北京某地产集团预算审计部管理文件

1、- PAGE 25 -目录佰一、预算审计部斑的职责范围白哎敖 3案（一）审计部的背职责范围及职能敖奥傲般3艾（二）组织架构按及架构图般疤岸稗 3爱（三）预算审计巴部经理及副经理澳岗位责任制稗败扮 4巴（四）预算审计芭部土建、水电专罢业预算审计员岗颁位责任制般斑百 搬6隘（五）预算审计搬部材料审计员岗八位责任制坝叭按摆 埃7胺（六）预算审计罢部资料员岗位责矮任制板癌蔼爸 笆7败二、预算审计部佰审核审计的管理癌办法及流程熬绊疤 扒9办（一）总则哀版版斑半9暗（二）施工图预懊算及结算审计审扮核流程败巴背9安（三）招投标文柏件及合同审核流昂程柏鞍挨埃哎11敖（四）材料（或吧设备）采购价格哎审计审核爸肮

2、澳盎癌11邦（五）合同付款案的审计流程芭皑柏案12俺（六）审计部对佰外单审计审核工罢作败柏肮13靶三、版*懊企业集团内单预安结算管理办法实熬施细则蔼八15傲（一）总则挨岸凹澳按15鞍（二）基本程序拔盎把坝笆15斑（三）建安公司挨的内单预算、结暗算依据和主要原坝则澳阿16埃（四）北京澳*盎工贸有限公司内摆单预算、结算的唉依据和原则绊绊17俺（五）材料公司绊的内单收入结算邦依据和原则白芭拔17盎（六）稗其他子公司的工哎程类内单、预算哎、结算参照建安懊公司的预算结算办办法执行伴暗澳班板 17稗（七）关于材料摆材保费等几个问捌题的说明爱熬白18伴（八、九）外单芭资料管理懊昂颁扮19扳四、预算审计部半合

3、同价款管理办捌法俺拌癌笆 八20巴（一）合同分类袄百癌霸罢20伴（二）总价合同佰的管理把案摆鞍20斑（三）单价合同白的管理般巴岸绊20埃佰隘伴五、扮预算审计部档案袄管理制度斑坝矮 21癌（一）总则跋鞍挨搬摆21哀（二）档案收集澳暗挨爸半21柏（三）归档处理柏疤碍跋爱21耙（四）修改与补矮充叭班摆八22啊（五）资料的保笆管与借阅埃按耙爸22肮一、 预算审计肮部的职责范围捌（一）预算审计坝部的职责范围及叭职能佰预算审计部主要扒职责范围是代表摆集团公司对下属疤的业务部门、子胺公司负责实施的案工程施工类的劳按务分包、专业工癌程分包、设备安笆装工程的招标文拔件、合同签订、矮工程合同付款的半审核、施工图预

4、挨算结算的编制审艾核，参加由业务拌部门、子公司组板织的招标会议，办对子公司的内单笆预算收入、结算奥收入进行审核确爸认，以及其他工安程类项目的内单蔼、成本测算、成碍本的核算审核；颁材料公司采取询皑价比价采购形式瓣的材料价格的审拔核，集团公司开坝发的整体工程开癌工前招标标底的爸编制，合同订立扒与其他业务部门搬的配合工作，为百集团公司在工程邦开发施工的决策哎上提供相关的数按据参考，为财务班核算提供基础数艾据，完成集团公傲司领导交办的其暗他审核审计工作伴。盎预算审计部的职芭能决定了各岗位安人员在工作过程唉中，必须遵循以办维护集团公司经袄济利益作为各岗艾位工作的基本要半求，对集团公司鞍负责，对自己的班岗

5、位负责，对自傲己的一言一行负吧责。（二）组织架构爸1. 预算审计矮部设部门经理一疤人，负责审计部霸的全面管理工作岸，监督指导各专袄业预算审计员对背集团公司业务部艾门、子公司对外拌发包工程、劳务爸分包的招标文件拜、合同、预算、半结算的审核工作拌及内单预算收入盎、结算收入、预半算成本、结算成隘本的编制审核，扮主持较大工程的扳预算结算编制审俺核工作，布置集按团公司安排的其笆他工作；俺2. 设副经理爸一人，协助部门摆经理开展工作，邦对业务部门及子鞍公司工程类招标叭文件、合同订立百的审核及部门经阿理交办的其他事盎宜，配合部门经把理对各专业预算暗审计员的核算结柏果进行审核确认翱；蔼3. 设土建预霸算员两名

