《银行会计实务》课程实训托收承付业务处理

1、6-3工程三支付结算-结算方式模块二托收承付业务活动1全额承付活动目标：熟悉托收承付结算方式操作规程，熟悉托收承付结算业务的凭证格式，掌握具体填写要求,能按照托收承付业务规定正确进行各环节的具体操作。操作流程：托收承此节?方式全额承相唔操作麓提交托收凭证r IWJTPfr支付款项ittSLAJfpff - 一嬴审ft薮S日密款更入藤习题一、收款人开户行受理托收业务案例：2012年8月6日中山船舶制造账号开户行工商银行中山支行辽宁省大连市，款项内容为货款。业务流程一业务受理与凭证审核案例一、客户提交托书收承付凭证问题：漏选划款方式；大小写金额不符。审查后处理方法：不予受理。中国工电银桁托收凭证1

2、贷万凭证）委托日期加12年月6日2N&116576付钠|中山解艇机造有限去司收全称其整数卷机启有眼公司款账号16001010032款账号12001010031A蜘4话他烧市开闩亍二行士 -交行大顺i碍楠F 开户行 二行提君路邮人民币C大写）伍万元整业芬类型 委中械豪静划、电物）托电承付E邮划、电划）亿千百十干百元的5OD00O O款项内容商品发运情况贷款已发指备主二收款人开尸行收到日期：年 月日托收梵*岗顶幅装关:等票勤务专用亮/同名即. 号码 购货合同105证明，请子复核汜账此联收款大开户银行胸贷方凭证案例二、客户提交托书收承付凭证问题：合同名称及编号未填写、发货情况未予说明中国工商银行托收

3、凭证贷方凭证）2岫 116576审查后处理方法：不予受理。业务类型再旺收若C匚由由h 由电门才册爵品郁划、ZU曰闻）付 款 人全称中口举能制澧有限公工收 款 人全称真格断空北未有眼小7惨15C01C10052账号12001010021地址辽r苣甩市施址*两开户行nr臬城路支行金 籁人民币（大与）位拉万元鑫0：千百十万千百+;元鬲5OO00O0Q款工页内容抵收梵埸割碎避货票附寄里正长数2府品篁运阍况1备注；收款人开胃亍牧到日期二年 月日4虐尸.同名称、号 臂哽噂厚璀衽明，请二签 a码复核记账委任日职加12年8日6闩此联收款人开户根行做赞为辑证i|案例三、正确凭证 审查后处理方法：正确 受理业务类

4、型委托收敬（口曲郑.口电力J托收承付（口雌八口电洲口匀 款 A全称停一勾的粗道有e公r收 款 A全秫典格概捷凯康有限公司觥号18W1D1(X)d2蜉12001016061地址击占魅n工行中11改行地址iirik 酒开户吁至 璇人民币（大生）伍指万元整千壬百十 | ?T佯力制以00& 00 0款的内容 贷款托收凭据名称七曲 以X示r附寄单证张数2张就品渣运情况已发货合同名称、后眄购货合同105普生夏楂记账款项受托日期年 月日收款人开户e签簟年 月日工商银行 托雌证受理回单委托日朗孙2年2月6日116576此屐午也茄人开户粮行,有.厚目单委托日期2012年8月6日托收凭证（贷方凭证）2No 116

5、576业务类型全珞委托收款（邮划、电划）托收承付（邮划、，电划）全称奥珞数控机床有展公司账号12001010021地址ilf睹询 旧户行|工行就蛭行收 款 人金 额人民币（大写）伍拾万元整亿千百+千百+元雨夕50000000款以内备贷款托收凭据会虹宏装货票附寄单证张数2备注，商品发运情况已发货付 款 人地址同名称、号码 二曲多.孑中山号却制逡有段公城市|开户行工彳冲际亍收款人开户行收到E期:环务专用氢/、1m4 签章 I-KJ复核记账此联收款人开户银行做货方凭证中国工商银行托收凭证（信万凭证）3Nq 11657G委托日期2012年8月6日业务类型委托收款（口邮划、口电

