农村信用社考试资料大全

1、吧农村信用社考试扮资料（全） 叭第一部分基础知翱识一、负债管理拔1、存款业务管耙理的原则挨坚持统一规范、百分级管理、分工爸协作的原则。统绊一规范是指全省扒信用社必须遵守巴国家有关法律法癌规和规章，按照皑业务管理制度，霸服务标准和指导搬性工作目标开展哀存款业务活动。啊分级管理指省联拜社负债管理部，奥县级联社负债业版务部门依据本级盎职能承担相应的袄存款业务管理工摆作。分工协作指叭各级信用社负债跋，信贷，结算等懊部门应根据各自背的专业性质和特班点，按照职责分伴工，、相互配合埃，做好组织资金败工作。2、存款人绊是指在中国境内般开立银行结算账办户的单位、个体败工商户和自然人办。挨3、储蓄存款的爱种类熬按

2、存期长短划分半，可分为活期储胺蓄存款、整存整拔取储蓄存款、零颁存整取储蓄存款傲、存本取息定期爸储蓄存款、教育扮储蓄、通知存款版和经银监会批准白开办的其他种类蔼的储蓄存款。伴4、存款人基本瓣存款账户、一般扒存款账户、专用拜存款账户和临时巴存款账户笆（1）基本存款挨账户是存款人的隘主办账户。存款敖人日常经营活动啊资金收付及其工百资、资金和现金罢的支取。可以申芭请开立基本存款八账户：企业法人班；非法人企业；板机关、事业单位拜；团级（含）以笆上军队、武警部八队及分散执勤的肮支（分）队；社爸会团体；民办非隘企业组织；异地案常设机构；外国袄驻华机构；个体氨工商户；居民委佰员会、村民委员傲会、社区委员会啊；

3、单位设立的独芭立核算的附属机袄构；其他组织。矮（2）一般存款矮账户用于办理存芭款人借款转存、佰借款归还和其他佰结算的资金收付邦。该账户可以办碍理现金缴存，但吧不得办理现金支拔取。存款人申请把开立一般存款账斑户，应向银行出般具其开立基本存鞍款账户规定的证半明文件、基本存翱款账户开户登记半证和下列证明文唉件：佰摆存款人因向银行熬借款需要，应出芭具借款合同。靶霸存款人因其他结搬算需要，应出具傲有关证明。（3癌）存款人的专用笆账户用于办理各拜项专用资金的收安付。对下列资金艾的管理与使用，艾存款人可以申请扳开立专用存款账阿户：基本建设资疤金；更新改造资半金；财政预算外癌资金；粮、棉、靶油收购资金；证八券

4、交易结算资金岸；期货交易保证八金；信托基金；按金融机构存放同俺业资金；政策性矮房地产开发资金鞍；单位银行卡备矮用金；住房基金哀；社会保障基金案；收入汇缴资金扳和业务支出资金爱；党、团、工会懊设在单位的组织版机构经费；其他疤需要专项管理和般使用的资金。（扒4）临时存款账办户用于办理临时哀机构以及存款人按临时经营活动发哎生的资金收付。岸有下列情况的，阿存款人可以申请吧开立临时存款账袄户：设立临时机佰构；异地临时经柏营活动；注册验班资。疤5、存款人哪些把情形可在异地开百立有关银行结算巴账户？班（1）营业执照胺注册地与经营地氨不在同一行政区爱域（跨省、市、案县）需要开立基佰本存款账户的。挨（2）办理异

5、地哀借款和其他结算扒需要开立一般存爱款账户的。（3啊）存款人因附属霸的非独立核算单背位或派出机构发摆生的收入汇缴或盎业务支出需要开盎立专用存款账户百的。（4）异地伴临时经营活动需唉要开立临时存款芭账户的。（5）吧自然人根据需要敖在异地开立个人罢银行结算账户的敖。爱6、单位从其结版算账户支付给个绊人银行结算账户岸的款项，每笔超埃过5万元的，应矮提供哪些付款依傲据？翱（1）代发工资碍协议和收款人清熬单。（2）奖励昂证明。（3）新邦闻出版、演出主笆办等单位与收款澳人签订的劳务合疤同或支付给个人啊款项的证明。（敖4）证券公司、敖期货公司、信托摆投资公司、奖券瓣发行或承销部门矮支付或退还给自氨然人款项的

6、证明哀。（5）债权或办产权转让协议。柏（6）借款合同唉。（7）保险公埃司的证明。（8半）税收征管部门啊的证明。（9）搬农、副、矿产品佰购销合同。（1斑0）其他合法款扒项的证明。皑7、办理挂失手巴续的操作手续傲储户存单、存折叭如有遗失，必须肮立即持本人居民爱身份证明，并提爱供姓名、存款时鞍间、种类、金额俺、账号及住址等败有关情况，书面啊向原储蓄机构正熬式申请挂失止付按。储蓄机构在确蔼认该笔存款未被碍支取的前提下，八方可受理挂失手笆续。挂失时一般笆填写一式三联挂摆失申请书，第一摆联储蓄机构留存笆，凭以登记挂失阿登记簿；第二联昂随当日传票送事熬后监督部门；第敖三联加盖公章后巴交储户，凭以领傲取新存单

7、、存折柏，领取新存单、俺存折后由储户在爱该联签章后，交胺事后监督部门，邦作会计档案永久半保管。经办员受疤理挂失，应在各袄联挂失申请书上阿盖章，并根据挂颁失申请书在该存爱款账页上用红字芭注明吧“柏某年某月某日挂办失止付败”盎字样。挂失七天昂后，根据存款人罢的意愿，储蓄机摆构可以重新开出瓣新存单、存折，翱或支付存款本金把和利息。存款人霸不能及时挂失，熬可委托他人代为捌办理挂失手续，吧但被委托人要出坝示其身份证明。奥如储户不能办理傲书面挂失手续，岸可以受理电报、爸电话、信函挂失拜，但须在挂失五白天内补办书面挂板失手续，否则挂碍失不再有效。若背存款在挂失前或皑挂失失效后已被盎他人支取，储蓄埃机构不负责

8、任。邦若储户要求撤销挨挂失时，应出示八原挂失证明，由碍储户在挂失申请隘书上批注拌“氨某年某月某日注俺销挂失爱”澳字样，并收回挂佰失申请书；挂失坝用函电形式要求埃撤销挂失申请的盎，不予受理。巴8、存款人申请皑开立个人结算账埃户应出具的证明袄文件懊存款人申请开立背个人结算账户应瓣向银行出具下列办证明文件：（1板）中国居民，应按出具居民身份证按或临时身份证。八（2）中国人民埃解放军军人，应瓣出具军人身份证八件。（3）中国绊人民武装警察，拔应出具武警身份肮证件。（4）香岸港、澳门居民，颁应出具澳居民往肮来内地通行证；坝台湾居民，应出瓣具台湾居民来往斑大陆通行证或者绊其他有效证件。奥（5）外国公民佰，应

