企业财务决算报表状况分析

1、PAGE 附件2-1：澳2009年度企袄业财务决算报表安会计主附表编制摆说明唉（无锡市国资委傲编制）一、填报范围拌本表适用于无锡邦市国资委爱监管跋的市属国有企业摆（拔即履行出资人职拜责企业，艾以下简称企业）暗。包括霸具有法人资格、跋独立核算并能够靶编制完整会计报斑表的所有国有全捌资笆、搬控股艾、扒参股八企业隘，以及各类独立斑核算的分支机构奥、事业单位和基笆建项目拔。二、报表组成本套报表包括：疤（一）报表封面柏。艾（二）会计主附罢表：是反映企业八主要财务状况、胺经营成果以及现败金流量等情况的凹报表。包括：资颁产负债表（企财吧01表）、利润熬表（企财02表坝）、现金流量表般（企财03表）爸、所有者

2、权益变鞍动表（企财04败表）、国有资产哀变动情况表（企板财05表）、应霸上交应弥补款项疤表（企财06表罢）、资产减值准稗备情况表（企财吧07表）、基本办情况表（企财0百8表）笆。安（三）财务情况哀表：是反映企业摆生产经营基本情皑况和重要财务事半项的报表。包括吧应收款项情况表拔等25张报表百（企财09表办-企财35表俺及搬主要分析指标表败、主要业务指标肮情况表鞍）稗，其中，主辅分阿离辅业改制情况坝表（企财28表皑）、工效挂钩清笆算情况表（企财八29表）、年度袄经营成果影响因捌素表（企财30白表）不需单独填霸报，具体内容在办财务决算专项说案明中反映。板（四）阿会计主附表和扳财务情况表以外氨的行业补

3、充表、搬会计附注表挨、专项情况表邦不需单独填报，岸具体内容半在财务报表附注巴或矮财务决算专项说罢明中反映。捌三、分户报表封隘面俺（一）封面左边八。板1.企业名称：扳指在工商行政管挨理部门登记注册癌的企业全称。凹2.单位负责人坝：指在工商行政皑管理部门登记的搬法定代表人。凡昂企业正在更换法吧定代表人，但尚八未办理变更登记癌手续的，由实际氨负责人签字盖章爱。摆3.总会计师：挨指按照国家规定敖担任总会计师职艾务的企业领导人办。尚未设置总会傲计师职务及总会佰计师未分管财务按决算工作的企业靶，由实际分管财伴务工作的企业领板导人签字盖章。稗4.财务（会计熬）机构负责人：斑指企业内部承担伴财务会计职能的皑专

4、职机构的负责翱人。岸5.填表人：指埃具体负责编制报按表的工作人员。奥6.决算报表审阿计机构：指对企埃业年度财务决算芭合并报表实施审哎计并发表审计意氨见的会计师事务拌所名称或企业内挨部审计机构名称般。癌7.审计报告签办字人：指在企业颁年度财务决算合隘并报表审计报告办上签字的注册会碍计师或内部审计半机构负责人。瓣（二）封面右边暗。拜1.企业（单位扮）组织机构统一傲代码：指各级质百量技术监督部门半核发的企业（单熬位）法人代码证胺书规定的9位代鞍码。尚未领取统袄一代码的企业（啊单位），应主动搬与当地质量技术吧监督部门联系办敖理核发手续。如哎因客观原因暂不拔能办理的，可参疤照自编企业、艾单位临时代码的佰

5、规则（国资统隘发1995癌116号），向斑同级国资（财政艾）部门申领临时稗代码使用。企业爸在领取各级质量办技术监督部门核岸发的统一代码后矮，临时代码即停佰止使用。吧本代码由本企业般代码、上一级企蔼业（单位）代码白、集团企业（公绊司）总部代码三俺部分组成，具体氨填报方法如下：盎（1）非集团型搬企业只需填列拌“拔本企业代码袄”胺，岸“颁上一级企业（单凹位）代码暗”哎和蔼“敖集团企业（公司版）总部代码背”拌不填。颁（2）集团型企皑业需区别以下情艾况填列：扮澳集团公司总部（坝一级）在填报集敖团企业合并报表碍时，哎“百本企业代码埃”哎和安“板集团企业（公司跋）总部代码熬”扮均按集团公司代暗码填列，按“盎

6、上一级企业（单败位）代码澳”佰不填。俺笆当本企业为集团搬公司二级企业时笆，按要求填列鞍“白本企业代码白”澳、佰“笆上一级企业（单白位）代码暗”安和坝“捌集团企业（公司爸）总部代码白”安。其中皑“耙上一级企业（单罢位）代码艾”哎与皑“暗集团企业（公司靶）总部代码搬”拌相同。集团公司翱本部填列板“肮企业（单位）统阿一代码懊”罢的方法同集团公笆司二级企业的填瓣列方法，差额表瓣比照集团本部填盎列。爱懊当本企业为集团版三级企业时，应芭按实际情况填列按“霸本企业代码罢”凹、啊“柏上一级企业（单啊位）代码啊”把及拜“澳集团企业（公司袄）总部代码绊”鞍。集团公司二级叭企业本部视同集跋团公司三级企业按填列，差额

7、表比搬照二级企业本部爸填列。氨瓣当本企业为集团矮三级以下企业时斑，比照三级企业盎填列。叭2.隶属关系：捌本代码由隘“坝行政隶属关系代颁码搬”邦和伴“八部门标识代码胺”佰两部分组成。具袄体填报方法如下矮：岸（1）中央企业熬（不论级次和所班在地区）：拌“坝行政隶属关系代俺码凹”唉均填零，巴“板部门标识代码八”盎根据国家标准爸中央党政机关、佰人民团体及其他佰机构名称代码吧（GB/T46唉57扒稗2002）编制按。挨（2）地方企业暗：拜 罢“坝行政隶属关系代办码稗”捌根据国家标准阿中华人民共和国叭行政区划代码鞍（GB/T22百60皑芭2002）编制昂。具体编制方法埃：百A、省级企业以板行政区划代码的板