6、加托收承付（口邮划、 /羲力付款人全秫山山当柜制漫有隈公E收 款全称其格数控机床有限公工服号12001010021地址道省懈市|布亍二行中一行人地址dJ踏库|开户行工行泉年支行金 额人民币（大写）伍拾万元整-白十万干1白十兀角分50000000款项内容货款托收凭据名称发货票对寄单语长数2商品发运情况已发货合同名称、号码|购货合同105备注：付款人开户行收到日期年 月日收款人开户行签章年 月E复核记账中国工商银行 搔快凭a （汇款侬据或恻通知）收款人产尸行等董年 月曰记账4Nq 116576业克类型委托收萄（口部划 电划）死收章句f口面划、口/电眼）忖全称京斐艇电道阳二

7、艮二曼他全称具空空邑机原有;艮心工款赚后18D01010052款眯号rrxiinno?!A此城辽久我5市jrr fj 二看一忆A暄集摘i开广1汀二行悬城寿支行金入民市r大写）俗拾万元做亿千白+方+|三十兀口分|款项内容贷款托股凭据名中奴原示附寄M：出长数2名广冏20：2丰8二队仃裁期限年 月日商品去运惜兄已发货合卮唐标、号码 购货合同m弓备注;上可款项已划回计入你方睡户内复楂中国工商银行托收期1 付款通知）51*116576北务类型制俅熟刖舜、口电划）托收承付：口国却.、j电如）的中匚胫般制遣有限公M金首急备勤.搜匕天交展公声账号:地警糙市.开户行工行中力行账号 越址

8、）12001010021开户彳：二行泉K嘉又行委托日期2012年*月6日fZ T百十元角寸付旅期F艮年 月千百, 人民币大写）住给万元整款项内舂商品爰运情况贷款已发货备注.何款人开户（列蟠UE期年 月日复核 记账杆曲使据名群发货票付就大开内亍签量年 月日业务流程二登记发出托收承付登记簿5 g o 附春型证球I .|合同名林、孰购货合同O O 0 0III105付效P主意：1：粮钻支逵吉其赤法，上利委托蟒（榭耐J款嗔在付 梵期限内车提出拒他艮啾为同意罚款，以此代忖诞知， 2.如需撑出仝部式部分中H寸，而存投寄期限肉，将存付E单 由书弄I附债务证明退交开户银行口此联付蔚人开F银行籍为藏人百期必需通

9、虹业务流程三签章凭证处理托收凭证第一联加盖收妥抵用章交托收凭证第二联登记发出托收结算凭证登记簿后专夹保管;托收凭证第三联加盖结算专用章、第四联、第五联连同交易单证，寄交付款人开户行。签章后业务凭证如下:中国工商银行托收凭证受理回单I委托日期加之年8月6kINn 116576全称账号画委托收款工口邮划、口电划） 中山船舶制造市限公司1&001010052托收承村（口由B划、口/电划）全称账号其毒数控机床有限公司120DL010021道省超17行 工行电坡行,地址 曲相丽 开户行.工行就跟行人民币（大骂）伍拾万元整款项内容七生生 K球尚品发运情况 已发货 备注-复核记账此联作收惹人开户银g收款人受

10、理回单十月千百十元鬲分年打收件虚款项受托日期物等I氏用附寄单证张数2张名称、号码购货官同105收款人开户I亍签章年 月日工商银行委托日期2012年8月（日礼收凭证（费方凭证）2ft 116576业务类型 变抒眼君（口西划，口电刘托瞅承忖口哪戈h 口.，电蝴）付全构 中一迪雅艇遣有限至sTA 照号 ISOOlClOOoZ药=.全感具整建空机末有限公司izcoi hr二 1人 地址 旧小隹市 开尸!亍| U神山蚓亍入 地址 屿直捕t |开尸行 工行泉城路支行人民币（土耳）任培方芫赤fc斗白十万干白-F电分50P0O&6款项内容责款托收凭据施到凌懿即寄里证张数 2苟品发送情况巳发货购货吉同1比备注。

