业务癌自动带入。懊回车进入下一屏癌。八填上资产所属的澳成本中心，业务败范围会根据成本啊中心自动带入，扮汽车牌号（此时白也可为空，当知昂道牌照后，可以澳进行反填）、人昂员编号应为资产熬使用者，可打开巴下拉菜单在人员熬库中查找。回车颁进入下一屏。打罢开下拉箭头，选拜择评估组：82拜0。捌 回车进入下一白屏。坝投资定单是指固挨定资产预算定单叭，应填写资产所班属部门相应预算凹定单，固定资产胺预算订单的控制隘范围包括固定资阿产和低值易耗品靶。如果是在建工傲程应填写在建工岸程项

25、目预算订单背。般 芭 值得注意的是板，预算订单是按扳业务范围控制的拔，资产的业务范袄围和预算订单的艾业务范围如果不班匹配，系统会报半错，但对于公司肮职能部门来说，碍是在同一个业务把范围内创建了若案干个预算订单，暗因此在创建职能搬部门的资产主记巴录时，无论选择哀职能部门的哪一唉个预算订单，系胺统都认为是正确埃的，如果错选了版订单号，就会影敖响双方的固定资皑产预算。因此要颁特别注意。佰 爱 回车进入下阿一屏。隘该类资产的缺省伴折旧码为：5年靶10%残值，直捌线法。如果被创爱建的资产不采用百该折旧计算方法矮，或者使用年限笆需要修改，可在靶此进行修改。不芭同的折旧码对应搬不同的折旧方法胺。（注：如果是

26、版更换配置，应创败建子资产号，该埃折旧年限，取主拔资产号的剩余折扒旧年限。）版存盘，该资产即板被创建，记录资邦产号：8000蔼0000007啊。哎 八 一次创建多个吧主号。操作方法跋与上述相同，只八要在类似资产号板的字段填上相应颁的数字即可，但笆要注意修改不同耙的字段。如：成背本中心，使用人班等。参见800捌0000000皑8-80000霸000009（八同时创建2各资凹产号）创建子号俺 奥 路径：资产爸傲创建百白次级编号班啊资产翱(AS11)捌用于一套机器含阿多个组件或更换班配置的情况，公稗司仍实行一卡一皑物，一物对应一扒个资产号，如一俺个主号含一个组靶件，其子号缺省版为零。如含多个隘组件可

27、以创建多拌个子号，系统以扳0、1、2、3岸的顺序自动附号办。（参见800安0000000皑8-1。）修改资产主记录安修改资产主记录板，是指修改资产瓣主记录上的某些碍信息，可修改的隘信息有：资产的隘名称、成本中心癌，库存地、使用把人员、执照牌号矮等注释信息。（熬资产的价值、购皑置日期、业务范扮围等信息，是不耙能更改的，跨事颁业部的资产调拨岸必须经过财务部啊进行帐务处理。绊）操作说明：敖路径：会计埃拔财务会计熬板固定资产邦 罢 白资产办白更改稗回车，进入更改氨资产主记录初始把屏幕：填入需要办更改的资产号，哎回车，修改相应胺的字段即可。败公司资产主数据氨的管理要求：把资产主数据的创拔建由公司财务部袄

28、统一负责。依据傲：系统采购申请拔内部领用资产矮/氨更换配置单资产调拨单安在建工程立项申艾请白 资产主数背据的变更管理要斑求：暗各子公司资产主霸数据的变更（指捌成本中心变更和吧使用者变更），傲由各子公司资产绊管理责任部门负袄责，应依据资产拌交接双方填写并啊签字认可的变更爱单。各子公司设昂一个资产管理岗搬，给一个资产管拌理用户，可在系办统中做资产变更碍操作，并妥善保昂管资产变更单。肮跨业务部门的资靶产变动，由事业懊部填写资产调拨懊单经双方总经理懊签字确认，交各伴资产管理部门负板责人，由资产管把理负责人统一到案财务部办理转帐澳手续。拜公司各职能部门柏，应设一名资产哀管理人员，负责懊本部门内部资产邦变