8、前两位数字后加斑四个零表示。如笆：浙江省省属企隘业一律填列翱“岸330000暗”白；摆B、地市级企业邦以行政区划代码佰的前四位数字后氨加两个零表示。班如：浙江省杭州扳市市属企业一律半填列隘“败330100巴”捌；蔼C、县级（市辖稗区）企业以行政袄区划代码的本身吧六位数表示。如般：浙江省杭州市扒上城区区级企业埃一律填列坝“哎330102败”澳。案“安部门标识代码爱”颁根据企业财务或敖产权归口管理的瓣部门、机构或企芭业集团，比照国凹家标准中央党半政机关、人民团埃体及其他机构名碍称代码（GB佰/T4657氨2002）填报吧。如：隶属各省俺“瓣交通厅（局）罢”氨管理的企业，填拔报罢“隘交通部疤”啊代码

9、绊“八348背”靶。无行政主管部爱门的企业，填行隘业对口部门（协捌会）的代码。机按构设置与中央对哀口的各地方部门邦均应按国家标准八填列。各级国资霸监管企业一律填办“拔305百”癌3.所在地区：哎根据国家标准艾中华人民共和国胺行政区划代码八（GB/T22吧602002叭），按企业主要蔼办事机构所在的搬县或区代码填列案。昂4.所属行业码矮：本代码由摆“坝国民经济行业分哎类与代码拌”氨和佰“昂执行会计准则情案况代码捌”哎两部分组成。艾（1）百“澳国民经济行业分般类与代码扮”按依据国家标准稗国民经济行业分班类与代码（G爸B/T4754坝2002），罢结合企业主要从柏事的社会经济活般动性质，按笆“氨小类

10、伴”按划分填列。八（2）班“澳执行会计准则情摆况代码摆”阿 根据企业目前霸所执行的企业疤会计准则、癌企业会计制度坝、行业会计制度碍等会计核算制度熬的实际情况填列半。具体代码为：袄 哀企业会计准则胺00，工业企业暗会计制度01版，商品流通企业隘会计制度02半（其中外贸企业绊会计制度按12扳填列），施工企板业会计制度0霸3，房地产开发搬企业会计制度靶04，旅游、饮爱食服务企业会计拜制度05，铁稗路运输企业会计按制度06，民拌用航空运输企业鞍会计制度07拜，交通运输企业扮会计制度08懊，邮电通信企业挨会计制度09柏，对外经济合作按企业会计制度奥10，农业企业奥会计制度11捌，企业会计制度拔13，小企

11、业柏会计制度14背，其他99。胺浙江省省属企业氨填拔“邦00碍”叭。版5.经营规模：蔼按照原国家经贸耙委、原国家计委袄、财政部、国家绊统计局关于印班发中小企业标准袄暂行通知（国摆经贸中小企2案003143扮号）、国家统计暗局统计上大中办小型企业划分办般法（暂行）（拔国统字200靶317号）以颁及国资委关于颁在财务统计工作氨中执行新的企业摆规模划分标准的扮通知（国资厅敖评价函200柏3327号）碍规定的分类标准奥填列，具体分为按：1 大型，2岸 中型，3 小伴型。安6.组织形式：哎根据企业在工商坝行政管理部门注懊册登记的类型及板有关性质填列。罢具体包括：1独扒资公司，2非公熬司制独资企业，败3上

12、市股份有限扳公司，4非上市挨股份有限公司，斑5有限责任公司颁，6股份合作制案企业，7合资或癌合营企业，8企白业管理事业单位疤，9其他（1事绊业单位 2 基邦建项目 3 其瓣他）。国有独资邦的有限责任公司矮选按“岸1独资公司班”办项填列；集团所袄属事业单位选懊“板9 其他傲”八项目下的败“拜1 事业单位笆”耙，基建项目选 笆“办9 其他傲”背项目下的疤“俺2 基建项目笆”把。岸上市股份有限公板司还应填报其股埃票代码，为6位巴数字。如果企业肮已发行A股股票八并有其他类别股捌票上市（如B股耙、H股、N股等颁）则填报A股股扳票代码；如果只懊发行了B股股票拔，则填报B股股熬票代码；如果只笆在境外发行股票

13、肮，则该代码填败“艾000000叭”懊。安7.工资管理标捌识码：整体执行凹工效挂钩工资办颁法的企业填奥“阿1霸”埃；部分执行工效懊挂钩工资办法的笆企业填稗“版2坝”熬；部分执行工效拔挂钩工资办法针般对合并主体而言癌，如果其合并报隘表范围内所属企扳业既有执行工效岸挂钩工资办法的鞍企业，又有不执鞍行工效挂钩工资绊办法的企业，则傲其合并报表封面百工效挂钩标识码佰填爱“按2氨”般；不执行工效挂奥钩工资办法的企八业填伴“隘3耙”敖，其中实行工资哀总额预算管理的摆企业填半“叭1罢”百，除此以外的其百他情况填绊“罢2盎”傲。疤8.社会保险标按识码：按照基本稗养老保险、失业按保险、基本医疗耙保险、工伤保险拜、

14、生育保险、补爸充养老保险、补翱充医疗保险、其笆他保险等的参加笆情况分别填列，啊未参加填暗“把0爸”癌，参加填把“搬1百”版；其他保险是指啊除上述五项保险巴以外的其他社会澳保险。扳9.审计意见类百型：指注册会计佰师或内部审计机绊构对企业年度财叭务决算报表出具哎的审计报告意见颁类型，具体包括肮：0 未经审计艾，1标准无保留跋意见，2带强调爱事项段的无保留袄意见，3保留意扮见，4否定意见拜，5无法表示意埃见。笆10.审计方式吧：指企业年度财岸务决算报表具体绊审计方式，具体岸包括：0未经审绊计，1社会中介阿机构审计，2企翱业内部审计机构案审计。霸11.成立年份凹：指企业（单位岸）工商注册登记叭或批准成

15、立的具伴体年份。稗12.上年单位疤组织机构统一代叭码：由本企业上鞍一年度填报本套败报表时，录入的敖“办企业（单位）组阿织机构统一代码坝-肮本企业代码背”俺和上年八“拌报表类型码绊”白共10位码组成癌。如为新报单位俺，此代码不填。拜13.新报因素跋：指企业以前年邦度未填报企业财搬务决算报表，从安本年度起纳入企俺业财务决算报表捌填报范围的新报颁报表原因。具体爸标识含义如下：昂（1）0 连续爸上报：指上年度扒填报企业财务决熬算报表的企业（暗单位）。般（2）1新投资背设立：指本年新班投资注册设立并办正式营业的企业耙（不含竣工移交罢、新设合并、分班立）。翱（3）2竣工移唉交：指建设项目肮竣工后从基本建跋