11、收款人开户行收到日期；年 月曰力理ILL1款A并广添行,齐凭证中国工i托收凭证（借方凭证）委托日期2012任8月6日3Nq 116576付款劭限年目曰|叱务类型 委托收款（口邮划、包划）托收承忖（口邮划、口/电划）全称中山给熊小造有限公V账址迂适於市巾彳了工彳神山亍收 款全称吴格致生机未军变公W账号1200101：021lim旨两市开户行工行泉城路支fl人民币（大写）伍拾万元整款项内容传款商品发运情况杆府佯抿名称人已发货备注.付款人开户收到日期年 月 日“嫩人开户行年 月 日(1212)乎201十3十万千十元角分5000000O甘寄单证q2工信陶便合同1D5复核比取菖

12、素人开户想整借力凭证中国工商银行托收先E （汇款依据或收账通知）4N）116576期日期2012年8司6日|付款期限月 日业夯类型委托收欷匚邮划电知）忖收承付（糠划口，电划）全称U后鸵制造有狼公正收 款 人全称要终致经札氏有段公宣账号180C1010052败岩12001010021W话铀田|刑行| Tf押11行地址开户 T行京城路支行人民币（大弓）伍拾万元邕亿千百十5千3十元角分 5U000OU款项除1倍款1托收俘抿名称於伟票附寄至!证张群2商品发运情况已发式|砥同名和、号时 购货合司1。5备注：复核记眯上歹搬须已划回收入你方账户内收款人开户行签置 年 月 日中国工商银行托收凭阡付款通知）5用

13、 116576委先日期如2年8月6日网丽一年yH业号荚型 而理教（匚由陶 口电划） 司 主中山二1制遭汽限公工周）承付 Edi瑁|.口电圳款 跟* 18D01C1D0c2A 地址|道噫鞋书 开户1行工ffMi亍王K也址其老敢担机床有限公司1200101见1比装过M人并由灾田百土万壬百用五X 5 O 0 O O O 时寄单证张数一 0 0金够I人民币（大写）伍推万元会款项对容 贷款I证年凭据名称I发货票已发空合同名称、号码购货合同1。5备注：付款人户户n快到口期年 月日复核 记账付款人开户吁釜篁句意人注意：1.唱趣古讨结算扣法，上刷布旺曲蔻讣砒面曲若I路行 款期限向未提出3且寸，即视为同意付款，

14、以此代付施知。 工如都出全部或部分电的，应在执定蜘国同，将指狗理 由书4附苣分证明送交阡户钳行。综合练习：1、2012年7月27日农业银行西湖支行收到开户单位杭州丝绸公司账号 公司住址浙江省杭州市，提交托收承付凭证一份，托收金额670 000元，付款单位济南嘉华商城2、2012年8月6日工商银行浦东支行收到开户单位上海电子设备公司账号 法人孟凡东 公司住址上海市浦东区，提交托收承付凭证一份，托收金额660 000元，付款单位济南的突泉啤酒集团账号法人张明东开户行工商银行泉城路支行，款项内容：货款；托收凭据名称：发货票；附寄单证张数2张；商品发运情况：已发货；合同名称、号码：购货合同110。习题

15、二、付款人开户行全额承付通知付款、划付款项业务 案例2012年8月6日，付款人本行开户单位 业务流程一业务受理审查凭证案例一、收到托收行寄托书收承付凭证问题：非本行受理业务收款人山东四方机车制造公司地址：山东省青岛市开户银行工商银行四方支行审查后处理方法：退回原托收单位开户行中国工商银行托收氐证（借方凭证3 Ns010176526 节 A全称山东四方叽车制造公司女 款 人全称上海宝钢集团有限公司账号21003010177啾址il雨醺睨市开户行工行西方立标地址隹L每击开户行工标海东宣行今 氟人国币（人与）陆拾取万完袤1-十7=i千产十亓例行159Q0OOo &款项内容货

16、款托收凭据名称附盍单证强,2委托日期？口1?年S月2 B|付款期限年 月日业务类型銮井眼益（口削划、口电划）衽敬承向（口由战h 口5电划已发货三码购货合同d商品发运情况 备正向款人开户行收到日期 年月日fr 甘 2012.08.021V结算专用号）收款人开户行签K便具y其核案例二、收到正确托收凭证审查后处理方法：受理业务流程二计算付款期限，填写在托收凭证第三、四、五联。IB工商银行委托日期2012年台月2日托收凭证（省方凭证）3No 0100562用款朗限Wiz年钥g日aTA八i衾塞Q机梅混造公司全称上海富鸵集团看混公奇,帽12001010023账址片琏牖市开尸疗王依