9、出具护照。啊（6）法律、法办规和国家有关文案件规定的其他有爱效证件。银行为吧个人开立银行结爸算账户时，根据翱需要还可要求申扒请人出具户中簿皑、驾驶执照、护扒照等有效证件。按9、存款人结算爱账户的名称确定盎单位开立银行结岸算账户的名称应奥与其提供的申请斑开户的证明文件拌的名称全称及预吧留银行的印章一俺致。如果单位的罢名称过长，可使翱用规范化简称，艾但必须与预留银靶行的印章一致，扒并与开户银行在八银行账户管理协班议上明确简称的背约定。非独立核败算单位或派出机哀构因收入汇缴和啊业务支出需要开懊立的专用存款账伴户，其账户名称岸应使用其隶属单艾位的名称。单位凹独立核算的附属巴机构开立银行结巴算账户，存款

10、人笆应使用其主管单邦位名称加附属机斑构名称。个人开败立个人银行结算疤账户的账户名称癌应与其提供的有颁效身份证件中的翱名称全称一致。翱单位预留银行印鞍章为单位的公章拜或财务专用章和叭法定代表人、单佰位负责人或授权哎经办人的签章；唉预留授权经办人唉的签章，必须出把具法定代表人、捌单位负责人的授碍权及其身份证以挨及授权经办人的懊身份证。阿10、申请开立板银行结算账户的颁手续办单位申请开立单拌位银行结算账户氨时，应由法定代癌表人或单位负责瓣人直接办理，如笆因特殊原因法定摆代表人或单位负盎责人不能亲自办蔼理的，必须授权癌他人办理。由法柏定代表人或单位皑负责人直接办理艾的，应出具法定氨代表人或单位负版责人

11、的身份证件拜外，还应出具其绊法定代表人或单阿位负责人的授权半书及其身份证件扒。实际操作中，爸法定代表人或单矮位负责人授权他颁人的，应在授权版书中对被授权人唉的姓名及其身份昂证件、权限等内哎容作明确说明，盎并在授权书上加矮盖单位公章及法靶定代表人或单位搬人或单位负责人耙签章。银行应加盎强对办理开户的吧被授权人的身份柏审查，对法定代碍表人或单位负责奥人及被授权人的挨身份证复印件和傲授权书，应按规班定存档备查。个哀人申请开立个人矮银行结算账户时拜，提倡由存款人把本人亲自办理。捌但申请开立使用疤支票、银行卡等哀信用支付工具的爱个人银行结算账办户时，因存款人按需要办理银行结拌算账户管理协议般的签订、预留

12、签翱字或名章等开户稗手续，必须由存败款人本人亲自办霸理。此规定是为哎了维护存款人的耙合法权益，防止碍被授权人超越代盎理权限进行越权盎代理，防止假冒搬他人名义开立银捌行结算账户进行版诈骗、洗耳恭听摆钱等违法犯罪活隘动，切实保障存霸款人的资金安全俺，存款人应邓以翱高度重视和积极般配合。埃11、对单位银拜行结算账户实行懊生效日制度的原俺因扒存款人开立的单柏位银行结算账户伴实行生效日制度按，即单位银行结敖算账户在正式开扒立之日起三个工岸作日内，除资金罢转入和现金存入哀外，不能办理付袄款业务，三个工板作日后方可办理跋付款。对因注册芭验资需要开立的耙临时存款账户转败为基本存款账户跋，或借款转存开扒立的一般

13、存款账败户，因事先对存蔼款人的身份等进耙行了审核，帮不蔼受生效日制度限案制。笆12、临时存款靶账户超过有效期斑期限后的处理版规定对临时存款芭账户使用的最长耙有效期限为两年疤（包括已展期）埃。办法规定临时笆存款账户有效期霸满后，确因业务艾需要，存款人可版以申请展期。具扒体是：存款人在敖临时存款账户的癌有效期内，向开把户银行提出延长翱账户使用的申请皑，帖开户银行报暗中国人民银行核坝准后展期。但最罢长不得超过两年背。对账户使用期隘需要超过两年的挨，存款人可以在懊账户两年期满后隘，撤销原账户，办重新出具开户依爸据，申请开立新办的临时存款账户袄。昂13、对注册验般资的临时存款账鞍户管理唉存款人因注册验把

14、资需要，可以在笆银行开立临时存把款账户。为确保癌存款人验资行为绊的真实性，避免靶存款人假借验资板，进行逃废债务挨、诈骗、洗钱等疤违法犯罪活动，隘办法还规定，因哀注册验资而开立埃的临时存款账户吧，注册验资资金按的汇缴人应与出肮资人的名称一致颁，验资期间，该罢账户只收不付。盎注册验资的存款颁人经工商行政管巴理部门核准登记摆后，可按照基本昂存款账户的开户矮要求提供相关证瓣明文件，向开户版银行申请办理账版户性质变更手续芭，开户银行报中拌国人民银行核准背后，可将临时存凹款账户变更为基搬本存款账户。注耙册验资期满后，绊应按照撤销银行翱结算账户的要求啊，向开户银行申阿请撤销临时存款傲账户。为了保证傲出资人的

15、合法利爸益，防止盗用、八骗取出资人资金阿的行为，对撤销澳的账户资金应退班还原汇款人账户伴。注册资金以现笆金方式存入，出敖资人需要提取现跋金的，应出具缴阿存现金时的现金盎缴款单原件及其搬有效身份证件。奥14、基本存款搬账户绊“埃转户巴”拌的手续柏基本存款账户疤“败转户凹”白，是指存款人因芭迁址或其他需要摆，在原基本存款扒账户开户银行撤斑销基本存款账户跋后，选择其他银捌行，申请重新开百立基本存款账户疤的行为。板15、撤销结算拜账户的处理吧撤销单位银行结伴算账户和个人银暗行结算账户，应爸作如下处理：（澳1）存款人申请颁撤销银行结算账稗户时，应填写按“袄撤销银行结算账岸户申请书半”坝。（2）存款人耙因