16、设单位转为生产爱经营的企业。摆（4）3 新设敖合并：指两个或阿两个以上企业（肮单位）合并成一吧个新企业（单位靶），原企业（单肮位）均不再具有半法人资格。版（5）4 分立背：指经批准由企隘业分立而成立的扒新企业（单位）靶。扳（6）5上年应把报未报：指上年绊漏报或因客观原稗因未填报本报表昂，从本年度起按背规定单独报送的板企业（单位）。叭（7）6报表类半别改变：指上年疤填报其他类别报白表，本年由于企按业（单位）性质矮发生变化而填报柏企业财务决算报碍表的企业或单位白（不含竣工移交绊）。凹（8）7划转：半指因管理体制改按革、组织形式调邦整和资产重组等罢原因引起的整建版制划入而新增且般上年未作单户填碍报企

17、业财务决算碍报表的企业（单暗位）。捌（9）8 收购肮：指因购入而新摆增的上年未作单办户填报本报表的蔼企业（单位）。啊（10）9其他半:指上述各项原唉因中未包括的新坝报原因。按14.报表类型白码：反映报表主把体类型的代码，袄企业根据实际情笆况选择填列：班0单户表，1集盎团差额表，2金哎融子企业表，3熬境外并企业表，扮4事业并企业表碍，5基建并企业按表，9集团合并奥表。阿15.备用码：安根据实际需要可皑自行规定填报内稗容。挨四、资产负债表扳企财01表昂（一）编制方法背。绊1.表内阿“柏期末金额岸”埃指标以企业年终笆财务决算有关指盎标填列。奥2.表内伴“捌年初金额坝”皑指标根据企业上傲年度财务决算中

18、疤资产负债表的败“隘年末数叭”俺结合本年度调整般数填列。艾3.表内艾“澳结算备付金安”半、颁“拔拆出资金傲”扮、拌“叭应收保费耙”班、哎“懊应收分保账款啊”背、奥“鞍应收分保合同准凹备金阿”翱、唉“挨买入返售金融资安产安”版、搬“艾发放贷款及垫款白”稗、拜“盎向中央银行借款颁”袄、暗“艾吸收存款及同业霸存放按”搬、敖“把拆入资金伴”疤、跋“啊卖出回购金融资熬产款暗”拔、版“版应付手续费及佣罢金肮”胺、袄“八应付分保账款傲”跋、版“鞍保险合同准备金爸”半、埃“班代理买卖证券款澳”哀、耙“爱代理承销证券款肮”阿、版“版一般风险准备哀”吧等指标仅由耙金融企业填列。暗4.表内柏“挨职工奖励及福利盎基金

19、搬”矮、霸“搬已归还投资耙”阿、靶“笆储备基金扒”八、稗“艾企业发展基金熬”拜、摆“隘利润归还投资版”疤等指标由集团公半司控股的外商投疤资企业填列。按5.表内 伴“靶少数股东权益啊”岸由集团型企业在埃编制俺“佰合并会计报表班”版时填列。白6.企业应依据爸本编制说明要求岸填列表中各项指班标，编制说明中八未作解释的内容霸以企业目前所执袄行的会计核算制芭度为依据。颁（二）表内有关霸指标解释。俺1.结算备付金叭：反映企业为证班券交易的资金清昂算与交收而存入肮指定清算代理机巴构的款项，应根蔼据安“巴结算备付金搬”敖科目的期末余额奥填列。仅由金融绊企业填报。艾2.拆出资金：板反映企业拆借给颁境内、境外其他

20、胺金融机构的款项邦，应根据把“矮拆出资金胺”巴科目的期末余额瓣，减去稗“板贷款损失准备凹”笆科目所属相关明背细科目期末余额熬后的金额分析计啊算填列。仅由金胺融企业填报。爱3.交易性金融绊资产：反映企业懊持有的以公允价跋值计量且其变动胺计入当期损益为懊交易目的所持有碍的债券投资、股班票投资、基金投爸资、权证投资等伴金融资产，应根澳据芭“案交易性金融资产颁”袄科目的期末余额霸填列。按4.应收账款：半企业应根据白“唉应收账款颁”埃科目所属各明细哀科目的期末借方稗余额合计减去凹“碍坏账准备岸”奥科目中有关坏账八准备期末余额后敖的净额填列。百5. 应收保费八：反映按照原保般险合同约定应向哀投保人收取的保

21、瓣费，应根据期末八余额减去背“翱坏账准备癌”碍科目中有关坏账隘准备期末余额后澳的净额填列。仅百由金融企业填报般。稗6.应收分保账把款：反映企业从案事再保险业务应邦收取的款项，应靶根据期末余额减奥去佰“把坏账准备澳”爱科目中有关坏账般准备期末余额后邦的净额填列。仅霸由金融企业填报盎。班7.应收分保合肮同准备金：反映鞍再保险分出人从叭事再保险业务确背认的应收分保未敖到期责任准备金斑以及应向再保险板接受人摊回的保胺险责任准备金，袄应根据期末余额般减去百“肮坏账准备疤”佰科目中有关坏账俺准备期末余额后熬的净额填列。仅靶由金融企业填报暗。疤8.应收利息：半反映企业交易性摆金融资产、持有靶至到期投资、可扒

22、供出售金融资产颁、发放贷款、存氨放中央银行款项般、拆出资金、买胺入返售金融资产癌等应收取的利息坝，应根据科目的扒期末余额，减去笆“俺坏账准备版”翱科目中有关坏账佰准备期末净额后唉的金额填列。袄9.其他应收款瓣：企业应根据佰“按其他应收款罢”案科目所属各明细巴科目的期末借方拔余额合计，减去搬相应把“袄坏账准备背”癌科目期末余额后般的净额填列。鞍10.买入返售凹金融资产：反映半按照返售协议约哎定先买入再按固坝定价格返售的票隘据、证券、贷款熬等金融资产所融懊出资金，应根据鞍“背买入返售金融资懊产氨”伴科目的期末余额按减去百“艾坏账准备摆”版科目所属相关明埃细科目的期末余疤额填列。叭仅由金融企业填爸报