6、、水电拔预算员各一名，扳负责该专业的专艾业工程分包、劳斑务分包、施工图敖预算、结算的编袄制及预算结算的捌审核，其他内单啊的成本测算、核板算及其他业务性啊工作；昂4. 设资料员罢一名，负责本部奥门资料的保管，爸计算机的录入及啊档案的管理，集艾团公司文件，部班门内文件整理打胺印等；办5. 设材料审百计员一名，负责扳材料公司材料采安购价格审核，参爱加材料公司及其巴他业务部门的材氨料设备招标、议绊标会议及招标文八件合同订立的审艾核（暂由专业审罢计员兼任）。背（三）组织架构埃图经理一名付经理一名资料员一名材料审计员一名强、弱电预算员一名给排水通风预算员一名土建预算员两名矮（四）矮预算审计部经理爸岗位责任

7、制疤1. 部门经理八对部门的工作全盎面负责，并积极隘带领部门员工实按现高管目标责任班书的各项任务指翱标；哎2. 组织对集巴团公司开发工程吧开工前与业务部叭门的招标工作的拔配合，编制招标氨文件、标底、合挨同的订立、对集叭团公司新开发项把目的跟踪及准备蔼工作；隘3. 监督指导扳专业预算审计员暗对业务部门、子埃公司对外发包工昂程、劳务分包工板程、专业分包工拔程的预算结算编敖制审核工作；敖4. 监督指导傲专业预算审计员跋对集团所属子公矮司内单预算收入背、结算收入的编扒制、审核、分析爱、协调、处理内版单预算结算发现把的问题，不断地阿积累内单核算、罢成本核算的经验把，完善子公司成蔼本承包经营核算把办法，为

8、财务对耙子公司的预算收癌入、结算收入及肮成本核算提供基巴础性的数据；绊5. 审核工程吧类的合同及合同百付款；氨6. 主持较大盎工程的施工图预霸算、结算工作；疤7. 带头落实懊集团公司倡导的熬“啊讲职业、讲道德叭、讲文化、讲素懊质安”稗的实质，配合业啊务主管部门及子奥公司，作好基础八性工作，遵守集敖团公司合同管搬理办法、招岸投标管理办法皑，明确部门岗位坝人员职责，严格邦办事程序和部门袄纪律。耙（五）版预算审计部副经疤理岗位责任制罢1. 协助部门拌经理完成和开展胺部门的全面工作澳，并积极配合部敖门经理实现高管拔目标责任书的各翱项任务指标；袄2. 负责组织吧对集团公司开发捌工程开工前与业坝务部门的招

9、标工安作的配合，负责扮招标文件、标底绊的编制、合同的拌订立及对集团公安司新开发项目的肮跟踪及准备工作疤；伴3. 负责监督艾审核专业预算审拌计员对业务部门氨、子公司对外发捌包工程、劳务分败包工程、专业分盎包工程的预算结按算编制审核工作氨及确认；按4. 监督指导板审核专业预算审稗计员对集团所属癌子公司内单预算背收入、结算收入白的编制、审核、拌分析，协调处理邦内单预算结算发霸现的问题并具体岸实施，不断地积袄累内单核算、成阿本核算的经验，跋完善子公司成本芭承包经营核算办皑法，为财务对子傲公司的预算收入哀、结算收入及成盎本核算提供基础敖性的数据；敖5. 负责审核胺工程类的合同及八合同付款；耙6. 配合部

10、门凹经理主持较大工碍程的施工图预算瓣、结算、业务指扮导及审核工作；傲7. 配合部门颁经理负责落实集鞍团公司倡导的按“氨四讲肮”吧的具体内容，作搬好基础性工作，班遵守集团公司俺合同管理办法氨、招投标管理肮办法的各项规背定，积极完成部矮门经理交办的其八他工作，遵守各碍项规章制度，作癌好自己的本职工坝作案。白（六）霸预算审计部土建盎、水电专业预算巴审计员岗位责任案制暗1. 负责编制碍集团公司开发项懊目本专业的全部背施工图预算（预耙算成本）、结算靶（结算成本）及罢其他成本的数据凹的整理编制；蔼2. 负责集团蔼公司开发项目开案工前招标配合工翱作，编制审核招胺标文件，编制本扳专业标底，订立败合同等；俺3.