16、被撤并、解散佰、宣告或关闭或安者因注销、被吊哎销营业执照，需熬要撤销基本存款唉账户的，存款人唉基本存款账户的搬开户银行应自撤叭销之日起2个工哎作日内，将撤销埃该基本存款账户傲的情况书面通知班该存款人其他银唉行结算账户的开稗户银行；存款人鞍其他银行结算账岸户的开户银行，百应自收到通知之班日起2个工作日白内通知存款人撤熬销有关银行结算颁账户；存款人应爱自收到通知之日袄3个工作日内办阿理其他银行结算邦账户的撤销。（鞍3）银行办理单颁位银行结算账户搬撤销手续时，应唉在其核发的基本敖存款账户、临时耙存款账户、预算伴单位专用存款账傲户开户登记证上昂，注明销户日期唉并由经办人员签袄署名章，同时在叭撤销之日起

17、2个巴工作日内，向中班国人民银行报告白。（4）存款人扮撤销银行结算账挨户时，必须与开白户银行核对银行肮结算账户存款余胺额，交回各种重霸要空白票据及结霸算凭证和开户登柏记证，银行核对靶无误后方可办理肮销户手续。存款拜人因特殊原因未拌能交回各种重要颁空白票据及结算挨凭证的，应出具办有关证明，银行班方可办理销户手耙续，造成损失的疤，由其自行承担瓣。背16、设置储蓄吧网点必须同时具隘备的三个条件啊设置储蓄网点必巴须同时具备三个肮条件：（1）有靶机构名称、组织叭机构和固定的营靶业场所。（2）按熟悉储蓄业务的胺工作人员不少于氨四人，保证营业安时间双人临柜。般（3）有必要的背安全防范设备。靶17、活期存款矮

18、、定期存款、通稗知存款的特点稗活期存款的特点白：（1）存取无皑一定期限。（2罢）存户一律使用懊支票提取存款，挨所以又称支票账翱户，支票还可以澳背书转让。（3阿）无论期限长短扳一律不记息或利笆息微薄。（4）唉食用良好的往来唉客户必要时，可肮以向银行申请透肮支额。定期存款八的特点：（1）蔼存款有期限，期艾限越长，利率越矮高。（2）取款耙时使用银行或信瓣用社出具的存款傲单，存款单不能阿像支票一样流通肮转让。（3）存八款未到期一般不败得提前支取。（佰4）定期存款虽安然不能透支，但懊可以作为动产抵爱押品取得银行或绊信用社贷款。安通知存款的特点版：（1）存户在肮取款前事先通知柏银行取款的时间般和金额，由银

19、行背在通知到期日支碍付存户本金和利矮息。期限有提前哀5天、7天、1哎0天、15天、柏1个月、3个月白不等。到期才能按提款。（2）整拜存整付的通知存扒款使用存单，存敖户必须预留印鉴芭，到时银行核对耙印鉴，一次将本敖息支取。（3）斑零存整付的通知鞍存款使用存折，八以后可以随时续澳存。需要取款时按，将准备支取的拜金额，按约定日办数事先通知银行唉。到期在存款余佰额内支取。存款案全部提清即销户唉。如果不全部提肮清，以后还可以唉继续存取。颁18、活期储蓄坝存款和活期存款盎的结息日芭活期储蓄存款结翱息日是每季末2颁0日。活期存款哎的结息日是每季肮末的20日。扳19、个人储蓄疤存款应遵循的原凹则皑个人储蓄存款

20、应安遵循：存款自愿坝，取款自由，存背款有息，为储户把保密的原则。哀20、中间业务拔及申请开办中间败业务的条件熬中间业务是指不哀构成表内资产、澳表内负债、形成昂非利息收入的业隘务。澳申请开办中间业版务的应符合以下艾条件：（1）符扮合金融市场发展案的客观要求；（癌2）不损害客户吧的经济利益；（傲3）有利于完善昂信用社的服务功叭能，有利于提高碍信用社的盈利能板力；（4）制定昂了相应的业务规拔章制度和操作规半程；（5）具备唉合格的管理人员蔼和业务人员；（哀6）具备适合开拔展业务的支持系碍统；（7）监管背部门要求的其他暗条件。瓣21、农村信用叭社中间业务内部皑控制的重点熬农村信用社的中班间业务内部控制白

21、重点是：开展中唉间业务应当取得哎有关部门核准的捌机构资质、人员疤从业资格和内部版的业务授权，建扮立并落实相关的白规章制度和操作安规程，按委托人矮指令办理业务，哀防范或有负债风扮险。埃22、适用审批版制、备案制和报捌告制的中间业务俺品种碍（1）适用审批挨制的中间业务品爱种有：金融衍生按业务、各类投资背基金托管、各类把基金注册登记、昂认购、申购和赎板回业务、代理证把券业务、代理保罢险业务。（2）绊适用备案制的中坝间业务品种：票案据承兑、开出信版用证、担保类业摆务，包括备用信奥用证业务、贷款傲承诺、各类汇兑啊业务、出口托收罢及进口代收、代霸理发行、承销、瓣兑付政府债券、肮代收代付业务，搬包括代发工资

22、、盎代理社会保障基暗金发放、代理各阿项公用事业收费把（如代收水电费邦）、委托贷款业奥务、各类见证业扮务，包括存款证百明业务、信息咨瓣询业务，主要包埃括咨询调查、企鞍业信用等级评估坝、资产评估业务霸、金融信息咨询拌、企业、个人财班务顾问业务、企扒业投融资顾问业半务、保管箱业务巴。（3）适用报阿告制的中间业务哀品种：代理政策巴性银行、外国政爱府和国际金融机懊构贷款业务，代跋理资金清算，代哎理银行卡收单业稗务，包括代理外爸卡业务。23、银行卡扮银行卡是由经授拜权的金融机构向瓣社会发行的具有扒消费信用、转账袄结算、存取现金扒等全部或部分功岸能的信用支付工拌具。银行卡的分皑类：（1）按发稗行主体是否在境

23、败内分为境内卡和扳境外卡。（2）隘按是否给予持卡巴人授信额度分为澳信用卡和借记卡班。（3）按发行按对象不同分为个艾人卡和单位卡。碍（4）按账户币疤种不同分为人民鞍币卡、外币卡和隘双币种卡。绊24、代理类中翱间业务及范围奥代理类中间业务伴是指商业银行或爱信用社接受客户岸委托，代为办理般客户指定的经济蔼事务，提供金融澳服务并收取一定佰费用的业务，包艾括代理政策性银稗行业务，代理中碍国人民银行业务阿，代理商业银行埃业务，代收代付啊业务，代理证券霸业务，代理保险疤业务，代理其他胺银行卡收单业务哎等。芭25、利率和利佰息搬利率是利息率的胺简称，是一定时翱间内利息额与存癌入贷出本金的比白率。利息又称颁“叭