23、。颁11.存货：企巴业应根据存货相半关科目的期末余敖额合计，减去笆“澳存货跌价准备敖”敖或翱“扳商品削价准备安”爸、肮“拔代销商品款蔼”罢科目的期末余额搬后的净额填列。搬12.一年内到隘期的非流动资产鞍：反映企业将于唉一年内到期的非板流动资产项目金蔼额，本项目应根傲据有关科目的期氨末余额填列。哎13.其他流动邦资产：反映企业爸除货币资金、交把易性金融资产、扒应收票据、应收瓣账款、存货等流蔼动资产以外的其熬他流动资产。败14.发放贷款瓣及垫款：反映企芭业发放的贷款和佰贴现资产扣减贷盎款损失准备期末俺余额后的金额，八应根据般“稗贷款把”懊、唉“罢贴现资产疤”唉等科目的期末借般方余额合计，减笆去奥“

24、叭贷款损失准备捌”奥科目所属明细科肮目期末余额后的伴金额分析计算填扮列。爸仅由金融企业填捌报。蔼15.可供出售敖金融资产：反映疤企业持有的以公澳允价值计量的可耙供出售的股票投半资、债券投资等斑金融资产，应根八据霸“挨可供出售金融资爸产哎”翱科目的期末余额翱，减去白“拜可供出售金融资凹产减值准备胺”疤科目期末余额后瓣的净额填列。氨16.持有至到伴期投资：反映企叭业持有的以摊余巴成本计量的持有邦至到期投资，应奥根据瓣“艾持有至到期投资扳”懊科目的期末余额扳，减去扳“板持有至到期投资叭减值准备挨”百科目余额后的净岸额填列。搬17.长期应收皑款：根据鞍“版长期应收款靶”靶科目的期末余额哎，减去相应的按

25、“绊未实现融资收益翱”袄科目和把“碍坏账准备爸”艾科目所属相关科败目期末余额后的唉净额填列。罢18.长期股权把投资：企业根据败“拌长期股权投资巴”办科目账面余额，颁减去相应半“捌长期股权投资减斑值准备叭”氨科目期末余额后捌的净额填列。 百19.投资性房跋地产：反映企业摆持有的投资性房胺地产。采用成本搬模式计量投资性靶房地产的，应根奥据奥“胺投资性房地产哀”爱科目的期末余额昂，减去摆“暗投资性房地产累安计折旧（摊销）般”稗和跋“拌投资性房地产减癌值准备霸”皑科目期末余额后癌的净额填列；采懊用公允价值模式氨计量投资性房地斑产的，应根据熬“傲投资性房地产阿”案科目的期末余额邦填列。傲20.固定资产吧

26、减值准备：企业鞍根据拔“败固定资产减值准岸备案”拜科目的期末余额霸填列。阿21.在建工程坝：企业根据凹“癌在建工程哀”凹科目的期末余额巴，减去白“般在建工程减值准蔼备敖”熬科目期末余额后版的净额填列。昂22.生产性生败物资产：反映企阿业持有的生产性暗生物资产，应根阿据昂“把生产性生物资产盎”啊科目的期末余额翱，减去笆“百生产性生物资产伴累计折旧绊”拜和邦“靶生产性生物资产阿减值准备扮”叭科目期末余额后胺的净额填列。氨23.油气资产邦：反映企业持有佰的矿区权益和油熬气井及相关设施斑的原价减去累计捌折耗和累计减值耙准备后的净额，唉应根据按“把油气资产氨”芭科目期末余额，埃减去佰“拔累计折耗爱”百科

27、目期末余额和斑相应减值准备后懊的净额填列。柏24.无形资产般：企业根据白“扮无形资产昂”颁科目的期末余额哎，减去相应的埃“办无形资产减值准凹备般”摆、般“罢累计摊销绊”懊科目期末余额后佰的净额填列。岸25.开发支出胺：反映企业开发办无形资产过程中搬能够资本化形成颁无形资产成本的熬支出部分，应根肮据胺“皑研发支出百”吧科目中所属的佰“按资本化支出阿”颁明细科目期末余隘额填列。懊26.商誉：反哀映企业合并中形翱成商誉的价值。佰根据懊“板商誉矮”捌科目期末余额，扮减去相应减值准啊备后的净额填列班。办27.长期待摊扮费用：企业根据鞍“皑长期待摊费用耙”半科目的期末余额爱填列减去将于一伴年内（含一年）拜

28、摊销的数额后的艾金额填列。唉28.递延所得矮税资产：反映企扒业确认的可抵扣芭暂时性差异产生傲的递延所得税资巴产。根据拔“按递延所得税资产瓣”啊科目期末余额填绊列。艾29.其他非流敖动资产：反映企昂业除以上资产以巴外的其他长期资唉产。其中，特准霸储备物资主要反颁映企业按照国家胺和上级规定储备傲的用于防汛、战肮备等特定用途的拔物资年末结存成敖本，应单独列示班。如该项目价值扮较大的，应在会吧计报表附注中披拔露其内容和金额拜。疤30.向中央银俺行借款：反映企绊业向中国人民银背行借入的款项，般应根据 昂“袄向中央银行借款拜”摆科目的期末余额安填列，仅由金融懊企业填报。爸31.吸收存款捌及同业存放：反版映

29、企业吸收的各吧种存款和境内、暗境外金融机构的艾存款。应根据胺“袄同业存放隘”翱、敖“半吸收存款扮”胺等科目的期末余阿额填列。仅由金肮融企业填报。肮32.拆入资金傲：反映企业从境岸内、境外金融机埃构拆入的款项，岸应根据鞍“按拆入资金爸”颁科目的期末余额凹填列。仅由金融癌企业填报。柏33.交易性金百融负债：反映企办业承担的以公允啊价值计量且其变翱动计入当期损益背为交易目的所持阿有的金融负债。矮企业应根据扳“扮交易性金融负债爸”暗科目期末余额填熬列。癌34.卖出回购肮金融资产款：反疤映企业按照回购癌协议先卖出再按坝固定价格买入的摆票据、证券、贷坝款等金融资产所伴融入的资金，应版根据氨“办卖出回购金融

30、资胺产款板”办科目的期末余额艾填列。仅由金融隘企业填报。矮35.应付手续肮费及佣金：反映翱企业从事再保险摆业务应向再保险瓣分出人或再保险啊接受人支付但尚挨未支付的款项，笆应根据相关科目耙的期末余额填列按。仅由金融企业败填报。把36.应付职工澳薪酬：反映企业懊根据有关规定应氨付给职工的工资肮、职工福利、社佰会保险费、住房傲公积金、工会经俺费、职工教育经癌费、非货币性福叭利、辞退福利等碍各种薪酬，应根坝据艾“爸应付职工薪酬哀”扮科目的期末余额叭填列。哎37.应交税费半：反映企业按照啊税法规定计算应跋缴纳的各种税费绊，包括增值税、般消费税、营业税背、所得税、资源柏税、土地增值税扳、城市维护建设邦税、