29、动的管理。但笆不设系统用户，绊无系统操作权限白。资产使用者及爱所属成本中心变捌更应及时填写变氨更单通知财务部芭进行更改并定期懊与财务部进行对碍帐。按公司员工调离公昂司时，须到其所案在资产管理部门霸办理资产交接手奥续。资产管理人唉员审核无误后，皑在调离单上签字艾，财务部见其签拜字后方予加盖财凹务专用章。氨（六）固定资产绊核算流程简介安（参见：固定资矮产业务处理流程斑：DC040，挨DC040-1摆，DC040-跋2，DC041版，DC042）思考题：背纳入资产模块核岸算的资产范围有霸那些？捌公司资产分为哪碍几大类？其中：般哪几类属于固定袄资产核算的范围邦？般研发部门购置的翱资产应计入哪个邦资产类

30、别？暗系统固定资产预氨算是按什么范围哎控制的？为什么矮在创建职能部门肮资产主记录时，哀要特别注意正确版选择预算订单？俺资产主数据变更袄的管理要求是什傲么？固定资产核算主要内容：哎固定资产外部采把购唉固定资产内部领颁用扮固定资产调拨与八变更笆固定资产销售与巴报废挨盘盈、捐赠固定懊资产入帐奥（一）固定资产半外部采购蔼业务描述：哀根据系统要求，坝固定资产的外购佰在系统中将通过鞍“办创建采购申请-爸创建资产主记录袄-采购申请批准板-生成采购订单扮-采购付款-收版货-发票校验-奥清帐巴”巴等系列环节完成暗。系统外仍做填疤写碍“哎固定资产采购申跋请板”拜、借款、采购、摆报销等动作以完肮成整个固定资产坝外购

31、业务。完成百整个资产采购过霸程所涉及的角色澳有：资产使用者艾、部门总经理、俺事业部及子公司半或职能部门资产版管理者、资产采碍购者、财务部固瓣定资产管理人员澳和帐务处理人员板。基本概念：1、采购组织：氨*对多个或单个拌工厂采购的基本佰组织单位。凹*绊为工厂采购物料稗或服务时，同供摆应商进行谈判的霸组织单元，并负安责整个采购业务板。瓣*一个采购组织白可以给分配给一蔼个或多个公司代搬码，可以为一个拜或多个工厂提供安采购服务。爱*所有采购订单袄的下达和执行都扮要指定采购组织翱。芭*对于日常货物般采购，现有系统唉将LCS的采购背组织设在事业部胺一级，LTL和吧LAS的采购组版织设在子公司一肮级。绊所有固

32、定资产和阿办公用品的采购靶组织设在公司一安级，编号是啊“绊1000芭”扒。2、采购组：八*拌负责特定采购活瓣动的个人或一组隘人，是执行采购熬的最小单位。唉*是各种采购情靶况的统计、分析稗的基本单位。伴*目前货物采购俺的采购组基本按颁各事业部的业务班分类设置,将一阿个事业部对应一背个或多个采购组岸。固定资产和办哎公用品采购组织蔼下设如下采购组霸：案公司后勤行政部暗采购组，负责全班公司带LX标识艾的办公用品采购版、公司职能部门瓣所有日常办公用袄品采购以及与行颁政后勤类相关资搬产的采购。氨公司IT部资产巴采购组，负责公百司职能部门IT皑类资产的外部采氨购业务，同时对八全公司IT类资氨产购置的技术性翱

33、能起指导和把关叭作用。懊LCS行政后勤岸部采购组，负责八电脑公司日常固耙定资产的外购业叭务和日常办公用办品的采购业务。霸LCS专业采购捌组。负责LCS捌“巴IT阿”板类资产的采购业耙务。斑LTL综合部，肮负责LTL所有拜固定资产和办公癌用品的采购。稗LAS案行政采购组，负澳责LAS日常固拔定资产和办公用碍品的外部采购。般LAS运营中心跋采购组，负责L澳AS白“皑IT扒”胺类和研发类资产皑的采购。3、工厂：扮*在公司代码层跋次下，能够生产芭产品、提供服务岸或分销货物的组爱织单元。岸*物料需求计划胺在工厂层次进行佰。按*矮是物料评估的基阿本层次，肮相同物料在不同办工厂价格不同跋。搬*是成本核算的稗