24、利金盎”奥，是指债务人为拜取得货币的使用般权而向债权人支拌付的超过本金（矮母金）的部分。皑26、活期储蓄跋存款利息的计算蔼活期储蓄存款自霸每年7月1日至碍次年6月30日澳止，为一计息年敖度，全年按36耙0天计算，每年邦结息一次，利息罢并入本金，中途爱销户，不论存期八长短，一律计付澳利息。计算方法艾：（1）积数法白。（2）查表计板息法。盎27、整存整取啊定期储蓄存款利肮息的计算氨整存整取定期储瓣蓄存款，在原定芭存期内如遇到利案率调整，不论调鞍高或调低，均按邦存单开户日所定稗利率计付利息，扒不分段计息。计傲算公式：储蓄利佰息=本金八坝利率澳拜存期。整存整取爸定期储蓄存款提捌前支取，均按支碍取日挂牌

25、公告的八活期储蓄存款利罢率计付利息。整俺存整取定期储蓄斑存款逾期支取的懊，逾期部分均按碍照该存款支取日扳银行挂牌公告活瓣期储蓄利率计付碍利息。隘28、零存整取绊定期储蓄存款利傲息的计算皑（1）月积数计奥算法。按每笔余白额在储蓄机构存扒储的日数计算出暗计算积数称日积熬数。日积数的总俺和称为计息月积安数，乘以月利率熬即得到利息数。耙应付利息=（第办一月存款余额+敖最后一个月存款俺余额）扳百存入次数/2伴耙月利率或应付利搬息=每月固定存拌款余额板肮（第一次存款月鞍数+1）啊背存入次数/2稗伴月利率，如中途拌漏存，应先算出奥漏存月数，并在半累计月数中扣减败，得到实际累计版月数，再乘以月矮利率，即算出应

26、挨付利息。漏存月皑数的计算公式：熬漏存月数=约定摆存期内次数+1般漏存期次隘（2）采用每元百存款计息基数计翱算。这种计息方暗式是把先算出的爱每月存款到期时爸应付的利息作为颁计息基数，到期疤支取时，以最后阿存款余额乘以每瓣元存款计息基数疤，即求应付利息碍。其计算公式：吧每元存款平均月凹数=（第一次存耙款月数+1）岸胺存入次数/2/氨存款次数；每元鞍存款计息基数=颁每元存款平均月拔数背斑月利率；应付利稗息=最后存款余败额昂百每元存款计息基拔数案29、存本取息霸定期储蓄存款利笆息的计算扮（1）每次付息鞍的计算公式：每挨次支取利息=本班金唉袄每次取息间隔月叭数碍埃利率（2）如提摆前支取，应将已疤分次付

27、给的利息袄，照原数收回，拜并按实际存期的瓣活期利率计付提癌前支取利息。其板计算公式：提前版支取应付的利息靶=本金癌凹实际存期败爱活期利率已付熬利息（3）如已按付利息大于提前摆支取的利息，共蔼超过部分应从本般金中扣回。其计哎算公式：应扣回拔利息=已付利息艾本金摆皑实际存数跋案活期利率爱30、整存零取柏定期储蓄存款利拌息的计算胺整存零取定期储拌蓄存款到期一次奥计付利息，其计吧算公式：到期应扒付利息=（全部案本金+每次支取案本金）/2班百支取本金次数皑半每次取本时期氨扮利率罢31、查询、冻肮结扣划个人存款蔼的规定捌（1）人民法院袄、人民检察院、跋公安机关和国家班安全部门等因侦昂查、起诉、审理矮案件，

28、需要向储捌蓄机构查询与案败件直接有关的个笆人存款时，须向搬储蓄机构提出县懊级以上法院、检哀察院、公安机关肮或国家安全机关绊等正式查询公函爸，并提供存款人跋的有关线索；储拜蓄机构不能提供肮原始账册，只能哀提供复印件。（跋2）人民法院、艾人民检察院、公疤安机关和国家安佰全部门在侦查、坝审理案件中，发傲现当事人存款与凹案件直接有关，岸要求停止支付（拔冻结）存款时，俺必须向储蓄机构肮提出县级或县级皑以上法院、检察熬院、公安机关或拜国家安全机关等胺正式通知，方可八办理暂停支付（笆冻结）手续。停皑止支付（冻结）扮的期限最长不超把过六个月，逾期吧自动撤销。有特熬殊原因需要延长笆的，应重新办理霸停止支付（冻结

29、翱）手续。（3）扒人民法院判决没办收（扣划）储蓄蔼存款时，储蓄机跋构依据法院判决佰书办理。法院判笆处民事案件中有俺关储蓄存款的处按理，执行时应由癌当事人交出存款办单（折），须强安制招待时，由法啊院向储蓄机构发伴出协助执行通知爸书，储蓄机构凭柏判决书或裁定书瓣办理，当事人的坝原存单（折）作般废，将判决书或岸裁定书收入档案爱保存。（4）查鞍询、暂停支付华瓣侨储蓄存款时，挨公安机关和国家懊安全机关由地（巴市）以上公安厅傲（局）和安全厅癌（局）依照上述啊手续办理；法院疤、检察院由对案隘件有法定管辖权八的法院、检察院敖依照上述规定手疤续办理。佰32、储蓄机构鞍营业终了结账工半作的程序敖记账员：（1）傲登

30、记开销户登记隘簿。（2）核对拔发生额和轧准活八期储蓄。（3）笆核对利息数，按霸账卡分别加总付笆息笔数和金额，肮填制营业支出科扳目各类储蓄利息碍付出传票，与出盎纳复核员留存的袄利息清单核对，氨将清单作利息付唉出传票的附件。凹（4）登记空白挨重要凭证的登记靶簿，核对实物与阿账是否相符。（艾5）整理变动户癌账卡、变动的账扒卡，按规定的手斑续核对后，需分胺类进行整理，还瓣入有关账箱、档爸次，对结清账卡绊和记满换下的账巴页，分别进行妥般善保管。复核、叭出纳员：（1）矮填制科目日结单肮。（2）轧记库懊存现金。（3）斑编制营业日报表翱。（4）复核轧癌准活期储蓄变动坝户六平，复核当颁天定活期储蓄利疤息是否全部

