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文档简介

1、表证单书. PAGE 16：.； PAGE 3工资薪金和职工福利等三项经费明细表纳税人识别号： 填报日期: 金额单位：元行次项 目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费职工教育经费1234562消费本钱3制造费用4销售(营业)费用5管理费用6在建工程7职工福利费8职工工会经费9合 计10实发工资总额或实提三项经费11准予税前扣除金额纳税人本期职工人数工资薪金工程纳税调整额职工福利费等三项经费纳税调整额会计主管签字： 代理申报人签字：填 报 说 明 一、本附表填报应计工资总额及其分配、实践发放工资总额，反映企业按实践发放工资总额提取的职工福利费、职工工会经费、职工教育经费及其分配。二、本附表第3

2、列第29行应根据“应付工资贷方发生额及工资薪金费用分配汇总表等凭证分析填报。其中第3列的第9行填报“应付工资贷方发生额合计，实行工效挂钩的企业包括提取的工资及工资增长基金。三、第3列第10行反映企业实践发放的工资总额，企业应根据“应付工资借方发生额的合计填报。第4列的第10行“职工福利费是指税前按工资总额的规定比例提取的部分，不包括企业从税后利润中提取的职工福利费。四、本附表与主表的逻辑关系为：第3列的第4+5行=主表的第18行；第4列的第10行-第4列的第2、3、6行=主表的第19行的职工福利费；第5列的第10行+第6列的第10行=主表的第19行的职工工会经费+职工教育经费；第4列的第10行=第3列的第10行14%；第5列的第10行=第3列的第10行2%；第6列的第10行=第3列的第10行1.5%；第4列的第11行=第3列的第11行14%；第5列的第11行=第3列的第11行2%；第6列的第11行=第3列的第11行1.5%；“非工效挂钩企业 第3列的第10行-第3列的第11行=主表的第45行(假设余额为正数)；“非工效挂钩企业(第4列的第10行-第4列的第11行)+( 第5列的第10行-第5列的第11行)+(第6列的第10行-第6列的第11行)=主表的第45行(假设结果为正数)；“工效挂钩企业第10行第3、4、5、6列与第11行第3、4、5、6列分别相等；“工效挂钩企业第3列的

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