- TSC集团业务经理及财务经理培训

1、2022/8/17现代职业经理人的财务素养TSC 集 团- TSC集团业务经理及财务经理培训培训目的在低油价的行业冬天，我们TSC集团必须精打细算。利用低油价带来的压力，挤压竞争对手，抢占份额。而优秀的财务技能能够使得我们的业务经理、财务经理更加注意开源、节流、提升运营效率响应两位创始人的号召：培养我们职业经理人的管理素养，把TSC的BU打造成能够自我策划、管理、执行的“高铁”，提高竞争力，抓住行业整合的机会，成为油气高端装备的龙头尝试GE的CAS模式，在BU经理和财务经理中寻找、培训和打造能够以数字为准绳、既能善于财务分析和又能管理和决策的顶尖的经理人（TSC的黄埔军校）在TSC集团倡导学习

2、、自我完善的成长风气，将职业经理人培训变成一种文化、一种向上的精神2目录优秀职业经理的财务素质优秀职业经理的财务技能财务对企业的价值创造的贡献3A.优秀职业经理的财务素质4什么是“财商”(有奖讨论)财商：世俗的解释5正确的财富观：看轻 （MM） vs 看重 （跳楼者）“财如轮转”：金钱永不眠重资产还是轻资产转得快“空手道”：以最小的投入换得最大的回报“风控”：立于不败之地，永远可以坐回牌桌上来（索罗斯）别人的钱：资本市场（如华谊兄弟；乐视股份）资源整合能力：华润、杰瑞短平快BU业务经理，集团职能部门经理需不需要财商？Why 和 What？（有奖讨论）6BU业务经理职能负责人（HR）Why？Wh

3、at？企业的财商是什么？7什么是“企业财商”(有奖讨论)企业的财商是什么？以复星为例：2015年前5个月抛售股票套现175亿元人民币增发了股票PE投资的公司加速IPO买保险公司买银行2015年保险利润超过去年全年2015.7.13 梁信军演讲：买入三分之一的中概股，现在A股下跌，抢入龙头公司股票8TSC集团的财商有多高？9多高谁负责任TSC经营效率有哪些问题？10TSC财务效率有哪些问题？11TSC集团的财务分析德摩资本投资经理Jessie Zhao的分析12优秀财务人士的特质13如何描述一个财务高手？优秀经理的财务思维14ROIRiskCash FlowROA/ROE战略思维未来思维创造思维

4、深知企业资金的重要性，所有决策都要考虑回报率风险意识强烈，每一个决定，每一个商业行动都会有失败、负面的可能性现金为王，没有现金流的人会跳楼重视所有有形、无形的资产，但更重视资产发挥的财务效率在战略的框架下思考财务，不会因小失大在现状与未来之间能够获取良好的平衡“钱永远不够用”，企业总是在各种财务困境中前进，因此，必须有“创造性”思维，而不是以“财务困难”而陷入平庸，被动的命运 财务管理水平的段级15会计财务分析 控制与风险管理企业价值管理企业价值创造博士硕士大学中学小学财务人士标准BU经理标准重组IPO新业务M&A财经公关效率提升财务风险运营风险全面分析独立进行决策CPA看懂，听懂，有效指导段

5、级自我评估16你是哪个段级？优秀职业经理人的财务性格17敏锐但不是神经：对“资本，资产，资金”极高的敏感度保本但不是保守：保本，再保本精准但不是锱铢必较：准确的认知一切，以数字描述思想成本意识但不是纠缠历史：不会“不计成本”回报意识但不是贪婪：会计算概率条件下的回报数据、结果为导向：不会空想、幻想时间成本意识价值意识：识货，懂得买真正的好东西目录优秀职业经理的财务素质优秀职业经理的财务技能财务对企业的价值创造的贡献18B.优秀职业经理的专业财务技能191、基础会计财务管理2、管理决策财务技能3、投资财务能力4、资本运营能力1.基础会计财务管理会计核算成本分析应收账款管理库存管理报表制作财务制度

6、20职业经理人：你必须能够看明白，知道关键点娴熟使用2.管理决策财务（财务和业务经理必须懂）21财务预测、计划和预算激励方案控制：企业经营业绩的财务评估管理分析与决策三大表分析（含财务比率分析）国际财务管理现金流管理税务筹划3.投资决策财务22项目分析投资分析资金的时间成本；资金成本和资本成本WACC风险和收益率：CAPM估值期权、期货投资和管理Treasury4.资本运作财务23并购重组融资私募上市银行商业流动资金资本结构管理杠杆回购红利政策投资人结构管理目录优秀职业经理的财务素质优秀职业经理的财务技能财务对企业的价值创造的贡献24C. 优秀的财务和具有较高财务素养的业务经理对企业的贡献25

7、企业管理的定量化：用数字说话的企业管理体系GE运营效率的分析与提升财务效率的分析与提升资本效率的分析与提升资产效率的分析与提升不断通过全体经营层的努力，使得TSC集团成为高端油气装置行业中最具竞争力的企业1.现代企业管理的基石：量化思考和决策大部分草创性的企业决策是基于“拍脑袋、大概齐”没有直接涉及到资金的决策、或者眼前回报和资金投入不明的决策，都非常草率、定性讨论后就决定。例如：TSC的新项目启动TSC的高管招聘等企业内部的沟通、争论等，也都是定性的、大概的，使得大家在非常模糊的框架下做出模糊的决定“多人的马马虎虎”最后变成企业的巨大误差，而最终失败26优秀的上市公司，都会采取严密的财务指标