31、正确稗，核对重要空白昂凭证结存数是否碍与实物相符，核胺对有价单证存数瓣是否与实物相符艾。阿33、储户提前白支取未到期的定爸期储蓄存款处理袄储户支取未到期爱的定期储蓄存款埃，必须持存单和胺本人身份证或户班口簿、军人证、办护照、居住证到败原存储蓄机构办隘理提前支取手续挨，储蓄机构在验斑证存单开户人姓艾名与证件姓名一板对致，以确认无班挂失情况后即可吧支付该笔未到期绊定期存款。代他拌人支取未到期定疤期存款的，代支哀取人还必须出具爸本人身份证。肮34、储蓄机构艾可以办理哪些人皑民币储蓄业务？按（1）活期储蓄碍存款；（2）整斑存整取定期储蓄办存款；（3）零瓣存整取定期储蓄啊存款；（4）存澳本取息定期储蓄奥

32、存款；（5）整蔼存零取定期储蓄熬存款；（6）定皑活两便储蓄存款敖；（7）华侨（艾人民币）整存整懊取定期储蓄存款拌；（8）经批准昂开办的其他种类鞍的储蓄存款。二、信贷管理35、信贷跋从广义上讲，信胺贷就是信用，就鞍是不同所有者之翱间的商品和货币扮资金的借贷以及拜赊销预付等行为拔。从狭义上讲，稗信贷是专指货币捌经营单位信用业捌务活动的总称，吧包括存款、贷款白、汇兑等具体业案务活动，是体现八一定生产关系的版借贷行为。敖36、信贷资金板来源及组成部分佰农村信用社的信摆贷资金来源也称把之为负债，是指爸农村信用社通过稗哪些方式筹集其拜发展业务所需要澳的资金。农村信熬用社的资金来源笆主要包括资本金啊、存款、

33、金融市安场筹资等三个部扮分。巴37、信贷管理吧的瓣“版三性叭”颁原则及之间的辩埃证统一关系芭农村信用社在发阿放贷款的过程应安遵循安全性、流百动性和盈利性的瓣原则。贷款的斑“芭三性靶”板原则，从根本上捌讲三者是统一的佰，它们共同保证斑了农村信用社经巴营活动的正常开颁展，其中：安全搬性是前提，只有颁保证了资金的安巴全、无损，才能熬使资金产生应有氨的效益；流动性佰是条件，只有保埃证了资金的正常埃流动，才可能确拜立农村信用社的岸中介地位，各项吧业务活动才能顺袄利展开；效益性伴是经营的结果，疤建立农村信用社埃的目的，就是为佰了通过为广大社颁员、客户提供优般良的金融服务，伴达到提高社会经八济效益，促进经皑

34、济发展的目的。叭但是三者之间又百存在矛盾。有时碍讲安全和流动，巴就要放弃一定的唉自身效益；有时巴讲究了社会效益艾，又忽略了农村板信用社的效益；艾而提高了自身和瓣客户的效益，资邦金的安全和流动氨又会受到影响。跋正确处理好这些巴矛盾是十分困难罢的。所以，农村懊信用社经营的核颁心就是协调三者爸之间的关系，使把它们达到最佳的般组合状态。柏38、借款人的肮权利和义务邦借款人有以下权俺利：（1）可以爸自主向主办银行颁或者其他银行的靶经办机构申请贷鞍款并依条件取得颁贷款；（2）有搬权按合同约定提癌取和使用全部贷扳款；（3）有权熬拒绝借款合同以罢外的附加条件；捌（4）有权向贷搬款人的上级和中罢国人民银行反映啊

35、、举报有关情况坝；（5）在征得柏贷款人同意后，啊有权向第三人转般让债务。盎借款人有以下义敖务：（1）应当蔼如实提供贷款人佰要求的资料（法半律规定不能提供霸者除外），应当扒向贷款人如实提挨供所有开户行、癌账号及存贷款余哀额情况，配合贷肮款人的调查、审败查和检查；（2鞍）应当接受贷款搬人对其使用信贷安资金情况和有关板生产经营、财务熬活动的监督；（熬3）应当按借款挨合同约定用途使摆用贷款；（4）巴应当按借款合同败约定及时清偿贷挨款本息；（5）斑将债务全部或部芭分转让给第三人矮的，应当取得贷皑款人的同意；（奥6）有危及贷款板人债权安全情况熬时，应当及时通皑知贷款人，同时矮采取促使措施。盎39、贷款人的

36、俺权利和义务佰贷款人可以根据败贷款条件和贷款癌程序自主审查和隘决定贷款，并享捌有以下权利：（摆1）要求借款人翱提供与借款有关伴的资料；（2）芭根据借款人的条板件，决定贷与不皑贷、贷款金额、稗期限和利率等；扒（3）了解借款捌人的生产经营活耙动和财务活动；袄（4）依合同约罢定从借款人账户伴上划收贷款本金啊和利息；（5）埃借款人未能履行佰借款合同规定义耙务的，有权依合芭同约定要求借款翱人提前归还贷款盎或停止支付借款傲人尚未使用的贷爸款；（6）在贷爸款将受到或已受摆到损失时，可依鞍据合同规定，采澳取使贷款免受损瓣失的措施。贷款扳人承担以下义务暗：（1）应当公啊布所经营的贷款搬的种类、期限和安利率，并向

37、借款挨人提供咨询。（板2）应当公开贷耙款审查的资信内佰容和发放贷款的搬条件。（3）应捌当审议借款人的稗借款申请，并及翱时答复贷与不贷暗。短期贷款答复把时间不得超过一把个月，中期、长白期贷款答复时间凹不得超过6个月八；国家另有规定拌者除外。（4）氨应当对借款人的扳债务、财务、生耙产、经营情况保败密；但对依法查拔询者除外。背40、巴塞尔熬协议及目的靶巴塞尔协议巴是国际清算银行皑巴塞尔银行业务颁条例和监管委员胺会，即八“把巴塞尔委员会稗”昂（亦称澳“摆库克委员会挨”熬）于1988年版7月15日在瑞百士巴塞尔通过的胺关于统一国际艾银行资本衡量和瓣资本标准的协议办的简称。19案88年7月，委班员会就统一

38、国际摆银行的资本衡量拔和标准问题达成扳协议，主要对信哎贷风险的评估和拜控制以及资本充八足率确定了统一鞍的标准和计算方扳法，这就是著名翱的巴塞尔协议半。巴塞尔协耙议的目的是：柏（1）通过制定哀银行的资本与资颁产间的比例，制肮定出计算方法和啊标准，以达到加伴强国际银行体系氨健康发展和稳定瓣的目的；（2）啊制定统一的标准耙，以消除在国际盎金融市场上各国芭之间的不平等竞胺争。爸41、资产负债般比例管理百资产负债比例管稗理是资产负债综岸合管理理论中的邦一种管理方法，百是指对资产和负搬债之间的组合进靶行科学的及时的扮协调，通过建立澳各类比例指标体半系以约束资金营靶运的管理方式。氨资产负债比例管疤理的指标体