11、 搜集整理摆本专业工程的变哎更洽商及材料设邦备实际采购价格版，根据工程进度斑分阶段编制工程翱结算（结算成本伴）及其他结算成颁本的数据整理；邦4. 代表部门办参加集团公司业唉务部门、子公司挨组织的劳务分包佰、专业工程分包唉等招标会，对招柏标文件、合同的蔼订立，签署审核哀意见；疤5. 掌握工程唉形象进度，结算拜数据，负责集团肮公司业务部门、敖子公司工程类的笆本专业劳务分包板、专业工程分包搬合同付款的审核傲；哀6. 负责审核半业务部门、子公扳司报审的本专业阿劳务结算、专业白分包工程的结算哎；瓣7. 负责分阶胺段、部位审核子百公司报送的工程稗类本专业施工图八预算（内单预算爱）、施工图结算翱（内单结算）

12、及巴其他成本数据数摆量；柏8. 负责审核吧子公司工程类非哀定额预算形式核佰算方法的内单预版算收入、结算收疤入及成本的测定熬；唉9. 负责本专疤业预算资料、结昂算资料、业务部按门及子公司报送肮审定、预算结算扮、材料分析、变袄更洽商等相关资盎料的收集整理归败档；凹10. 深入了耙解施工现场情况爱，掌握工程的形按象进度，掌握实氨际发生单项项目挨工程量与预算、背结算的差异，掌奥握定额分析用量班与实际发生的差埃异；氨11. 对本专傲业岗位的预算、扮结算成本数据的罢准确性、合理性隘承担责任。碍（七）半预算审计部材料笆审计员岗位责任白制敖1. 负责集团埃公司开发项目所背需材料、设备、阿委托加工制品的懊市场价

13、格的调查搬和其他信息；拜2. 负责集团哎公司材料公司的懊材料、设备招标白文件、合同订立瓣的审核；吧3. 代表部门癌参加集团业务部般门、子公司材料俺设备的招投标会捌议；扮4. 负责材料案公司不宜招投标胺物品采购、价格绊的审核确认；佰5. 为本部门蔼预算人员在编制百施工图预算结算案时提供材料市场爱价格信息；鞍6. 负责部门隘的材料设备招标伴文件、报价资料板、采购合同等资挨料的存档和管理盎；摆7. 集团公司爱交办的其他材料肮设备采购价格的斑审核确认；袄8. 负责审核班公司预算人员编啊制的预算结算的坝材料设备价格；癌9负责现场材坝料用量抽检；板1颁0癌. 对自己岗位搬的工作内容负责吧并承担责任。斑（八

14、）预算审计搬部资料员岗位责办任制挨1负责部门档安案资料的接收、袄编码、整理、保按管，并录入计算拌机资料数据库。白2负责部门材暗料招标、采购、扮材料合同及对外摆分包、劳务分包笆合同的存档与管邦理。暗3负责收集材拜料设备市场价格唉信息表，以便日昂后查阅。癌4收集、整理唉、保存由各子公爱司送审的任务单邦、预算单、结算板单。扮5协助部门专爱业人员完成审计叭、预算等相关工芭作。靶6协助部门人捌员进行合同及文霸件的打印、复印斑工作，重要文件罢需备案。班7协助部门经瓣理完成工作计划阿，处理部门日常唉工作事宜，保证安公司制定的经营翱管理办法及目标板责任制的顺利进岸行。氨8负责部门后隘勤工作，包括办岸公用品计划

15、和领巴用等。柏9负责部门考疤勤管理与工作纪癌律的检查与督导伴。佰10完成部门埃及公司领导安排昂的临时性工作。预算审计部巴 吧 唉 袄 盎 百 版 白200版9按年6月25日巴 挨二、 预算审计盎部审计审核的管按理办法及流程（一）总则疤为规范预算审计拌部的工作程序，扮提高预算审计工扮作的效果与效率傲，最大限度的发哎挥预算审计部对昂集团公司的预算败审计作用，根据背*皑公司集团化管理肮、多元化经营的翱特点，结合预算耙审计工作的特点蔼制定本办法。般适用范围：本办阿法适用于集团公背司及集团公司业胺务主管部门、子板公司所有需经预把算审计部审核的佰工程类劳务分包吧、专业工程分包叭的预（结）算、隘招标文件、合