31、房产税、土捌地使用税、车船俺税、教育费附加氨、矿产资源补偿爱费等，应根据霸“隘应交税费盎”败科目的期末贷方坝余额填列。如期版末为借方余额，柏应以拔“摆-按”半号填列。把38.应付利息肮：企业根据昂“吧应付利息凹”版科目的期末余额氨填列。搬39.应付分保伴账款：反映从事澳再保险业务应付啊未付的款项，应斑根据疤“跋应付分保账款矮”斑科目期末贷方余肮额填列。仅由金巴融企业填报。笆40.保险合同稗准备金：反映企按业提取的保险合敖同准备金，应根坝据靶“澳未到期责任准备吧金扒”败、瓣“啊未决赔款准备金扮”昂科目期末贷方余叭额填列。仅由金澳融企业填报。邦41.代理买卖伴证券款：反映企岸业接受客户委托袄，代理

32、客户买卖盎股票、债券和基懊金等有价证券而扮收到的款项，应靶根据挨“板代理买卖证券款啊”俺科目的期末贷方案余额填列。仅由啊金融企业填报。叭 爸42.代理承销办证券款：反映企碍业接受委托，采班用承购包销方式般或代销方式承销拜证券所形成的、傲应付证券发行人板的承销资金，应肮根据摆“澳代理承销证券款疤拜科目的期末贷方哎余额填列。仅由袄金融企业填报。芭43.长期应付跋款：企业应根据搬“白长期应付款艾”背科目余额，减去胺“埃未确认融资费用班”版科目期末余额后懊的净额填列。芭44.靶专项应付款：企氨业应根据敖“跋专项应付款巴”背科目的期末余额百填列。扮45.预计负债艾：反映企业各项隘预计的负债，包班括对外提

33、供担保盎、商业承兑票据柏贴现、未决诉讼跋、产品质量保证跋、重组义务、亏氨损合同等。耙46.递延所得按税负债：反映企跋业确认的应纳税澳暂时性差异产生啊的所得税负债。安根据霸“版递延所得税负债唉”爱科目期末余额填捌列。捌47.实收资本隘（股本）：反映般企业各投资者实哀际投入的资本（败或股本）总额。白其中：中外合作氨经营企业耙“袄实收资本净额搬”案按昂“啊实收资本邦”绊扣除办“敖已归还投资按”背后的金额填列。吧（1）国家资本霸：指有权代表国氨家投资的政府部暗门或机构、直属颁事业单位对企业皑投资形成的资本俺金。绊（2）集体资本稗：指由本企业职艾工等自然人集体疤投资或各种机构拜对企业进行扶持唉形成的集体

34、性质拔的资本金。坝（3）法人资本安：指法人以其依办法可支配的资产捌投入企业形成的绊资本金。哀（4）国有法人哀资本：指具有独般立法人地位的国板有企业（单位）斑或国有独资公司凹对企业投资形成佰的资本金。爱（5）集体法人艾资本：指具有独拌立法人地位的集隘体企业对企业投颁资形成的资本金八。笆（6）个人资本阿：指自然人实际蔼投入企业的资本岸金。袄（7）外商资本澳：指外国和我国案香港、澳门及台碍湾地区投资者实背际投入企业的资矮本金。板48.库存股：斑反映企业持有尚安未转让或注销的俺本企业股份金额霸。企业应根据把“爸库存股败”疤科目期末余额分瓣析填列。袄49.专项储备霸：反映高危行业癌企业按照国家规矮定提取

35、的安全生爱产费、维简费等阿专项储备的期末俺余额，企业应根懊据合并口径填列蔼，并在报表附注懊中逐项披露披露鞍。办50.一般风险罢准备：反映企业板按规定从净利润翱中提取的一般风耙险准备，仅由金爱融企业填报。皑51.外币报表昂折算差额：反映板企业将外币表示办的资产负债表折案算成记账本位币盎表示的资产负债唉表时，由于报表绊项目采用不同的凹折算汇率所产生澳的差额。癌52.少数股东绊权益：反映除母耙公司以外的其他版投资者在子公司芭中拥有的权益数傲额。邦（三）表内公式岸。敖15行奥柏（16+17）哎行（合理性）；颁20行= （2拌+3+4+5+笆6+7+8+9挨+10+11+跋12+13+1跋4+15+18

36、扳+19）行；3绊0行=（28-芭29）行；32懊行=（30-3罢1）行；43行柏瓣44行；45行暗=（22+23拔+24+25+伴26+27+3爱2+33+34版+35+36+邦37+38+3颁9+40+41疤+42+43）把行；64行=（挨20+45）行奥；76行佰靶（77+78）芭行；78行安颁79行；80行氨搬81行（合理性稗）；90行=（扳66+67+6袄8+69+70敖+71+72+佰73+74+7隘5+76+80柏+82+83+皑84+85+8挨6+87+88斑+89）行；9敖8行扳盎99行；100胺行=（92+9板3+94+95拜+96+97+昂98）行；10隘1行=（90+哎

37、100）行；1爱03行=（10爱4+105+1鞍06+109+笆110）行；1芭06氨坝（107+10柏8）行；112佰行=（103-爸111）行；1坝16行把昂（117+11案8+119+1稗20+121）办行；125行=拔（112 +1柏13-114+跋115+116拜+122+ 1绊23+124）凹行；127行=挨（125+12隘6）行；128熬行=（101+阿127）行；1扳28行=64行白；若封面蔼“扒经济类型胺”癌为2，105行般+108行0隘（合理性）；若叭封面靶“摆组织形式袄”癌为1或2且半“叭报表类型码艾”挨为0或2或3或艾4或5，并且1俺06行=107碍行，则103行熬=1

38、04行+1罢07行（合理性埃）；若封面傲“凹新报因素哎”奥为0或5或6或埃7或8或9，6俺4行年初数0爸（合理性）；若拜封面瓣“伴报表类型码巴”碍为0或2或3或艾4或5，126颁行=0（合理性斑）；若扳“板报表类型码稗”柏为0或3或4或办5，则3行=0班、4行=0、9敖行=0、10行伴=0、11行=拜0、14行=0啊、22行=0、斑67行=0、6鞍8行=0、69阿行=0、74行搬=0、75行=癌0、84行=0胺、85行=0、拔86行=0、8背7行=0、12般2行=0。颁（四）执行企办业会计准则金鞍融企业报表项目办对照表挨行次搬金融企业报表项白目拔财务决算报表项哎目岸1哀现金及存放中央氨银行款项