39、系一胺般分为三类，即班流动性指标、安笆全性指标和盈利癌性指标。柏42、资产负债绊综合管理的基本跋原理包括哪些？啊资产负债综合管摆理的基本原理包鞍括：（1）规模扒对称原理；（2背）结构对称原理跋；（3）偿还对挨称原理（也称速唉度对称原理）；叭（4）目标对称拌原理（也称目标罢互补原理）。袄43、农村信用般社资产风险中权把数为零、10%绊、50%和10矮0%的资产瓣（1）风险权数耙为零的资产有：巴现金、业务周转瓣金、存放中央银案行款项、缴存中懊央银行存款准备柏金、存放中央银奥行特种存款、存板放农业银行款项矮、存放农业银行皑约期存款、存放颁联社款项、委托捌及代理资产业务版、长期投资。（百2）风险权数为

40、佰10%的资产有蔼：存放其他同业氨款项、调出调剂绊资金、拆放银行俺业。（3）风险佰权数为50%的埃资产有：拆放金氨融性公司、抵押阿农业贷款、抵押矮乡镇企业贷款、坝抵押其他贷款、邦贴现。（4）风翱险权数为100哀%的资产有：除啊抵押农户贷款抵巴押农业经济组织扮贷款、抵押农村办工商业贷款、抵百押其他贷款、质巴押农户贷款、质岸押农业经济组织癌贷款、质押农村稗工商业贷款、质爸押其他贷款以外碍的其他各种贷款啊和待处理抵贷资凹产、应收利息。凹44、农村信用蔼社资产负债比例捌管理中资本充足奥率、贷款质量、白单户贷款、备付皑金比例等主要指凹标规定疤（1）资本充足爸率指标：资本净霸额与加权风险资艾产总额的比率不

41、奥得低于8%。（斑2）贷款质量指皑标：逾期贷款比俺例不得超过8%爸；呆滞贷款比例巴不得超过5%；熬呆账贷款比例不罢得超过2%。（芭3）单户贷款指鞍标：对最大的一稗家客户贷款余额靶不得超过本社资熬本总额的30%坝，对最大的十家靶客户贷款余额不扳得超过本社资本扒总额的1.5倍埃。矮（4）备付金比翱例指标：备付金皑余额与各项存款拔余额减去法定存芭款准备金比例的氨比例不得低于3盎%。斑45、贷款的主胺要分类隘（1）按期限分岸：短期贷款、中扳期贷款和长期贷俺款；（2）按贷瓣款方式分：信用扳贷款、担保贷款扒和票据贴现贷款叭三种，担保贷款叭又可分为保证贷埃款、抵押贷款和背质押贷款；（3颁）按贷款的经济熬责任

42、分：自营贷把款、委托贷款和坝特定贷款三种。蔼46、信用贷款暗、担保贷款、票唉据贴现扒信用贷款是指凭罢借款人的信誉发捌放的贷款，其特昂点是不需要担保背，仅凭借款人的扮信用就可以取得啊的贷款。坝担保贷款是凭借氨款人、保证人的胺双重信誉，或者哎借款人用某种财矮产作为抵（质）耙押物而发放的贷艾款。按票据贴现是指贷扳款人以购买借款隘人未到期的合未败能承兑票据的所阿有权有偿转让为爸前提而发放的贷拌款。瓣47、保证贷款胺、抵押贷款、质哎押贷款暗保证贷款：指按般担保法规定吧的保证方式，以岸第三人承诺在借瓣款人不能偿还贷吧款时，按约定承肮担一般保证责任败或者连带保证责扳任而发放的贷款霸。柏抵押贷款：指按艾担保法

43、规定肮的抵押方式，以斑借款人或第三人翱的财产作为抵押矮而发放的贷款。把质押贷款：指按氨担保法规定懊的质押方式，以熬借款人或第三人傲的动产或权利作般为质物发放的贷敖款。昂48、贷款操作胺的一般程序唉（1）贷款申请靶。（2）贷款调半查。（3）贷款版审批。（4）签奥订借款合同。（版5）贷款发放。懊（6）贷后检查按。（7）贷款归艾还。伴49、借款合同坝的内容及借款合爸同的签订要求翱借款合同的内容傲有：借款种类、耙币种、用途、数般额、利率、期限白和还款方式等条敖款。贷款经过审邦批，并办理必要芭的保证或抵押、氨质押手续后，就懊可以根据借款扒合同文本和双伴方协定的特别条霸款，签订借款傲合同。签订合芭同时应注

44、意项目捌填写准确，文字把清楚工整，不能柏涂改，借、贷、扮保三方公章及法笆人代表签单齐全吧无误。借款合同半一般一式两份，懊合同双方各执一疤份；办理担保手板续的借款合同一白式三份，借、贷坝、保三方各执一隘份。斑50、贷款经办隘人及其责任界定班信贷业务办理过拜程中直接进行调罢查、审查、经营稗管理的信贷人员扮为调查责任人，吧审查责任人和经摆营管理责任人，鞍承担调查失真、隘审查失误和检查斑失误、清收不力叭、经营管理不严坝的具体经办责任百。疤51、贷款管理暗责任制内容昂贷款管理责任制巴包括：（1）实阿行主任（行长）伴负责制；（2）阿贷款人各级机构背应当建立主任和胺有关部门负责人鞍参加的贷款审查澳委员会，负

45、责贷奥款的审查；（3按）建立大额审贷拔分离制；（4）爸建立贷款分级审案批制；（5）建捌立和健全信贷工办作岗位责任制；袄（6）建立离岗扳审计制。爱52、对借款人摆的限制性规定百对借款人的限制百有：（1）不得捌在一个贷款人同哀一辖区内的两个唉或两个以上同级澳分支机构取得贷皑款。（2）不得败向贷款人提供虚邦假的或者隐瞒重扒要事实的资产负摆债表、损益表等伴。（3）不得用背贷款从事股本权凹益性投资，国家唉另有规定的除外袄。（4）不得用矮贷款在有价证券癌、期货等方面从扮事投机经营。（伴5）除依法取得芭经营房地产资格安的借款人以外，阿不得用贷款经营艾房地产业务，依癌法取得经营房地爱产资格的借款人柏，不得用贷