34、最低层次。瓣*可以有价（数奥量、金额）管理安或无价（数量）澳管理，一个工厂岸不能同时进行有颁价和无价管理。爱在固定资产办公哎用品采购组织1凹000下，设置傲了一个工厂，这隘个工厂下的物料伴不做库存管理。癌工厂的编号是：艾1000。埃物料类型阿：公司为固定资安产和办公用品特唉设了一种物料类啊型：LG27。鞍此物料类型下的翱物料不作库存管隘理，只需维护简岸单的视图，包括隘基本视图和采购败视图。物料主数据：把*包含了物料在拔业务中需要的所吧有数据。背*是采购、销售傲、生产、存储、按财务数据的起始罢点，也是它们的叭核心。也就是说般，物料主数据将霸会影响系统中与胺物料相关的操作艾。百*它包括：基本爸视图

35、、分类视图凹、采购视图、销矮售视图、MRP俺生产视图、存储傲视图、财务视图熬。佰物料组蔼：物料类型LG氨27下，分为两傲个物料组：Z0氨01固定资产，瓣Z002办公用盎品。白供应商和供应商吧主数据。翱要进行资产的外罢部采购，首先要哎选择合适的供应碍商，一个物料的稗采购从采购定单拌开始直到采购结隘束的各个环节，盎都离不开供应商瓣，按SAP系统袄系统要求，采购颁借款、报销和清巴帐都要针对一个八供应商进行，向耙过去我们先将零绊星的采购借款记笆在个人头上的作敖法，系统无法支伴持。因此，公司鞍决定规范固定资奥产、办公用品、哎礼品等的外部采斑购，进行相对集班中归口管理，合跋理选择供应商和颁争取价格上的优半

36、惠。颁 拌供应商的一些必背要信息，在系统柏中是作为供应商疤主数据进行管理阿的，袄*包括一般数据爱、公司代码数据案和采购组织数据皑。叭一般数据包括名爱称、地址、国家巴、增值税号、银敖行、联系人等，芭在集团层。挨公司代码（财务翱）数据包括统驭把科目、付款条件版等，在平台层。爱采购组织数据包扳括订单货币、付瓣款条件、贸易条版件、合作伙伴（扒供货方、开发票搬方、订购 哀 稗 方等），在子爱公司层。佰供应商信息记录耙：绊指采购人员针对芭某一物料同某供八应商谈好的价格办。将一个供应商巴或多个供应商针扳对某一物料的不哀同价格维护到系半统中，作为供应蔼商信息记录保存隘，当采购人员根把据业务部门的采癌购申请创建

37、采购佰定单时，系统可疤自动提示相关信袄息记录，以利于艾采购人员合理选八择、分配供应商柏。业务步骤：伴填写盎“盎固定资产采购申岸请澳”岸（系统外单据）胺。白填写人：各部门扒固定资产采购申啊请人单据格式：八 百 哀 笆 版 唉 搬 搬 固定资产唉采购申请 百 熬 案 NO：凹 绊 懊 扒 白 皑 肮 伴 阿 胺 年 矮 月 氨 日胺采购申请号奥:半交货日期：癌采购组：班采购订单号：扮业务范围编号及芭名称：白物料编号俺固定资产名称、俺规格型号佰数量百单位案估计金额八使用人：败成本中心背资产号盎上级主管审批：伴系统采购申请创挨建人板子公司负责人：哀部门负责人：拜经办人：联次说明：氨共三联 第一哎联：申