17、泉建路友行地址开户仃一仃觥用亍在8人民币（大写）柒拾壹万元堂化千百十万干；百t元用*710000t fi业务类型委托收款（口那划、口电划）托收效付t口部划,口/电划）托收凭据名称5言小，附寄单证张数 号回购货合同商款项内容货歙 商品爱运高证 |已发货 爸注珏 2012 08。2匍此联付收款人开户银行作借力凭证付款人开户行收到日期年 月日2013复核记账4Nc 0100562委正日期2012 T 3 ,H 23寸款期限期12年B月。日1卜三芝型 香杆部希匚由优II .匚申刘】轩股承忖C 曲划、 J粗划）万函.三重茎*.七毫造点同，海宣绸集团有限公司款账号K00L0100Z3款唯号16001010

18、(126A地址音福市尹户行| 3徐哪面亍A宛址直t海干用T亍工行浦东支行人民币（大骂）耳嚼厚子W系一飒I加晚凭据名称|发货票附寄生让张领 门商品发运情加已发货|合同名称、翻|购货合同B6上切就项已划到你方账户内.收款人开户行签至复核 记账年 月日业务类空姜世收款（ 由战h 电为1）杜校承刊口朦划 J也划J人全称山等菱邕札帔制斑番芭收 敕 人全称E浮弄逐走木隈密可龈号12OOLO1OO23赚若15CO131QO26她址西阁南市开户行工行泉城路支亍地址R亍浦摊行金 氮大氏巾（大与）柒拾套万宗整tZ千百H千.百T十7T用分710 0 00 00教项为害货默托监便握名称发货梨1附寄电证张射5:已发货1

19、合同名打、号码购货合同命苗汪忖就艮开户行收到日期2012年2 .匚6日复核记账付款乂开户i亍笑直 年 月日忖款/、：主意:1. 翁嬴他矗由与 上司阂那漱什酮也 期苑何 黜印且内耒鹤国寸，即阴为回射穰,以iH七付款涌期， 工士噫提出含曜部弼目1，立在规砌陋，棚能t理由 拶糊儡加麟交开户防.中国工商银行托收凭证G寸款通知）5No 0100562委托日期2012年R月2日1H款期限2012年g月Q曰此麻付款人开广银件给何裁人柿那付款业务流程三登记“收到托收承付凭证登记簿见登记簿图二业务流程四签章托收承付凭证第三联加盖复核人员、记账人员名章 托收凭证第五联加盖结算专用章。中国工商银行托收凭证（付款通知

20、jSfe 0100562却日螭2012年g月工日|付款期限加耳月，目城芳类型 热撇戴! 口电如托收市卡初、匚IJ电堀）山东就被制造公司12001010023上海富蚓豢图底限公句lD0010t3025池比地址助湖开尸行看I人民币（大耳坊整贷款日岛要运情况I已发货籥注俏款人开户行收到日期20128 号复核 记账发货票 |的我回镯IE匡日4苫：5电购货合同而 有育人浮竟：L根威扁瘫，历展担嫁（删承桢萧做付 耨胴雌微拒孙 瞰X）的楹，.战褊渐。 2如就S出全甑蹲分拒陆应在现旗限内-将拒付理由 书并总院确退交开，胃眄收R1-，?.J:.lF，*注哈1-J在胪rE布甘业务流程五通知付款人、凭证保管托收凭证

21、第五联及有关收款依据一并交付款人托收承付凭证第三联、第四联专夹保管业务流程六付款账务处理付款期满次日8月10日编制凭证中国工商银行凭证 12012年8月10日会计分录：借：活期存款一一山东重型机械制造公司710元贷：清算资金往来710 000.00元注销登记簿见登记簿图三登记分户账：工商银行活期存减 分白行户名：山东重型机械制造公司暗二1200101002328 2年摘要凭证对方科 目代号发生畅余颖月日借方金额贷方金额31承前更货810借转T10 000贷工商银行清算潜畲件来分户清户名：工商银行上海浦东支2012 年摘要证码 住号对方科 目代号爱生领M借员或余额月S借方金额.贷方金额81承前页