16、同翱的审核，以定额敖为基础或非定额拌核算办法的内单拌预算结算的审核败，材料价格、工凹程付款的审核及隘公司领导交办的耙其它审核审计工翱作等。捌（二）斑施工图预算及结碍算审计审核流程安（1）施工图预袄算及结算审核送碍审条件按1. 送审单位背任务单及相关合挨同；搬2. 施工图纸背或加工制作图纸班及随工程进度所芭发生的变更洽商隘记录；盎3. 与预算、澳结算有影响合同啊条款的书面原始斑资料或意见；拜4. 施工单位矮或加工单位编制奥的由经办人及负叭责人签字的预结安算书；搬5. 工程的结氨算应附竣工验收按文件。艾（2）施工图预暗算和结算审核工跋作流程吧1. 送审人将翱相关预算结算资瓣料报审计部各相爱关专业审

17、计员，罢专业审计员对其伴实际工程量审核百确认并根据合同蔼标的价格及单价斑、合同价格变更芭洽商及对预算、拌结算有影响的合败同条款、实际发佰生情况，材料市挨场价格等审核要版素进行审核并与奥送审部门沟通后拜签署专业审核意芭见；拜2. 专业审计办员审核后交部门傲副经理或经理复靶核并签署最终预办算结算审核意见白；埃3. 审核完毕奥后由资料员备案笆并返还送审人。俺（3）审核的依埃据：拔1. 设计图纸办或加工图纸；稗2. 预算定额耙及取费标准；斑3. 招标文件般及工程合同；挨4. 变更洽商傲；哀5. 集团公司半确定的子公司内伴单的计价标准；叭6经确认的非稗定额预算形式核皑算方法的成本测八定标准、工人的邦计件

18、工资标准或皑其他形式确定的埃成本价格标准；肮7经集团公司扮确认的子公司内案部的与工程预算扳、结算及经营相肮关的内部审核签跋字权限等相关制芭度及流程；班8. 其他与预挨算、结算相关的八资料。敖（4）审核内容霸：柏1. 工程量计耙算是否准确；吧2. 定额选用爸及取费标准是否百合理；半3. 非定额标叭准的核算有无成氨本的测算；败4. 主要材料版用量是否超出定唉额标准；伴5. 材料价格把的调整是否符合巴当期的市场价格芭及实际采购价格版；翱6. 工程的劳靶务分包及专业工佰程分包的结算单肮价、总价、经济芭洽商、变更的增摆减是否符合合同胺条款的要求和变蔼更条件；单价合伴同重点审核工程懊量是否准确；总巴价合同

19、重点审核伴价款内应包括的佰工作内容是否全爸部完成；对结算傲有影响合同条款奥内容是否在结算叭内核实；奥7. 工程的经般济洽商变更及合靶同外项目或零用盎工是否符合送审捌单位的内部制度奥要求和审核程序肮。经办责任人总熬经理和主管经营昂的领导签字是否巴齐全；袄8. 正式工程耙重大经济洽商变埃更及合同外工程翱需有业务主管部岸门和集团公司领摆导批示，其余零熬星工程的经济洽奥商的变更需有下扳单部门负责人签跋认。把（5）审计部内邦部的工作要求矮1. 凡集团公拜司的开发项目或捌任务需编制一套拜完整的工程预算伴，较大的工程变袄更洽商要编制增败减预算，为工程胺的预算、结算的艾审核作好基础工柏作；傲2. 预算审计氨部

20、专业人员每周蔼一次（特殊情况胺除外）深入施工唉现场了解施工现芭场情况，随时掌疤握施工的形象进败度及实际发生与扒结算有关的情况靶，并及时与业务绊部门或子公司专叭业人员负责人沟扮通；对图纸无法唉准确计算工程量哀的项目或因工序办搭节而发生掩盖哀后无法准确核实靶的项目要通过实按测实量的方法来按确认，对实测实扮量工程量要有报叭审部门专业人员碍共同参加。罢3. 预算审计办部不组织与对外斑分包的谈判会议埃，对外的预算、扒结算谈判会由集捌团公司业务部门瓣或子公司合同第爸一责任人组织，澳预算审计部原则罢上不直接参加预熬算、结算的谈判般；不单独与分包傲方接触或联系；哀对外分包工程、爸劳务分包工程的埃结算谈判由业务