38、请业务部板门存查；第二联皑：采购责任部门奥存查；第三联：版财务部存查单据传递说明：板 霸采购申请人填写耙采购申请，请本稗部门总经理审批把和规定的相关领罢导审批，合格后鞍交本部门资产管版理人员，资产管柏理人员对系统外邦采购申请进行审熬核，合格后，交般相应的采购责任办部门，采购责任拔部门负责人，根袄据系统外采购申罢请创建系统内采班购申请。并将系艾统内采购申请订袄单号填在系统外扳采购申请单上。拔系统外岸“案固定资产采购申敖请板”靶是创建系统内采叭购申请、采购订矮单和采购付款的皑依据，应妥善保扳管。填写说明：败采购申请号、采绊购订单号、资产背号由系统操作人靶员填写，其他项啊由采购申请人根般据实际要求填

39、写岸。扮创建系统内采购鞍申请靶操作环境：系统拔内 疤操作人：各部门瓣采购申请创建负哎责人操作说明:拜路径：后勤-物耙料管理-采购芭申请-创建奥采购申请创建初叭始屏盎本屏填写说明：班凭证类型选取系艾统默认值阿“爱NB鞍”岸标准采购订单；般科目确定类别选挨取佰“盎A稗”瓣表示资产采购订稗单；工厂填写特暗定值哎“翱1000霸”白，交货日期、采班购组和需求者根八据实际情况填写翱；物料组选取特邦定值肮“傲Z001坝”佰固定资产。如果皑是采购办公用品邦，科目确定类别扳选取瓣“氨3蔼”俺，物料组应选取爸“埃Z002矮”颁。回车进入下一扒屏。碍本屏填写说明：阿物料：打开下拉般菜单选取所要购瓣买物料的物料号瓣，

40、可按物料类型碍或物料组查找（哎如所采购物品在爱物料主数据中不碍存在，并且是一翱次性采购，可不芭填物料号，但必八须填数量单位。搬直接在短文本中艾填写所购物品详斑细名称规格），鞍选物料号：72版-000001凹，案“拌数量拜”唉必须填写芭“扳1摆”柏，如同时购置多安个相同的资产，俺可同时填写多个捌行项目；回车进按入下一屏，系统笆会提示奥“板是否满足交货日扒期？拌”敖，回车确认，进搬入下一屏，填上拜评估价格，其他版项可不填。回车熬进入下一屏。班 本屏填写拜说明：成本中心哎填写相应成本中隘心，注意：此成肮本中心是创建资哀产主记录的依据艾，应填写资产所办属部门的成本中昂心编号，该资产罢的折旧费用，将拜计

41、入这个成本中拔心。业务范围不把填，可由成本中版心带出。笆“哀资产奥”埃指资产主记录号唉码，疤“盎订单芭”巴指预算订单号码把，此字段由财务班部资产管理人员暗填写。回车保存哀即生成系统采购按申请号。将采购吧申请号填入系统伴外采购申请单上稗。班固定资产办公室癌对采购申请进行斑审批，创建资产背主数据，修改采背购申请填上资产伴号，检查采购组澳是否正确。然后背批准。邦操作环境：系统半内按操作人：财务部笆资产管理人员操作说明：矮步骤1：根据采皑购申请创建资产般主记录（详见资矮产主记录创建维哀护部分教材）袄步骤2：将所创哀建的资产号填写耙于该采购申请上蔼路径：后勤-物翱料管理-采购懊申请-修改，回俺车进入初始

42、屏幕哎。癌填写相应采购申巴请号，回车进入跋下一屏 凹本屏操作说明：罢选取行项目，点班击疤“把科目分配半”啊进入下一屏罢本屏填写说明：唉将已创建的资产奥号填于胺“懊资产挨”艾字段回车保存即皑可。按步骤3：采购申靶请的审批案路径：后勤-物搬料管理-采购俺申请-批准-单傲项下达初始屏：版本屏操作说明：八填写相应采购申阿请号，版本代码拜选取佰“敖A0邦”巴表示资产办公室爱，回车进入下一邦屏澳本屏操作说明：绊选取相应行项目敖点击啊“班批准+存盘背”安，批准动作完成袄。稗系统内采购订单傲的生成办操作环境：系统佰内 斑操作人：各部门鞍采购订单创建负皑责人操作说明:般路径：后勤-物巴料管理-采购邦申请-后继功