22、贷810赛转710 D00货业务流程七划款依据托收凭证“汇款依据联向收款行发送全额划款信息业务流程八签章与凭证保管中国工商银行托收凭证“借方凭证联、”汇款依据联加盖业务清讫章专夹保管托收凭证（借方免证）3Ns 1234567付款期限2012年m月？日业务类型委收款（口由F划 电划托收承付 口都戈h /电到全茴一东直受二父军金，司赚号21003010023地址山R首藕市开门亍卫俅城恪支行付人收 款 人全称上海童期臭,E可退於司账址削褥市开闩i_L仃，朗出亍伺千旬十人民币（大写）柒拾壹五元整款项内容货款演奇、|托收凭据名称商品发运情况，牝发货箭注，2012.08.10;业

23、务清讫章付款人开户行第弹 2012忌用6日J孜款人开户傕签章钟-tiiffi万千首十元角分1000Q00长数5附寄单证称、骂料9格合同能复核记账此联付收菰人开户娘行作借方凭证生工商银行托收凭证I汇款本据或侦赃通知付全他一审京士机/制造公司款账号12001010023A地址屿。湘开户行ISTWaT收 款 人全赤账址雀t海市开户亍工仃浦东曳仃化nr司十i丹平司中元:so靠人民万次写）弼握方元整款项内容I货色I托收做名称商品发运情/I已发货上方殿项已划复核 记账发货篁710 0 000附寄单证张数 E风人寿1%冢4tfc 0100562 付款期限2012年&月g日叱第类型珏

24、什f付，厂部口1厂，丑句:综合练习：1、2012年8月8日工商银行中山支行中山船舶制造账号开户行工商银行中山支行，托收金额710 000元，款项内容：货款；验单付款。托收凭据名称：发货票；附寄单证张数3张；商品发运情况：已发货；合同名称、号码：购货合同12。2、2012年8月8日工商银行泉城路支行收到工商银行浦东支行邮寄托收承付凭证三、四、五联及相关单证。收款人人习题三、收款人开户行收到全额划回款项案例业务流程一 业务受理、打印单证、凭证核对，抽出原保存托收承付第二联核对j商银丁泉域路支行密er划臣方补充凭证2012年8月5日却距期 近208悌名务胜：委托收款发?既水号收报盍水号说发报行行号i

25、钊捌箭名称中国工郦购浦东支行收报行行号112版*前名称工商银行泉幡支行收款人秣号12001010023收款人名群山东重型机械制造会司收款人地址时款人账号15M1O1OO35时就人名称上海绿色年腐蔚有限公司付款人地址货币种类怒狎】孙颂以人民币壹佰玻拾万元整时言：货款网点号 交易-M57流水号IS6 柜员号005业存贵型 先托的登E邮却“ 口电旬）全称卷IWUIULMW 口人地址葡海市大民币（大耳;爱值夜拾万元叁开向款现内容贷款商品发运情兄|g爰费备注T收款大开户行收到日期：2012年7月由日中国工商银行委工口期2012年t月19 托收凭让（贷方琵证）派 0000123去珊承伺1 口棉垃 口/电用

26、）口 a.主称辐地址LJUULLIDUJ忆千百+万羊百+角妙196&00009复核 记账比武户寺，开户银行修二;|凭环业务流程二账务处理会计分录：借：清算资金往来1 900 000.00元贷：活期存款山东重型机械制造公司1 900 000.00元登记分户账工商银行 活期存款 分户账户名工山东重型机械制造公司吟:12W101TO32012 年摘要凭证对万科发生勖僧余款月日三码目代言借归金褊贷方金就8承前页嫌g6I 000 000骨工富i艮行清真语金件身足分户账户名：工商银行上海浦东支行2012 年摘要凭证 号码对方科 目代号发生额借 i余额月B惜万金额武万金颍S1承前向赁86借转1 900 00