21、俺主管部门或子公耙司总经理组织主半持。坝4. 在对外的暗预算、结算资料爸上审计部只在集爱团公司内部留存鞍的资料上签字，摆对外的签字有送拌审部门经办人负肮责人签字。扒5. 定期向总袄裁汇报预算结算肮相关数据及审计敖审核结果。哀（三）半招投标文件及合阿同审核流程耙预算审计工作内半容、重点及流程疤集团公司业务主瓣管部门及子公司吧在招投标及合同般签署过程中，预吧算审计部主要对安招标文件进行审罢核、参加招标会版议，对合同的订傲立、履行、变更拔及结算进行监督啊审核。邦1. 招标文件八编写清楚详实，挨物资采购类招标懊文件主要写明采傲购物品的规格型敖号数量质量及技哎术要求、交货地奥点、交货时间等安；工程类的招

22、标吧文件主要写明质扮量标准、工期要澳求、合同的价款昂或单价内应包括胺的内容、范围及奥合同变更的条件唉等主要合同条款岸的内容；敖2. 合同的审氨核主要从预算、爸结算角度考虑，霸合同的主要条款斑是否与招标文件疤一致，工程类的氨合同的价款或单阿价内是否明确了颁应包括的内容、笆范围，合同价款颁变更的条件、付摆款条件及与结算懊相关的其他条款隘；版3. 非招标形案式订立的合同应熬提供免招标审批柏手续及货比三家佰的比较分析记录霸或价格调查表；鞍4. 预算审计摆部专业人员参加拔集团业务部门、挨子公司的招标会巴议主要是监督指碍导，不参加评标癌定标工作。氨5. 由送审人败将相关文件报审柏计部相关专业鞍审计员哀审核

23、，专业罢审计员八签署专业审核意白见后交部门副经把理或经理复核并懊签署最终审核意背见，审核完毕后安由资料员备案并办返还送审人。罢（四）稗材料（或设备）哀采购价格审计审袄核唉材料（或设备）柏采把购价格的审核，傲主要是对材料公哎司不宜招标或议啊标，实行货比三扳家询价采购的价按格审核：霸审计工作内容、败重点及程序班1. 报审的询胺价市场调查表是白否符合报审部门版内部审核要求和阿主管领导的审核板签字；爸2. 核实材料背（或设备）是否埃有使用部门的确凹认的使用计划，疤使用计划是否符背合工程或使用需唉要，有无超量现罢象；埃3. 经上述核扒实无误后在对采哀购材料（或设备耙）进行询价核实啊，经核实符合当疤期市场

24、行情，且拔上报价格不高于柏平均价格；斑4. 应招标而拌无法招标的应提熬供免招标批示；案5. 由送审人把将材料市场调查八表交审计部相关矮专业百审计员佰进行审核；疤6. 专业半审计员傲审核后交部门副吧经理复核，副经鞍理根据材料采购坝具体情况复核抽罢查并签署意见，埃审核完毕后由资颁料员备案并返还熬送审人。俺（五）皑合同付款审核审昂计内容及流程扳（1）安合同付款送审条肮件般1. 合同付款敖申请表、申请单盎填写清楚无误；澳2. 合同主管白单位负责人签字哎齐全、完备；八3. 工程形象扮进度文件或验收邦结算文件，形象霸进度文件应包括般完成工程量或按爱合同要求计算完爸成价款；笆（2）审计审核哀内容及流程 爱1

25、. 由送审人邦将付款文件报审按计部相关专业熬审计员八审核；唉2. 专业啊审计员办审核内容：跋对申请款项及数挨额是否符合合同熬条款要求；疤对实行工程预（柏结）算的合同付稗款、中间付款主熬要审核与形象进伴度是否相符；已拔完工程量和按合跋同要求计算的完矮成价款是否详实半准确；已办理工碍程结算的付款主笆要审核结算额是爸否准确；颁工程结算款的支版付是否有相关部把门的验收文件或安工程的结算，填邦写的结算数额是搬否准确，设备安板装类工程最后一隘笔结算款是否有瓣设备接管部门负靶责人的签字；盎3. 上述复核版无误后由专业审挨计员签署意见后盎，由部门经理或邦副经理确认、百审核完毕后由资斑料员备案并返还埃送审人。芭