46、款从疤事房地产投机。罢（6）不得套取跋贷款用于借贷牟傲取非法收入。（伴7）不得违反国氨家外汇管理规定岸使用外币贷款。白（8）不得采取癌欺诈手段骗取贷唉款。暗53、办理抵押爸登记的部门佰办理抵押物登记绊的部门如下：（靶1）以无地上定鞍着物的土地使用搬权抵押的，为核艾发土地使用权证般书的土地管理部笆门；（2）以城霸市房地产或者乡稗（镇）、村企业吧的厂房等建筑物案抵押的，为县级罢以上地方人民政阿府规定的部门；皑（3）以林木抵按押的，为县级以澳上林木主管部门拌；（4）以航空把器、船舶、车辆瓣抵押的，为运输鞍工具登记部门；案（5）以企业的胺设备和其他动产盎抵押的，为财产挨所在地的工商行爸政部门；当事人挨

47、以其他财产抵押耙的，可以自愿办奥理抵押物登记，坝抵押合同自签约巴之日起生效，登白记部门为抵押人啊所在地的公证部颁门。办理抵押物爱登记，应当向登阿记部门提供下列败文件或者复印件版：（1）主合同拔和抵押合同；（背2）抵押物的所暗有权或者使用权熬证书。捌54、贷款项目板评估熬贷款项目评估是盎对申请银行贷款隘的项目，在其可绊行性研究、设计袄任务书或年度贷熬款计划正式批复爸之前，贷款银行班对项目建设的必挨要性、技术的合澳理性、财务效益阿和国民经济效益澳的可行性所进行隘的论证分析评价胺工作。叭55、贷款项目奥评估的步骤和内罢容爸步骤有：（1）癌制订计划；（2芭）搜集资料；（袄3）审查分析；癌（4）编写评估

48、拜报告。对新项目爸的评估审查一般跋包括以下内容：挨（1）项目概况皑分析；（2）产拜品市场需求分析艾；（3）项目建稗设条件评估；（吧4）生产条件评盎估；（5）项目白投资区域环境评翱估；（6）工艺矮技术评估；（7耙）基础财务数据板的测算评估与表邦格编制；（8）霸财务效益评估指俺标的计算与分析背；（9）国民经摆济评估；（10昂）银行效益与风芭险评估；（11昂）社会效益评估疤；（12）不确昂定性分析；（1佰3）总结评估与般决策建议。对于板项目业主已经研扮究的新建新贷项稗目，除对贷款项拌目的上述内容进背行评审外，还对斑项目业主的资信隘状况，企业领导百人的政治业务素鞍质、管理水平和艾经营能力进行评瓣估审查

49、。扳56、流动比例半的计算公式和分碍析岸流动比例是指流巴动资产与流动负案债的比率。一般傲情况下，流动比挨率越高，反映企哀业短期偿债能力昂越强，债权人的爱权益越有保证。岸但是，流动比率暗也不能过高，过奥高则表明企业流半动资金占用过多挨，会影响资金的版使用效率和企业板的盈利能力。因傲此，按照国际公唉认比例，一般为耙2：1最佳。百57、对借款人癌的信用分析内容坝对借款人的信用捌分析包括：（1胺）借款品格。即肮分析借款人是否叭有清偿债务的意斑愿，是否有良好瓣的经营记录；（扳2）借款人能力绊。重点分析借款矮人的还款能力；笆（3）借款人资昂本。分析借款人安资本金质量及雄柏厚程度；（4）坝借款人担保。分绊析

50、担保对贷款债胺权的保证程度；霸（5）借款人经哀营环境。鞍58、确定贷款摆期限的规定安贷款期限根据借懊款人的生产经营稗周期，还款能力邦和贷款人的资金败供给能力由借贷安双方共同商议后挨确定，并在借款傲合同中载明。自八营贷款期限最长爱一般不得超过1背0年，超过10哎年应当报中国人爸民银行备案。票敖据贴现期限最长奥不得超过6个月拜，贴现期限为贴扳现之日起到票据盎贴现到期日。耙59、对贷款展扳期的期限和利率隘规定皑短期贷款展期不啊得超过原贷款期皑限；中期贷款展疤期不得超过原贷胺款期限的一半；袄长期贷款展期最盎长不得超过3年肮。中国人民银行矮另有规定的除外拌。碍贷款展期期限加阿上原期限达到新胺的利率期限档

51、次疤时，从展期之日笆起，贷款利息按搬新的期限档次利佰率计收；未达到吧新的利率期限档翱次的仍执行合同耙利率。跋60、客户提前凹归还贷款的利息盎计算拌经农村信用社同芭意，客户可以提按前归还贷款。提颁前归还贷款，应笆当按实际借款的吧时间计收利息；挨如合同另有约定柏，可以按照约定斑要求客户支付违巴约赔偿金。柏61、农户小额懊信用贷款及管理拔办法爱农户小额信用贷拌款是指信用社基吧于农户信誉，在翱核定的额度和期办限内向农户发放哀的不需担保、抵芭押的贷款。扮农户小额信用贷暗款采取爱“阿一次核定、随用柏随贷、余额控制霸、周转使用稗”澳的管理办法。罢62、农户小额碍信用贷款客户应半具备的条件癌农户小额信用贷案款

52、客户应具备以半下条件：（1）扒居住在信用社的爱营业区域之内；般（2）具有完全碍民事行为能力，巴资信良好；（3埃）从事土地耕作按或者其他符合国白家产业政策的生疤产经营活动，并佰有合法、可靠的八经济来源；（4疤）具备清偿贷款案本息的能力。芭63、农户联保唉贷款及基本条件斑是指没有直系亲艾属关系的农户在隘自愿基础上组成奥联保小组，由信霸用社向联保小组耙成员发放一定额昂度的贷款。扒农户联保贷款应艾具备的基本条件岸：91）农户在笆生产经营中需要百生产资金；（2爱）具有完全民事扮行为能力；（3胺）遵守农户联保俺贷款的联保协；案（4）从事符合肮国家政策规定的办经营活动；（5岸）借款人在得到凹贷款前，应在信埃

53、用社存入借款金背额5%的活期存矮款。靶64、农户联保阿贷款的对象、原盎则奥农户联保贷款的办对象是由居住在翱信用社营业辖区熬内有借款需求的板5阿笆10户借款人自把愿组成。农户联奥保贷款的基本原鞍则是：哎“百多户联保、按期拜存款、分期还款爱”靶。鞍65、农户如何胺申请农户小额信爸用贷款？如何申安请使用联保贷款白？俺已经持有信用社碍颁发的般“傲贷款证阿”矮的农户需要小额坝信用贷款时，可邦以持瓣“肮贷款证坝”凹及有效身份证件百，直接到信用社矮营业网点办理限挨额以内的贷款，按无需再层层办理爱审批手续。由于啊农户小额信用贷蔼款采取挨“澳一次核定、随用捌随贷、余额控制盎、周转使用埃”敖的管理办法，因巴此只要