27、0货销记发出托收凭证登记簿 见登记簿图四业务流程三 签章托收凭证、补充保单加盖业务清讫章工商银行辘日期2012年7月19日托收弟S （货方凭证）2Nq1:3业务夷型委抵收款（口邮划、口电划）托收承忖工口都划二匚/电划3二三二,三?=了 ：.M1=00：0130；5_木支京股被制逡公M120。101。0方七超三|开户行|工行漉东翦1人人民币c大写：宜假玖格万元集款顷丙容,卷款23S十万千（目十|元倩 1900 i&也t |山楮梅n |开户i亍工行泉城路支行商品发运情况已发贷备注：收款人开户f刊JE期：2012 #7 月 19 日布奇里讦塞我合同名称、号码此F即就人开户例行假樊方件证工a银行泉城路

28、支行资金汇则（食方）补先隹讦2012年g月6日发报日朝笫1W担怵 发报生水号52S 发报行行号必 收报行行号1212 收款人账号IJOOIOiOTiS 收款入也址付款人账号15M1O1W35 付款A地址如势神或:委托收款收报陈水号26：裳报行名称中国工商银行浦东支行 收报行名称工商银行泉雌支行收款人名称山东重理机懒出先币种类四正1眦 000.00人民市直佰玖拾万元整 附言二货款网点号交易码165-流水号柜员号何款人名称上海塌色育眈?012.0fiu64业将清讫堂业务流程四交付收账通知资金汇划贷方补充凭证做收账通知交收款人。业务流程五记账凭证妥善保管 综合练习1、2012年8月10日2、2012

29、年8月10日工商银行浦东支行收到工商银行泉城路支行托收承付全额划款信息。收款单位上海电子设备公司账号法人孟凡东公司住址上海市浦东区，托收金额660 000元，付款单位济南的 突泉啤酒集团账号 法人张明东 开户行工商银行泉城路支行，款项内容：货款；托收凭据名称：发 货票；附寄单证 2张；商品发运情况：已发货；合同名称、号码：购货合同110。登记簿图一中国丁商银行发出托收理代替证看记簿20峥倏用单恰M单忖覆起由断和最鳍办月D豚与开户tr耳F1承付金衡8d啾典国置师魏12DOI01CD12loaaouooEtoo xoTLr 9登记簿图中国工商限行汝到底收可付传证 苴记簿笛匕坪麻他单位条内单位报蚯醯

30、至经月日修庭号开户行A*白月日健办S6用直上演湄蒯密同13MBKU26 Trrif山耐地洞 1200101137口mn元铺登记簿 图三中国工 商银 行.收到托牧承付件证 费环2012 年WR朝托收单位承何单位经办经办R麻4开户0Pfe耳月承gg&6挪I上晶嫩解国150C1QJOCQJ1X01010043710000 元:受嫖810710000娜工商银行登记簿图四2012 年-jFLslL梭现理位承村单位托收领经赤经办月日开户行q4日119刑攵12001010023上海掾色能源有怩公司19001010035工行麻支1900 000彳;醵86闲0 000元发出衽收索付俘盗6-3工程三支付结算-结算

31、方式模块二托收承付业务活动2逾期付款活动目标：熟悉托收承付结算逾期付款操作规程，能按照托收承付逾期付款业务规定正确进行各环节 的具体操作。操作流程：r iWJTHr托收承付结算方式谕聊微It务操作流程价款人承诺付款通知付款惴电护If二 一喝顶久麻案例2012年7月31日工商银行泉城路支行收到农业银行西湖支行邮寄托收凭证第三、四、五联及相关单证，付款单位为本行开户单位济南世纪华联商城账号，收款单位杭州丝绸公司，托收金额 670000元。付款期限为8月3日星期五因存款账户余额缺乏，8月6日局部支付560 000元；剩余应承付货款110 000元于8月15日筹足支付。1收款人开户行受理委托手续同托收