26、（3）审计部内案部工作要求皑1掌握工程实啊际进度部位；啊2针对付款合碍同审核付款金额拜及付款比例；吧3审核无误后拌履行签字手续。耙（六）肮审计部对外单审翱计审核工作霸集团公司所属各搬子公司从集团公扳司以外的单位获败得营业性收入统百称外单收入。埃审计部对子公司爱外单实行备案制叭度管理。因外单疤形式繁多，对外按单送审条件暂无扒固定要求，可参挨照内单的招投标埃、合同等报审条八件执行。各子公暗司的外单预算、碍外单结算等与收安入有关的文件一敖律到审计部进行叭事后备案。审计搬部根据公司计划百，对外单进行经懊营性审计或事后碍审计，但物业管哀理、商品房销售隘以及价格相对固哀定的成本支出较背少的租赁等业务挨不在

27、此范围内。预算审计部扮 绊 岸 艾 暗 案 扳 捌2007年6月伴25日颁 斑三、 哎*案企业集团内单预盎结算管理办法实施细则岸根据跋*岸企业集团内单预罢算、结算管理办跋法、计价表稗、原蔼*敖企业集团内单管爸理办法实施细则坝征求意见稿、罢建安公司与地半产公司内外单管翱理办法稿，结拔合集团公司及子肮公司的具体情况氨制定本实施细则艾：（一）总则哀集团公司内部，傲*鞍地产与子公司、把子公司与子公司熬之间所签订工程啊合同、加工合同捌、任务单、模拟罢市场运营方式的笆机械租赁统称内百单，原蔼*俺企业集团内单预氨算、结算管理办敖法、安*蔼企业集团内单管绊理办法实施细则瓣征求意见稿、岸建安公司与地拌产公司内外

28、单管按理办法稿的核扒算方式，计算标绊准，成本价承包搬的基本的原则不盎变。内单的预算袄、结算是衡量子安公司年度目标经爸营的标准之一，芭更是子公司在生矮产经营过程中，昂通过一单一请，靶三单合一的方式岸，在过程中有效俺的控制成本，积绊累经验，提高子版公司在经营管理艾上的水平。（二）基本程序靶三单合一的小型霸工程接单部门按埃相应的计价标准肮及时编制预算，霸由预算审计部门啊审核确认后交财拜务作为接单部门凹的预算成本收入案，工程完工验收碍后，接单单位按八照相关的结算计凹价标准编制结算按书，由预算审计澳部审核确认以后岸交财务部门以此瓣作为成本核算的澳依据。小型工程邦的结算，验收后把一周内编制完成版，一周内审

29、核完巴毕。拔清河工程或时间扮跨度较大的工程绊，正常情况下接伴单部门应在开工半前编制报审工程鞍的预算，预算的吧编制审核应在工办程施工之前完成罢，工程的结算应埃随工程的进度分白部位、分阶段进袄行（如基础、结疤构、屋面、内装耙修、外装修等）百编制审核；对个埃别影响结算的项氨目或问题在工程鞍完成后的总体结班算时调整补充，把原则上分阶段的把结算在本阶段施扒工完成后的三周埃内编制完成，两阿周内审核完毕。爱未经审计部审核肮确认的预算、结百算不作为财务的啊核算依据，财务百的核算部位应与昂工程实际完成结安算的部位相一致疤。般（三）建安公司疤的内单预算、结扒算依据和主要原拜则矮1、建安公司是挨以2001年爸北京市

30、建设工程百预算定额为依般据，计算出定额斑直接费，在直接柏费的基础上凹佰1.097+材罢料价差+人工费拌差价为工程成本靶承包价，其中2伴.7为临时设耙施费，7为现安场经费，共计费俺率为9.7（哀不含税金和向上矮级缴纳的管理费扳），安装工程的熬设备价格不列入蔼工程造价。伴2、实行成本价斑承包的原则：工澳程分包项目（包傲括甲方分包或自肮行分包项目）所鞍对应的定额基价捌不作为预算、结捌算的依据，以招翱标后确定中标单哎位的价格成本编拌制预算、结算。阿3、材料价差的罢确定，按施工期邦间市场同期的招霸标采购实际价格昂半1.02减20霸01年预算定额岸材料预算价格，败即为材料价差，爸材料价差不参加颁取费，由材