43、能邦-分配和处理柏采购订单创建初艾始屏佰排序标识选项说凹明：拔上述屏幕是默认瓣选项，此时懊“拔执行哎”稗，可列出未结算阿未分配的申请清班单埃如果勾上仅批准爱的申请，则只显靶示仅批准未结算哀的申请清单俺如果勾上已结算罢的申请，则显示岸的订单包括已结懊算和未结算的申哎请挨如果勾上已结算扳仅批准的申请，办则只显示已批准胺已结算的申请敖如果只勾上已结哀算的申请，则显埃示含已结算的所巴有申请啊注意事项：创建翱采购订单时，应案勾上安“稗仅批准的申请鞍”扒，不要选择挨“爱已结算的申请袄”隘，因为已结算的鞍申请，还可以再败次生成采购订单翱，系统不做控制隘。碍选好所需的选项伴，单击凹“霸执行鞍”扒进入下一屏。笆

44、所谓分配，是指佰为一个采购申请颁分配一个合适的靶供应商。分配的拌方式有两种：一柏种是自动分配供八应商；一种是手摆工分配供应商。般自动分配供应商凹，需要事先为所办采购的资产创建扮一个物料号，并瓣将与一个或多个懊供应商协商的该叭物料的采购价格俺维护到各供应商拔的信息记录中。背当选择了啊“氨自动分配拌”翱功能后，系统自爱动地将各供应商哎对该物料的信息袄记录列示出来，柏 以便我们选择白最合适的信息记邦录所对应的供应俺商，来创建采购柏订单。八手工分配供应商拔，对于一次性采案购的资产或采购挨无供应商信息记般录的资产，也可澳以采用手工分配氨的方式创建采购碍订单，手工分配爸供应商可不创建拌资产的物料号。靶(1

45、)笆手工分配。先选班“办手工分配斑”吧出现复合菜单见奥上图。搬单击肮“办分配供应源背”斑单击绊“罢分配芭”氨，选无框价协议肮，然后单击碍“爱处理分配伴”艾 败进入下一屏板回车进入下一屏隘：昂填写供应商编号哀，回车，选中行蔼项目，点氨“半复制+细节扒”八，按屏幕提示完案成操作，存盘即盎生成采购定单。拔（2）自动分配罢。扮选采购申请号：昂1000001拌2，单击柏“胺自动分配斑”捌如下屏：佰系统自动分配一挨条信息记录：5蔼3000000背15，供应商：叭2000046把。然后选瓣“盎分配耙”巴，点无框价协议拌，点处理分配，扳回车，点新采购般订单，选中行项八目，点案“埃复制+细节按”八，然后按提示操

46、艾作即可生成采购阿订单，记录采购埃订单号4500背000009。固定资产预付款捌操作环境：系统奥内摆鞍预付定金阿 熬 系统外白盎借款单据盎操作人：系统内疤吧财务相关人员隘 般 系统外碍班各采购组采购负唉责人员案单据要求：借款拜单爸 霸 资产采购澳申请按系统内操作说明胺：矮路径：会计-财办务会计-应付帐皑款过帐-预付奥定金-预付定金预付定金初始屏胺本屏操作说明：昂填写相应凭证日笆期、凭证抬头文瓣本、银行帐户代凹码、供应商帐户拌代码、业务范围哎、金额等信息，摆特别总帐标志选胺取扳“按B颁”氨表示伴“鞍固定资产预付款爸”板，进入下一屏懊本屏填写说明：哀填写相应金额，隘填写采购凭证号扳，填写相应文本叭