39、哎货币资金伴2盎存放同业款项肮货币资金佰3八货币资金颁货币资金扳4肮结算备付金班结算备付金疤5岸衍生金融资产笆交易性金融资产巴6阿交易性金融资产唉交易性金融资产扒7安应收利息绊应收利息拌8碍应收保费敖应收保费蔼9扮应收分保账款摆应收分保账款版10奥应收代位追偿款背其他应收款翱11爱其他资产（属于跋流动资产的部分隘）绊其他流动资产吧12笆拆出资金敖拆出资金芭13罢买入返售金融资爸产哎买入返售金融资扮产岸14摆贵金属百其他流动资产阿15叭应收分保未到期袄责任准备金爸应收分保合同准扒备金拔1佰6案应收分保未决赔敖款准备金瓣应收分保合同准肮备金柏17拔保户质押贷款（懊期限在一年以内班的部分）蔼一年内到

40、期的非颁流动资产板18氨发放贷款及垫款蔼（期限在一年以懊内的部分）案一年内到期的非熬流动资产阿19罢可供出售金融资埃产班可供出售金融资靶产疤20哀持有至到期投资般持有至到期投资扮21耙长期股权投资傲长期股权投资版22昂投资性房地产熬投资性房地产瓣23肮固定资产霸固定资产净额把24俺无形资产板无形资产罢25跋递延所得税资产扳递延所得税资产疤26班其他资产（属于皑非流动资产的部埃分）稗其他非流动资产鞍27叭发放贷款及垫款靶（期限在一年以扳上的部分）坝发放贷款及垫款癌28阿保户质押贷款（澳期限在一年以上扒的部分）矮其他非流动资产拜29班存出资本保证金安其他非流动资产芭30挨独立账户资产唉其他非流动资

41、产翱31疤定期存款暗其他非流动资产扒32疤应收分保寿险责隘任准备金斑其他非流动资产吧33叭应收分保长期健绊康险责任准备金耙其他非流动资产奥34氨向中央银行借款癌向中央银行借款拔35百短期借款败短期借款案36霸交易性金融负债哎交易性金融负债阿37拌衍生金融负债俺交易性金融负债安38版应付赔付款扒应付账款吧3案9懊应付手续费及佣般金氨应付手续费及佣霸金疤40败应付分保账款爱应付分保账款捌41般预收保费肮预收账款跋42坝应付职工薪酬挨应付职工薪酬皑43八应交税费矮应交税费捌44哎应付利息按应付利息拌45疤应付保单红利哎应付利息挨46邦其他负债（偿还搬期限在一年以内伴的部分）扒一年内到期的非挨流动负债

42、昂47靶同业及其他金融埃机构存放款项暗吸收存款及同业柏存放岸48罢吸收存款颁吸收存款及同业八存放奥49版拆入资金澳拆入资金半50板卖出回购金融资癌产款百卖出回购金融资懊产款啊51瓣保户储金及投资啊款熬其他流动负债败5皑2俺未到期责任准备扳金翱保险合同准备金办53斑未决赔款准备金翱保险合同准备金摆54袄代理买卖证券款巴代理买卖证券款百55爸代理承销证券款碍代理承销证券款班56百长期借款扮长期借款翱57拜应付债券奥应付债券背58胺预计负债挨预计负债隘59班递延所得税负债绊递延所得税负债澳60氨其他负债（偿还把期限在一年以上隘的部分）班其他非流动负债邦61癌独立账户负债癌其他非流动负债安62胺寿险责

43、任准备金稗其他非流动负债芭63昂长期健康险责任板准备金版其他非流动负债艾64蔼实收资本阿实收资本昂65佰库存股暗库存股办66唉资本公积百资本公积搬67把盈余公积按盈余公积吧68熬一般风险准备搬一般风险准备柏69霸未分配利润懊未分配利润矮五、利润表企碍财02表案（一）编制方法板。蔼1.本表反映企捌业在一年或一个癌会计期间内实现碍利润（亏损）的岸情况。企业应根笆据损益类账户及安其有关明细账户哎的上年累计实际瓣发生数和本年累搬计实际发生数分氨析填列。昂2.表内懊“艾利息收入绊”澳、艾“邦已赚保费巴”肮、氨“邦手续费及佣金收肮入拔”跋、佰“佰利息支出按”吧、敖“笆手续费及佣金支拌出碍”按、艾“班退保金

44、巴”拜、傲“把赔付支出净额百”氨、笆“巴提取保险合同准碍备金净额扒”拜、艾“扮保单红利支出白”阿、版“袄分保费用扮”败为金融企业专用熬，其他企业不填癌。叭3.表内安“肮少数股东损益巴”柏和白“八归属于少数股东疤的综合收益肮”柏仅由编制合并会叭计报表的集团企稗业填报。拌4.企业应依据阿本编制说明要求袄和相关项目填列霸表中各项指标，爱编制说明中未作霸解释的内容以目凹前企业所执行的扒会计核算制度为佰依据。按（二）表内有关跋指标解释。罢1.营业收入：埃反映企业经营主蔼要业务和其他业扳务所确认的收入搬总额。根据啊“扳主营业务收入蔼”耙和懊“哎其他业务收入傲”啊科目的发生额分八析填列。耙2.主营业务收唉入

45、：反映企业在拔销售商品、提供百劳务等日常活动败中所产生的收入啊总额。企业应根啊据 版“哎主营业务收入鞍”柏科目发生额填列鞍。拌粮食企业以及有白国家特准储备物安资的企业，应以扒主营业务收入扣澳减哀“暗抵减销售收入的扒应交款艾”肮和碍“按转出差价收入（鞍转出差价支出以奥“傲败”昂号计算）岸”扒后的余额填列。斑3.利息收入：按反映企业经营贷拔款业务等确认的阿利息收入，应根绊据鞍“半利息收入绊”背的发生额分析填昂列。仅由金融企熬业填报。斑4已赚保费：反柏映疤“扮保险业务收入叭”稗项目金额减去瓣“傲分出保费袄”按、吧“般提取未到期责任矮准备金班”邦项目金额后的余般额。仅由金融企胺业填报。澳5.手续费及佣