31、料公哎司采购的材料，白建安公司支付给拔材料公司1采八购费用，另1隘的费用留由建安矮公司包干使用。邦4、材料用量的搬确定：建安公司捌负责材料用量的氨控制，双方根据拌设计图纸及变更挨洽商，按200靶1年定额计算材霸料用量，实际用澳量超出定额用量肮部分由建安公司氨自行承担，在编百制报审施工图预叭算结算的同时编班制预算材料分析挨（材料用量），盎结算的材料分析吧（材料用量）。暗5、钢筋损耗量颁的确定按国家及胺北京市定额损耗啊量系数调整，颁稗10内的（含癌蔼10）2，班疤10以外的4.笆5。癌6、人工费差价佰的确定：人工费蔼或人工单价的价扮差按相应的工程胺招标确定的人工八费价格减200叭1年定额相应人扳工

32、费即为人工费唉价差，人工费价蔼差不参加取费。般7、机械费、周坝转材料定额中的暗其他材料费，以傲预算定额的定额按量，市场价的基暗本原则结合施工昂期间市场同期价捌格情况测算后协耙商调整。安8、总包及分包班管理费：甲方组鞍织的分包工程（疤含傲*扮施工的工程），板建安公司按其分奥包工程价格2矮计取总包服务费盎，不在计取9.蔼7的费用，总隘包管理费计取基哎数不含设备费。癌9、材料价差、扳人工费价差及其熬他价差的调整，鞍在编制结算时调办整，不得实报实颁销。哀10、对属于建扮安公司的内部库板存调拨，材料公哀司及其他业务部凹门与建安公司之肮间的调拨的材料把由财务依据出入叭库单据核算。靶（四）北京敖*板工贸有限

33、公司内颁单预算、结算的捌依据和原则唉1、可通过社会斑招标的形式参考懊招标结果确定内敖单产值；把2、（按直接材傲料费用+直接人肮工费）八巴1.15预算扒收入，直接材料袄费用（加工图爸纸材料使用数量哀+材料合理损耗白）摆背实际采购单价；直接人工费用：安各工序工人计件矮的工资标准艾跋完成的数量或参板照市场劳务价格唉或招标定价后，熬确定人工工日。芭3、单价在10挨0元以上的外购般配件不计算取费败。翱（五）材料公司盎的内单收入结算按依据和原则版1、材料设备采哎购费用：按实际稗采购的材料设备懊价格靶鞍1为材料公司八材料设备采购费埃用；扳2、施工机械周埃转材料的租赁费矮用按市场租赁价霸格的80计取氨；八3、

34、工程类的多稗种经营参考建安搬预算编制办法和安取费标准计算；斑4、仓库调拨到皑工地的材料按入捌库或盘点价格+捌运费+5仓储巴费用。挨 氨（六）其他子公俺司的工程类内单澳、预算、结算参拜照建安公司的预啊算结算办法执行暗（七）关于材料半材保费等几个问俺题的说明蔼1、材料采购保芭管费分为材料采安购管理费和材料颁管理费用，材料叭采购管理费为材巴料实际价格的1耙，由材料采购版单位包干使用；半材料保管费用为熬材料实际价格的办1，由使用单敖位包干使用，上胺述材料保管费用佰由建设单位承担澳；拜2、甲方供料到拌现场时，施工单吧位只收取材料保哎管费用，材料公瓣司或施工单位均啊不得收取材料采案购管理费；霸3、材料采购

35、管啊理费是在执行北巴京2001年建氨设工程预算定额艾基础上测定的，奥除建安公司和材八料公司外，其他按公司提供的服务胺不得收入上述费板用；翱4、材料采购管岸理费包含的内容肮材料公司执照领稗取和注册年检费瓣用、管理人员工靶资、奖金和四险拌一金费用，承包般奖金和分红费用爸，管理用车费用靶，管理用房费用傲，办公用品费用板，材料招投标费板用，市场、厂家疤考察费用，零星胺材料管理用车运白送的费用等。瓣5、材料现场保盎管费包含的内容伴材料卸车费用（霸材料卸车费用分哎别包含在塔吊综艾合利用和材料保败管费用中），材扳料入库费用，材拜料仓库管理费用扳，材料领用收发跋保管费用，材料般核算费用（材料疤单据费用，核算唉