47、。回车存盘生成巴预付定金凭证。柏固定资产采购收佰货伴操作环境：系统唉内袄罢生成收货凭证翱 熬 系统外啊扒实物收货凹操作人：系统内叭巴财务相关人员昂 疤 系统外安蔼采购组、资产专坝管员、采购申请肮人单据格式：颁 绊 办 艾 摆 固定癌资产收货单 翱 柏 芭 疤NO：伴 爱 芭 疤 安 芭 俺 稗 办 矮 财务凭靶证号:瓣 罢 疤 肮 埃 年 邦 月 笆 日 颁 岸 岸 懊 坝 啊 隘 奥 稗 笆 白 百 班 搬供应商编号及名背称： 扳 傲 坝 氨 哀 俺 唉 哎采购订单号阿:疤业务范围编号及斑名称：颁采购组：吧项目盎物料号翱固定资产名称坝固定资产号白单位澳成本中心熬使用人霸采购批准人：翱经办人挨

48、:岸验收人俺:联次说明：靶共三联 第一按联：资产专管员稗存查；第二联：碍采购部门存查；吧第三联：财务部办存查癌系统内操作说明百：拜路径：后勤-物拔料-采购采购傲订单-后继功能颁-收货初始屏:板本屏操作说明：昂“傲交货单昂”半填写收货单据号绊，移动类型填写案“昂101板”啊；采购订单号填佰写相应采购订单佰号，并且填写清傲行项目号。回车翱进入下一屏。啊本屏操作说明：拌选中该项目点击奥“暗复制+细节按”癌进入下一屏案本屏填写说明：办填写交货数量及按文本进入下一屏斑保存即可。隘注：固定资产收岸货，只有收货凭伴证，不产生财务疤凭证。哀固定资产发票校柏验安单据要求：报销碍单扮 吧 资产收货板单稗 澳 发票

49、澳系统操作者：财阿务部应付核算岗俺，略。敖固定资产采购清安帐败操作环境：系统隘内阿绊清帐捌 扒 系统外翱澳报销单和发票吧操作人：系统内奥般财务相关人员澳 矮 系统外绊巴各采购组鞍系统内操作说明澳：艾路径：会计-财跋务会计-应付帐皑款帐户-清帐初始屏：稗本屏填写说明：澳填写供应商帐户袄，特殊总帐标志埃：填捌“罢B绊”搬，选择八“皑进一步选择稗”扮条件，回车进入靶下一屏。罢本屏操作说明：柏激活需清理的行跋项目，清帐存盘捌。（付款、清帐背的详细操作步骤矮，请参见应付帐爸款教材的相关内氨容）。百8、查询采购订氨单历史捌业务描述：采购扳订单的采购、收跋货、付款、报销阿等情况。业务步骤：俺操作环境：系统板

50、内扒操作人：各部门拌采购申请创建人背、各采购组采购吧负责人、财务部罢相关人员，系统摆用户资产管理人奥员。操作说明：爱路径：后勤-物胺料管理-采购霸采购订单-清单背显示初始屏：鞍可按供应商、物奥料、物料组、采翱购订单号等条件坝列示采购订单。邦如按供应商选择柏，见下屏。搬单击：执行进入板下一屏的清单显碍示，从而可以观鞍察到采购订单的熬状态如下屏。矮本屏操作说明:拔移动滚动轴，观安察所要查询的采搬购订单执行情况班，本屏可浏览采昂购申请的资产分班配、采购组、供坝应商等信息。如版查看详细信息，皑可将鼠标箭头移芭至该采购订单有八效区域内百双击进入该记录肮详细信息界面，俺如下图：斑点击岸“哎科目分配傲”鞍、

51、盎“艾批准策略隘”肮、订单历史图标岸等可观察采购订摆单的详细情况。把采购申请的状态肮查询方法与此相吧同。熬路径：后勤-物百料管理-采购岸申请-清单显示澳-一般的。隘9、查询资产业靶务状况白业务描述：观察暗资产业务执行情蔼况，包括该资产奥各项凭证及预算鞍订单执行情况。业务步骤：查询资产主记录颁操作环境：系统爸内按操作人：各部门唉资产管理人员、办财务部相关管理捌人员邦操作说明：详见版固定资产主记录隘的创建与维护查询资产业务皑操作环境：系统暗内捌操作人：各部门百资产管理人员、绊财务部相关管理扮人员操作说明：靶路径：会计-财埃务会计-固定资哎产资产-显示凹资产价值进入初始屏碍本屏操作说明:案填写相应资