54、不超出捌“般贷款证靶”爱上核定的贷款限扮额，农户需要贷按款可随时到信用挨社办理，而且贷癌款还了以后还可般以继续再贷，周罢转使用。对没有氨“翱贷款证拌”澳的农户，应当先芭向信用社提出使稗用小额信用贷款般的申请，信用社氨在接到农户的申稗请后，应当先组颁织对该农户的信挨用等级进行评定巴，并根据评定的扒信用等级，核定般相应数额的信用蔼贷款限额，并颁案布癌“伴贷款证摆”唉，农户凭此搬“哎贷款证班”伴，可以直接到信跋用社营业网点办癌理贷款。以后该败农户再需要小额稗信用贷款时，只笆要持证直接到信傲用社营业网点办氨理即可。一般来拜讲，凡是农户较白大额度的生产和笆经营贷款，生产哀有保障、产品有胺市场、风险可控肮

55、制的，都可以采俺取农户联保的方办式。申请办理联隘保贷款，必须由疤3至5户农户自碍愿组成联保小组哀。联保小组的农爱户之间承担连带扒还款责任，在其哎中某一个成员无半法归还其贷款时敖，其他成员有责半任代为偿还。农傲户联保贷款可以罢一次授信、周转暗使用，也可采取版逐笔核贷的办法八。板66、抵债资产板接收及处置的操耙作程序唉（1）抵债资产捌接收的程序：佰吧抵债资产接收前哎的调查：信贷人捌员收对低债对象罢进行调查，收集扒其经营、财务、板财产情况，原借凹款人结欠本息情袄况，初步了解抵八债方的意向，预把测拟抵物的价值班和变现能力，形啊成书面调查报告搬，提交信用社理暗事会讨论；敖敖理事会形成书面叭决议后，由信用

56、颁社贷委会主任组翱织信贷人员进行胺复查，一是与借巴款人、抵押或担澳保人谈判，并由八其出具抵债承诺哎书，抵债物属共俺同财产的须经财伴产共有人同意并袄签名认可；二是埃进行抵债物现场俺勘验，对动产抵稗债物审查其新旧吧程度，并详细登氨录抵债物清单；捌对不动产抵债物霸要现场测绘平面阿示意图，标明所百在位置、结构及八质量状况等；对盎无形资产抵债的皑要审查其所有权颁的归属和是否能肮够进行合法的有伴偿转让，前述工安作须取得对方签搬字认可的书面文佰件，并作为抵债邦协议的附件；三艾是委托双方认可懊的评估机关对抵拜债物进行评估，凹签订抵债意向协昂议；四是填制抵案债资产责任卡，胺明确调查、审批半、入账审核等相翱关人员

57、对接收抵笆债资产可能形成拜风险的责任；啊啊填制抵债资产审拔批表连同此前已摆获取的材料一并霸上报审批，批准昂后由信用社指定败人员办理产权手奥续，通知会计部八门入账并登记抵邦债资产登记（簿绊）卡；白蔼通过司法途径取百得抵债资产的必扳须严格按法律文艾书规定要求处理爸，但相关材料需安上报上级主管部办门备案。（2）邦抵债资产的处置案：唉按委托拍卖的抵债叭资产，拍卖前信蔼用社必须征得接爸收抵债资产的批疤准机构同意，并八经有权定价的中半介机构确定拍卖败抵债资产的起折澳价。把柏信用社自行处置般抵债资产的，首暗先经本社职代会爱讨论，信用社贷按委会研究并报批笆准接收抵债资产八的审批机构同意版，按有权机构评鞍估价处

58、置抵债物蔼。无论是委托拍班卖还是自行处置安抵债资产，都须霸取得批准接收机巴构准予处置的批澳复和权威中介机扮构的评估文书后板方可实施。俺埃处置抵债资产报袄批材料要求：申啊请处置抵债资产俺的报告，其中需靶附件：一是信用暗社职代会经职工爱代表签名的会议扳纪录；二是信用按社贷委会意见书隘；处置抵债资产鞍审批表；接收抵办债资产的协议或疤法院的有关判决盎、裁定或调解书鞍；有权部门批准耙接收抵债资产的按文书及抵债资产拔入账凭证；拟处把置抵债资产清单柏、登记卡；抵债翱资产处置意向书百（包括认购抵债耙物方的资料）；绊其他有关证明材氨料。扮昂信用社报批自行奥处置抵债资产，昂认购方在处置日熬不能一次付清购板物款的，

59、由其将佰欠款立据贷款支扒会购物款，对贷扒款金额超过信用皑贷款规定额度的霸，借款方还需向俺信用社提供担保半或抵押作为还款傲保证。疤67、抵债资产稗及其管理原则扳抵债资产是指在拜借款人确实不能凹以现金方式偿还爱信用社贷款本息扳的前提下，信用俺社通过合法途径芭取得的用于抵偿阿贷款本金和利息敖的借款人、担保拜人或第三人的合胺法有效的资产。爸抵债资产管理按佰照合法取得、妥安善保管、及时变埃现、正确核算、摆确保农村信用社蔼利益为原则。傲68、接受抵债捌资产的前提条件挨接受抵债资产的胺前提条件有：（案1）借款人、担版保人因资不抵债罢或其他原因关停背倒闭或被宣告破伴产，经合法清算败后，信用社依法柏取得抵债资产

60、；案（2）信用社通般过诉讼或仲裁渠按道主张债权，经傲法院判决、裁定昂、调解或仲裁机埃构裁决，取得抵拜债资产；（3）昂抵押、质押贷款蔼到期，借款人和暗担保人无法以货跋币资金足额偿还俺贷款本息，抵押耙物、质押物折价按又不能及时变现办，经与抵押人或唉质押人协商，以昂抵押物或质物抵搬偿信用社贷款本搬息；（4）借款瓣人和担保人经营捌发生严惩困难或跋濒临倒闭，确实巴无法以货币资金懊清偿贷款本息，笆信用社与借款人白或担保人协商，般签订以资抵债协按议，取得抵债资拌产的所有权。斑69、质押与抵叭押的不同之处傲抵押与质押的区败别主要有：（1癌）担保物的占有搬权是否发生转移摆不同。占有是对板物的实际掌握和暗控制，是