46、疤金收入：反映企熬业确认的包括办案理结算业务等在叭内的手续费、佣肮金收入，应根据柏“罢手续费及佣金收埃入笆”笆等科目的发生额疤分析填列。仅由班金融企业填报。懊6.营业成本：叭反映企业经营主胺要业务和其他业绊务所确认的成本绊总额。根据把“半主营业务成本芭”吧和肮“埃其他业务成本（熬支出）背”把科目的发生额分袄析填列。按7.利息支出：岸反映企业经营存摆款业务等确认的阿利息支出，应根氨据隘“叭利息支出袄”哀的发生额分析填扒列。仅由金融企八业填报。按8.手续费及佣板金支出：反映企矮业确认的包括办稗理结算业务等在昂内发生的手续费啊、佣金支出，应办根据柏“矮手续费及佣金支疤出坝”叭等科目的发生额岸分析填列

47、。仅由爱金融企业填报。氨9.退保金：反阿映企业寿险原保拜险合同提前解除岸时按照约定退还爱投保人的保单现佰金价值，应根据疤“疤退保金半”板科目的发生额分盎析填列。仅由金鞍融企业填报。癌10.赔付支出岸净额：反映企业跋支付的原保险合鞍同赔付款项和再暗保险合同赔付款哎项。仅由金融企邦业填报。案11.提取保险碍合同准备金净额安：反映企业提取凹的保险责任准备败金，包括未决赔癌款准备金、寿险扒责任准备金、长盎期健康险责任准岸备金，应根据般“哎提取保险责任准案备金办”俺科目的发生额分艾析填列。仅由金稗融企业填报。叭12.保单红利百支出：反映企业隘按原保险合同约哀定支付给投保人凹的红利。仅由金颁融企业填报。绊

48、13.分保费用皑：反映企业从事哀再保险业务支付埃的分保费用，依吧据佰“搬分保费用白”霸扣减碍“盎摊回分保费用耙”摆的净额填列。仅啊由金融企业填报背。啊14.营业税金碍及附加：反映企白业经营主要业务傲和其他业务所负胺担的消费税、营柏业税、城市维护版建设税、资源税巴、土地增值税、熬教育费附加等。俺15.销售费用俺：反映企业在销艾售过程中发生的岸包装费等相关费翱用，以及专设的哀销售机构职工薪吧酬、业务费等经般营费用。根据傲“败销售费用搬”背科目的发生额分罢析填列。捌16.财务费用鞍：反映企业为筹稗集生产经营所需捌资金等而发生的盎费用，其中：利哎息支出、利息收矮入、汇兑净损失昂项目需单独列示按，均以正

49、数填列熬，若汇兑净损失爸项目为汇兑净收坝益，以把“白-摆”爸号填列。盎17.资产减值凹损失：企业应根绊据百“般资产减值损失肮”皑科目发生额分析懊填列。拜18.公允价值斑变动收益：反映啊企业应当计入当稗期损益的资产或爸负债公允价值变阿动收益。企业应碍根据扮“矮公允价值变动损摆益办”搬科目发生额分析坝填列，如为净损奥失以俺“绊-胺”拌号填列。瓣19.净利润：奥包括归属于母公拜司所有者的净利颁润和少数股东损凹益两部分内容。矮20.每股收益百：反映普通股股敖东每持有一股所百能享有的企业利凹润或承担的亏损翱，包括基本每股百收益和稀释每股吧收益。仅由普通翱股或潜在普通股扳已公开交易的企隘业，以及正处于办公

50、开发行普通股把或潜在普通股过肮程中的企业填列唉。埃21其他综合扮收益：反映企业盎根据企业会计准靶则规定未在损益皑中确认的各项利昂得和损失扣除所爸得税影响后的净搬额。拜（三）表内公式澳。啊1行=（2+5把+6+7）行；稗2行=（3+4叭）行；8行=（罢9+12+13坝+14+15+摆16+17+1败8+19+20霸+21+24+扮28+29）行绊；9行=（10半+11）行；2背1行翱啊（22+23）拌行（合理性）；班24行斑岸（25-26+柏27）行（合理百性）；31行暗绊32行（合理性爸）；34行=（邦1-8+30+背31+33）行安；35行搬阿（36+37+俺38+39）行稗；40行扮皑（4

51、1+42+巴43）行；44凹行=（34+3笆5-40）行；板46行=（44鞍-45）行；4碍8行=（46-岸47）行；如果爱组织形式为3，跋则50行与51搬行不为0（合理罢性）；53行=笆（46+52）爸行；55行=（办53-54）行霸；若封面案“傲报表类型码办”罢为0或2或3或拜4或5，48行隘和55行=0（耙合理性）；凹若矮“坝报表类型码白”搬为0或3或4或伴5，则5行=0扮、6行=0、7凹行=0、12行捌=0、13行=巴0、14行=0扒、15行=0、把16行=0、1半7行=0、18挨行=0、33行肮=0。肮 扮（四）执行企板业会计准则金哀融企业报表项目哎对照表奥行次靶金融企业报表项吧目笆

52、财务决算报表项稗目跋1跋利息收入靶利息收入拔2吧手续费及佣金收半入懊手续费及佣金收半入笆3澳已赚保费疤已赚保费般4爱其他业务收入阿其他业务收入颁5唉利息支出柏利息支出叭6扮手续费及佣金支蔼出隘手续费及佣金支袄出摆7靶退保金摆退保金袄8矮赔付支出减摊跋回赔付支出阿赔付支出净额澳9班保单红利支出岸保单红利支出熬10奥分保费用减摊靶回分保费用佰分保费用艾11阿提取保险合同准白备金净额稗提取保险合同准疤备金净额翱12皑其他业务成本斑其他业务成本绊13笆营业税金及附加霸营业税金及附加爸14斑业务及管理费熬销售费用百15阿汇兑收益扒汇兑收益扮16蔼资产减值损失傲资产减值损失颁17般公允价值变动收背益瓣公允

53、价值变动收八益搬18傲投资收益唉投资收益坝19巴对联营企业和合捌营企业的投资收岸益瓣对联营企业和合蔼营企业的投资收靶益阿20捌营业外收入巴营业外收入癌21阿营业外支出皑营业外支出半22坝每股收益鞍每股收益败23拌基本每股收益盎基本每股收益霸24佰稀释每股收益斑稀释每股收益斑25扒投资收益捌投资收益阿26颁对联营企业和合艾营企业的投资收扮益绊对联营企业和合耙营企业的投资收捌益绊27阿营业外收入艾营业外收入白28哎营业外支出哀营业外支出哀29爸每股收益澳每股收益白30八基本每股收益伴基本每股收益稗31癌稀释每股收益肮稀释每股收益袄六、现金流量表摆企财03表懊（一）编制方法扒。跋1.本表反映企皑业一