36、报表费用等），爸材料盘点费用，班材料库存损失费办用，剩余材料折傲价费用，材料退蔼库和工地调拨费背用，因建安公司版原因而发生的材白料倒库费用或二敖次搬运费用（定懊额人工费用包含爱一定的现场运费蔼和二次搬运费）氨。伴6、仓库现有材安料的核算澳仓库调拨到工地佰的材料，按入库疤价格或盘点价格袄加运费+5的背仓储费用作为到埃工地费用；到工扳地费用+1的扒现场保管费用后扮为材料预算价格敖；新采购的材料岸一律按采购价格班+1的采购管癌理费用和1的败材料保管费用结肮算，不得按+5白仓储费用结算办。稗7、周转材料、啊机械设备租赁费斑用单价确定问题澳：肮由材料公司、建瓣安公司、预算审拜计部三方共同进矮行市场广泛调

37、查笆，对调查到的市吧场价格，去掉最哎高价和最低价，唉按平均价的80隘作为内部结算吧价格，如果实际八市场租赁价格低办于内部结算价格盎时，按实际市场拜价格调整内部结敖算价格。背周转材料、机械般设备租赁价格根罢据市场情况协商班调整。敖8、罢*柏15综合费用袄所包含的内容：皑15综合费用案，目的是简化预巴算编制工作，与班市场报价方法也绊是一致的，15瓣综合费用包括靶了加工用水电费矮、必要的包装费安用、土地租赁费蔼用、房屋折旧费鞍用、机械使用费把用、管理人员工袄资、材料采购保鞍管费用、到工地奥的运输费用、子稗公司其他各项管班理费用、必要的拜税金。靶（八）班其他子公司工程把类的内单预算、斑结算参照建安公瓣

38、司内单预算、结按算办法执行；物捌业公司、经纪公俺司销售代理费用扮，房屋出租等经肮营性范围涉及的绊成本相对少，建般议由财务直接进胺行财务核算。白（九）外单资料唉管理肮各子公司外单的澳管理，预算审计罢部实行备案制管邦理，事后审计制哀度，各子公司外拜单的合同、预算艾、结算、洽商等拔经营性资料一律袄到审计部备案。拌傲颁 般翱盎坝预算审计部办 疤 伴 澳 袄 扳 傲 案2007年6月柏25日胺 搬四、预算审计部芭合同价款管理办半法罢为了有效的控制翱各种合同价款的笆拨付，提高工作拌效率，避免出现哎问题，预算审计耙部对各种合同实肮行如下合同价款跋的管理办法氨（一）合同分类斑 翱合同按付款方式耙分为总价合同和

39、蔼单价合同；艾总价合同是合同跋标的单价和数量背均确定的合同，拌总价合同有确定霸的合同总价；板单价合同是合同罢标的数量不确定案的合同，单价合癌同可能无合同总盎价，也可能有合瓣同总价，但合同皑总价将存在较大板变化。矮一个合同时单价安合同还是总价合俺同，由合同执行蔼人根据上述原则啊确定。鞍（二）总价合同埃的管理搬总价合同付款一办律按该合同付款瓣办法进行付款，疤当合同价款增加佰时，凡合同规定懊结算调整的，一斑律结算统一调整隘，拨款办法按原扒合同执行。当合扒同规定可以调整鞍付款额度时，合澳同执行人应提供颁有效合同价款变懊更证明，预算审拔计部审计审核后胺予以调整合同价皑款，合同价款调摆整后才能拨付调耙整部

40、分。氨有效合同价款变暗更证明指：洽商版变更、补充协议熬、我方有关人员哀的签字。袄（三）单价合同昂的管理奥由合同执行人于哀付款前提供有效唉的合同执行情况巴证明，证明该部懊分合同义务已经暗履行。预算审计吧部审核后予以审埃核批复付款。佰合同执行情况证霸明指：双方有关啊人员审核签字，柏材料设备为入库啊单，工程为完工柏统计报量等。 班 伴 拜 懊 板蔼把般预算审计部版 捌 败 扳 半 昂 岸 案2007年6月拔25日暗 隘五、预算审计部绊档案管理制度（一）总则半第一条 为了安加强佰集团搬的规范化管理，爸完善各项工作制敖度，促进癌集团 奥 伴发展壮大，提高拜办公管理的现代隘化和凹经济效益，傲特制订此办法。摆本规定适用于预哀算审计部档案管癌理。阿档