32、承付全额承付2付款人开户行通知付款、按期局部支付手续同托收承付全额承付。付款人开户行8月16日扣收余款划款业务业务流程一计算逾期付款赔偿金：赔偿金=逾期付款金额x逾期天数X5%0 0=110 000 X 10X 5%00 = 550 元选择赔偿金答案：A 660 元 B 550 元 C 440 元 D 495 元业务流程二在托收凭证第三、四联上批注扣清字样及日期。中国工商银行托侬证（借方凭证）3No 1116666K家七岁作萨声q业 款 人T杭州上灯金奇批号12001010052账号16001010071地;止展楠布|开户行|工行泉城路支行Wit相省胡帏聆行|用祖肢行人民币大写陆挎浆万元艇0业

33、尧类型委打收禀（撼戈h 电划）无收承付f超好、/电期】款项内咨I贷软国虽发运情况I已发货s月5 E部分支付560。3元8月3日划清110 000元什款大开户仃肢到日期2012年7月W日托股凭脸收款人H-20i2.07.3i时寄单证张撒同名称%号叫I购货合同105勺收开月垠借方凭VE工商锦行托收凭证（汇款依据或力划代通知J让符类里用T茕邮句口屯划）加步承门，：门由冲小./尸小忖款A全际步笠也纪堡求百城收款人全称帆州安仆冕赈号1200101005：账号：600101W71地址百辆书开户亍工行泉城路支行处址ffHi待迹螭亍金额人民币L大色）法卷染万元叁1Z于百十H千百1-元再Y.ffrooGOOO益

34、项内容货款托收凭据后称心士 IFF而奇单证张数2冷后左w恒氏巴发货1目司的、号帽购回合同105备注：8月16日扣清中复核记账上例蹴项已划回收入体用长之内*收款人开产行签置 年 月日4N51116666委托日期2012年7月27日付款期限2012年8月后业务流程三账务处理编制特种转账凭证一式两联:委托日期2012在7月27日付款期限2012年8月3日中国工商银行特种转账凭证20山年8月16日相 11 打 即比另类里口/转账口其他/信方红字货方）口贷万红字借方）借方尸名讲由世纪上取黄旅贷 万尸名机升遭戒协可账号120010100S2账骂16001010071开户行 工行曼城路宣行行号1212开户行

35、东行西湖支行亍目1305金 领币种1大与）壹拾黄万零亿侑伍拾元整化千百+方百十j11055000转账原因：托收承付逾期付款原凭证金额陆拾柒万元整皤偿金550元原凭证名称托恢承付号码 120宙核：复核：经办:会计分录借：注销收到托收承付凭证登记簿在备注栏注明“结清字样。见登记簿 图一登记分户账工商银行活期存款令卢麻业务流程四业务流程五发送划款信息 签章户名：济南世纪华联商城。12 年摘要d M码对方科 目代号发生额ft 1余颖月a借方金被贷方金软81承前6贷3i6110 550工育银行清算格W往来分户账 户名*农业银行西湖支行2012 年摘要对方科 目代号发生额借余事1月日借方金额贷方金额81承

36、前页货816贷转110 550贷特种转账加盖业务清讫章，托收凭证加盖附件章中国工商银行制掇既证2012年月16日张业务类型 口/转账其他/借方（红字货方） 口贷方（红字借方）款项内客货款琅品发运情江I已发货附奇单证张钻同名称、号码 购货合同10E托U姨据领&发货票及氏m期即12年7月工7日托收克证（借方凭证）31421116666I付款期限为12年才引3日复核 记账借万凭证7白月仃口都分支付560。瞥）兀 8月W日划清1108。元 何款人开户行戕到日期划a年了月3i a中国工商银行瞥 201Z.07J1jX 3001 J凭证交付与保管一联特种转账借方传票妥善保管；一联特种转账借方传票作为支款通知加盖转讫章交付款人中国工商很行收到托收承付住证登遹201年牍笨J驻单位承时单位毒&经办月日开户n年日131刑攵树逸眸1160ao 晰1X)101004367000 元李翩S6部演4 Sd。结宵微西兑李，P6-3工程三支付结算-结算方式模块二托收承付业务活动3 局部拒绝付款活动目标：熟悉托收承付结算逾期付款操作规程，能按照托收承付逾期付款业务规定正确进行各环节的具体操作。操作流程：托收承（描算方式醐忖黜房建怅港