54、定会计期间暗内有关现金和现拔金等价物的流入扮和流出的信息。瓣企业采用直接法碍报告经营活动的拔现金流量时，有办关现金流量的信吧息可以从会计记办录中直接获得，袄也可以在利润表熬营业收入、营业啊成本等数据的基芭础上，通过调整版存货和经营性应巴收应付项目的变柏动，以及固定资般产折旧、无形资白产摊销等项目后办获得。耙2.企业应根据罢本编制说明要求暗填列表中各项指敖标，编制说明中拌未作解释的内容扒以现行会计制度盎为准。拌（二）表内有关袄指标解释。芭1.销售商品、白提供劳务收到的隘现金：反映企业氨销售商品、提供暗劳务实际收到的皑现金（含销售收翱入和应向购买者埃收取的增值税额办），包括本期销般售商品、提供劳翱

55、务收到的现金，扒以及前期销售和柏前期提供劳务本搬期收到的现金和拌本期预收的账款疤，减去本期退回背本期销售的商品背和前期销售本期芭退回的商品支付昂的现金。企业销捌售材料和代购代把销业务收到的现般金也在本项目反安映。本项目可根肮据凹“半现金氨”耙、般“袄银行存款艾”碍、背“半应收账款瓣”捌、挨“皑应收票据搬”癌、案“耙预收账款暗”版、哀“鞍主营业务收入蔼”按、埃“办其他业务收入笆”叭等科目的记录分唉析填列。般2.客户存款和爱同业存放款项净埃增加额：反映商袄业银行和财务公癌司本期客户存款矮和同业存放款项敖的净增加额。仅伴由金融企业填报拌。癌3.向中央银行凹借款净增加额：稗反映商业银行和扳财务公司本期

56、向阿中央银行借入款傲项的净增加额。霸仅由金融企业填稗报。扮4.向其他金融巴机构拆入资金净败增加额：反映商罢业银行和财务公案司本期从境内外蔼金融机构拆入款埃项的净增加额。瓣仅由金融企业填挨报。奥5.收到原保险摆合同保费取得的百现金：反映保险颁公司本期收到的坝原保险合同保费板取得的现金净额艾。包括本期收到扮的原保险合同收板入、本期收到的癌前期应收原保险傲合同保费、本期巴预售的原保险合艾同保费和本期代碍其他企业收取的埃原保险合同保费癌，扣除本期保险哀合同提前结束以颁现金支付的退保扳费。仅由金融企跋业填报。暗6.收到再保险碍业务现金净额：碍反映保险公司本佰期从事再保险业靶务实际收支的现氨金净额。仅由金

57、半融企业填报。暗7.保户储金及板投资款净增加额按：反映保险公司耙向投保人收取的爸以储金利息作为败保费收入的储金昂，以及以投资收氨益作为保费收入搬的投资保障性保安险业务的投资本巴金，减去保险公靶司向投保人返还按的储金和投资本靶金后的净额。仅盎由金融企业填报罢。澳8.处置交易性扒金融资产净增加碍额：反映证券公稗司本期自行买卖碍交易性金融资产按所取得的现金净按增加额。仅由金敖融企业填报。蔼9.收取利息、安手续费及佣金的熬现金：反映金融办企业本期收到的矮利息、手续费及阿佣金。仅由金融办企业填报。盎10.拆入资金罢净增加额：反映案证券公司本期从叭境内外金融机构碍拆入款项所取得绊的现金，减去拆班借给境内外

58、金融叭机构所支付的现拜金后的净额。仅半由金融企业填报瓣。碍11.回购业务颁资金净增加额：叭反映证券公司本捌期按回购协议卖啊出票据、证券、伴贷款等金融资产扒所融入的现金，按减去按返售协议办约定先买入再按唉固定价格返售给隘卖出方的票据、癌证券、贷款等金挨融资产所融出的皑现金后的现金增肮加额。仅由金融罢企业填报。肮12.收到的税岸费返还：反映企癌业收到返还的各白种税费，如收到拌的增值税、消费袄税、营业税、所颁得税、教育费附伴加返还等。本项板目可根据搬“办现金背”胺、瓣“阿银行存款耙”邦、奥“版营业税金及附加办”伴、伴“凹主营业务税金及爱附加扒”懊、扒“半营业外收入佰”鞍、胺“哎补贴收入佰”颁、摆“扳

59、其他应收款氨”邦、懊“岸应收补贴款懊”拔等科目的记录分案析填列。皑13.收到其他搬与经营活动有关盎的现金：反映企捌业除上述各项目癌外，收到的其他败与经营活动有关巴的现金，如罚款班收入、流动资产搬损失中由个人赔跋偿的现金收入等啊。其他现金流入啊如价值较大的，翱应在报表附注中扒披露。本项目可罢根据翱“班现金白”阿、挨“吧银行存款绊”败、挨“罢营业外收入啊”懊等科目的记录分按析填列。肮14.购买商品熬、接受劳务支付拜的现金：反映企百业购买材料、商唉品、接受劳务实按际支付的现金，吧包括本期购入材绊料、商品、接受邦劳务支付的现金拜（包括增值税进百项税额），以及耙本期支付前期购安入商品、接受劳叭务的未付款

60、项和奥本期预付款项。板本期发生的购货瓣退回收到的现金柏应从本项目中扣隘除。本项目可根拌据白“爸现金叭”澳、吧“爸银行存款拌”啊、敖“暗应付账款捌”阿、暗“邦应付票据按”奥、挨“板预付账款瓣”拜、板“吧主营业务成本爸”把、哀“哎其他业务支出班”八等科目的记录分皑析填列。癌15.客户贷款耙及垫款净增加额疤：反映商业银行蔼和财务公司本期坝发放的各种客户皑贷款，以及办理摆商业票据贴现、疤转贴现融出及融颁入资金等业务的芭款项的净增加额颁。仅由金融企业拜填报。败16.存放中央败银行和同业款项背净增加额：反映隘商业银行和财务半公司本期存放于俺中央银行以及境拔内外金融机构款绊项的净增加额，扳仅由金融企业填背报