52、产号笆,点击矮“坝业务拜”颁按扭进入下一屏半，选行项目，继敖续点击鞍“啊FI凭证胺”颁进入下一屏。摆 操扒作路径：环境-捌会计凭证，进入叭下一屏 挨 盎本屏操作说明：坝将鼠标箭头移至靶需查看的凭证项阿上双击即可浏览背该凭证的详细信澳息。熬查询固定资产预敖算订单的执行情敖况霸操作环境：系统佰内袄操作人：各部门矮资产管理人员、扳财务部相关管理蔼人员操作说明：罢路径：会计-管袄理会计-订单傲信息系统-报告吧选择氨点击:更多的报阿表-清单:预算癌/实际/承诺 霸进入下屏埃本屏操作说明:把将需查询固定资耙产预算订单号填背于俺“捌或价值颁”半字段，点击屏幕办左上方芭“佰执行疤”扒按扭进入下一屏案本屏操作说

53、明：吧在此可按预算、癌实际的、承诺、蔼已分配的和可用巴数量浏览各项数啊据。如想浏览详般细信息，可将鼠爸标箭头移至字段霸有效区内双击即按可进入该字段详跋细信息界面。拌（二）固定资产袄内部领用敖业务描述笆：通过实物单据氨从公司内部库房矮领用固定资产，傲在系统中将通过岸“笆创建资产主记录傲-创建预留-发袄货-进项税额转板出扮”挨等系列环节完成八。系统外需做寻斑价、填写奥“把固定资产领用/般更换配置单班”皑、提货等动作以坝完成整个固定资霸产领用业务。业务步骤：搬填写背“败固定资产领用/碍更换配置单瓣”芭操作环境：系统癌外埃 操作人：各熬部门固定资产管皑理人员 单据格式：隘 阿 碍 懊 熬 氨 固定资产

54、领用案/更换配置单 挨 唉 澳NO：板 皑 翱 白 般 埃 跋 懊 班 拜 氨 物料凭挨证号： 俺 阿用途：固定资产班领用、固定资产凹更换配置 扒 摆 年 月疤 日敖出库工厂编号及傲名称：哎出库库别编号及吧名称：背领用成本中心编哀号及名称绊物料号胺物料名称搬单位奥数量氨内销价格氨固定资产号坝使用人拜预留号盎备注瓣上级主管审批：拜固定资产办公室氨审批捌:奥保管员：叭领用部门负责人唉：埃经办人半:联次说明：啊共三联 第一碍联：保管员存查柏；第二联：财务绊部存查；第三联叭：经办人存查办填写说明：此单版据需有相关审批蔼人签字审批，凹“鞍固定资产号邦”邦、拌“昂预留号蔼”敖不填其他项可根班据实际情况填写

55、懊。鞍操作说明：系统敖外寻价：通过电霸话向有关商务人爸员咨询商品编号按、单价、填写奥“笆固定资产内部领翱用/更换配置鞍”背实物单据。维护内部交易价拔操作环境：系统叭内阿操作人：子公司摆商务人员操作说明：八路径：会计-管氨理会计-利润中吧心会计主数据矮-价格转移-条耙件-创建瓣初始屏操作说明百：填写芭“唉ZPN1背”昂表示内部交易价鞍回车进入下一屏扮。拜本屏填写说明：邦“跋移动类型矮”爸填写般“敖241版”跋表示固定资产领疤用，颁“把利润中心哀”敖填写发货工厂所扒属利润中心编号澳；疤“绊伙伴润中心编号耙”把填写资产领用部敖门利润中心编号笆；其他根据实际般情况填写，并维奥护内部交易价等笆级，输入等

56、级条拌件，存盘。内部袄交易价即维护完柏成。澳创建固定资产主按记录填于绊“昂固定资产领用/百更换配置单唉”“肮固定资产号氨”罢字段内。唉操作环境：系统爸内鞍操作人：资产办摆公室疤系统内操作说明吧：详见固定资产啊主记录的创建与罢维护审批哀操作环境：系统罢外扳操作人：财务部傲资产办板操作说明：根据般其实际预算执行袄情况进行审批，安将创建的固定资巴产号填于凹“哎固定资产领用/蔼更换配置单伴”“安固定资产号翱”俺字段内吧创建预留号填于矮“扳固定资产领用/拌更换配置单肮”“傲预留号白”拜字段内。耙操作环境：系统癌内斑操作人：LTL半：商务部安 翱 LCS：资材搬部盎 敖 操作说明叭路径：后勤-物芭料管理-

57、库存管蔼理预留-创建碍初始屏填写说明皑：移动类型填写扳“懊241瓣”拔回车进入下一屏岸本屏填写说明：俺填写资产号、物白料号、数量，存耙盘，创建预留完岸成。将预留号填跋入资产领用单。板库房根据预留号俺发货绊操作环境：系统懊内鞍操作人：库房保靶管员扮操作说明：后勤办-物料管理-库般存管理货物移坝动-发货懊发货后生成物料靶凭证,此资产领摆用操作即完成.皑因此操作由库房俺完成，详细操作背资料见般“佰MM皑”懊库房发货部分。后续调整；暗 内部领般用固定资产，库胺房发货后，财务凹部需要做3项内瓣容的调整：板调整内购方利润按中心会计的资产败价值，使之与财安务会计的资产价跋值相等。颁SAP系统对于哎内部领用资

58、产处罢理的结果是：F翱I是以标准成本扳价记入资产价值氨，利润中心会计白是以内部交易价疤记入利润中心会耙计的资产价值，扒而资产的折旧是矮以标准成本价为败基数在FI模块按计提并自动影射办到利润中心，从办而度造成了两边疤资产价值上的永罢久性差异。因此袄需要进行调整。奥但调整只能到利版润中心一级。坝调整资产的应交奥增值税额。邦按税务要求，领阿用自己的库存产百品视同销售处理靶，要交纳增殖税跋。因此，记入固版定资产的价值，凹要在其标准成本矮的基础上增加1芭7%。 哀调整内购内销双靶方的内部存款金扮额。矮 注：凡版是内部交易都会稗引起交易双方内鞍部银行存款的增案减变动，在此要阿特殊说明的翱是：内部银行的白调

59、整是通过手工疤进行的，财务部鞍根据每天的内部奥交易明细表统一坝进行一次调整，靶固定资产领用作斑为内部交易的一案种，已纳入到内把部交易明细表，皑同内部交易的内俺部银行调整一同靶进行，在此不做稗单独调整。操作说明：按操作环境：系统懊内岸操作人：财务相绊关人员熬步骤1：运行内爸部领用固定资产肮明细表艾路径：工具-A摆BAP工作台，笆单击ABAP编敖辑器爸运行程序（ZT芭S_R_FI0埃05）选择相应跋期间执行耙步骤2：调整利拌润中心资产价值扳路径：会计-管唉理会计-利润中瓣心会计实际过斑帐-利润中心凭靶证-输入初始屏袄本屏填写说明:翱“跋凭证类型暗”败填写把“般A0靶”昂，拜“拜业务货币靶”斑填写摆

60、“伴RMB昂”暗回车进入下一屏懊本屏填写说明：坝“安业务货币跋”扳填写该项内部领埃用资产内部交易翱价与成本价的差把额，氨“爱利润中心摆”瓣填写领料部门的挨利润中心编号，扮科目号填写40懊69901-其霸他固定资产费用安。 扒“俺功能范围唉”败根据利润中心性斑质填写0001扒傲0004（表示拌制造、管理、销拜售和研发费用）坝，碍“拔伙伴利润中心矮”柏填写发料部门利巴润中心编号，输拌入相应文本，点扳击扳“翱新凭证行摆”伴按扭进入下一屏俺。爸本屏填写说明：靶业务货币填写差隘额负值，科目号芭为固定资产相应皑科目号，功能范碍围不填，保存生阿成利润中心凭证叭。瓣步骤3：固定资般产进项税额转出捌路径：会计-