8、和数据控制来进行BU管理27制定多项计划促使公司资产在长期内增值着重点立于“在哪个市场竞争？”和“怎样去竞争？”确定今后三/五年内的业绩经营目标并确认随之应采用的行动以便能达到目标制定多项财务性的“业绩合同书”；甲、乙方为公司高层领导和经营单位领导，时间为下一个财务年度以经营指标为基础，逐项考核为保证经营单位战略的执行来合理分配集团公司内部的有限资金保证每个资本项目计划起到“物有所值“和带来财务上回报建立一支卓有能力的管理人才队伍，为参与公司今后领导做准备查明、考核及追踪主要50-100管理人才的业绩战略计划资本计划人力资源管理经营运作计划P&LKPI开支：净现值内部报酬2.运营效率：TSC唯

9、一的核心竞争力华为：“每一次电讯业的冬天，一批老弱病残的对手就会死掉”ABB：“中国企业已经不再是靠低端、劣质竞争了，中国企业已经在设计的层面上开始做到了低成本、高效率、优化的设计。”这次石油低价的新常态，完全改变了装备公司的格局TSC集团和NOV、Akastor以及可能潜在的竞争者的核心是效率TSC的“161”战略计划的出台，分解，落实与调整，都要贯彻到每一个部门、BU、经理人的效率上2829TSC集团在国际竞争中的三大方向：我们的COO就是要负运营效率的责任运营效率降低成本提高竞争力行业冬天中抢占对手的份额基于质量和利益优化时间/服务产品生命周期越来越短顾客对速度与反馈的要求日益提高把服务

10、变成利润和竞争力用量化管理的方式保证质量把顾客群细分得越来越细针对细分客户提供完美的解决方案30运营业绩定量分析：TSC必须针对开源、节流和效率三大领域逐一分析和挖潜运营业绩提升100（EPS0.3-0.6）4亿股：2.4亿，提升1.2亿开源节流效率提升业务一业务二业务三营销人员销售行政财务费用促销广告宣传成本控制人均销售人均利润财务机制人力机制会议/Review实施执行能力（实际案例）31开源老产品的业绩提升加强营销力度（人盯人，订每一单）加快收入的实现速度（改变财务确认原则，加强速度）对项目进行分类管理打击竞争对手灵活价格策略改善服务新产品/业务找能快速出业绩的产品利用现有平台能迅速出业绩

11、的业务利润高，见效快调整组合集中打高利润分析业绩潜力分配人力、资本跟踪第一、第二的产品并购业务收购带有业绩的公司第一、第二产品的公司32节流成本控制广告宣传销售费用人员管理费用办公费用差旅交际应酬运费其他费用（租赁费）财务费用折旧摊销/坏帐33管理体系效率提升人力效率提升核心领导ABC技能激励文化控制（会议、汇报/反馈）考核广泛沟通财务提升现金流管理有 管理税（营业税、所得税、杂税）政府补贴数字化管理目标体系3.财务效率管理回报率、现金流是古今中外的资本家的共同语言成为效率日本第一富豪，阿里巴巴的大股东孙正义就靠“财务效率表”投资与控制全球的几千家企业是一个企业及全体员工存在的唯一客观计分榜而

12、大部分企业家只懂得业务方面的语言，扩张、攻占、新兴市场等，而没有背后的财务数据的思考，最后陷入资金短缺、壮士断臂的绝境正确的读懂财务数据，分析出自己的结论，做出稳妥的管理决策，让TSC立于不败之地3435运用各财务比率分析公司、BU经营状况净资产回报率净利润净资产总资产利润率净利润总资产权益乘数总资产净资产1（1资产负 债率）资产周转率销售净利率应收帐款周转率存货周转率销售毛利率费用销售额总资产净利润销售额有奖抢答TSC集团2013、2014、2015年最大的财务数据变化是什么？36财务比率分析的类型评价偿债能力的比率评价盈利能力的比率评价资产管理能力的比率财务比率不是目的，而是起点。其作用是

13、发现问题而不是找到解决问题的方法。因此当用财务比率分析发现问题后需要进一步的分析以找到解决问题的方法37评价盈利能力的比率销售收入销售成本销售收入销售毛利率 净利润销售收入销售净利率 净利润总资产总资产回报率 净利润股东权益净资产回报率 38评价偿债能力的比率流动资产流动负债流动比率 流动资产存货流动负债速动比率 总负债总资产资产负债率 息税前所得债务利息利息保障倍数 39评价资产管理能力的比率销售收入平均应收帐款应收帐款周转率 购货金额平均应付帐款应付帐款周转率 销售成本存货存货周转率 销售收入总资产总资产回报率 平均收款期365天应收帐款周转率平均付款期365天应付帐款周转率40其它财务提

14、升工作把所有经理人的财务管理技能和素养培训到位强化预算和控制能力加大银行资金、租赁、上下游信贷等多种筹资渠道存货，应收帐款，应付帐款，坏帐准备的管理短期投资，长期再投资管理4.资本效率：是资本主义竞争的关键资本主义的本质就是利用“无形市场之手”消灭资本效率低得企业，将资本配置给效率高的企业中国国家高端装备基金如果配置资金，其专业基金经理也肯定会寻找资本回报最高的本土企业任何一个伟大的企业，基本上都是在实业运作和资本运作两条腿走路。敌人有廉价的资金，而我们每每捉襟见肘，就会丧失无数良好的机会，而成为别人的阶下囚正确统筹TSC的资本，提升TSC的资本效率是TSC全体经理层的责任4142实例：南京华

15、能重组南京造船厂ROI =(V4-V0)V0 借款部分比例项目时间=(12-0.74)0.74 10%3南京华能在这一次资本性投资中获得了几十倍的回报能够这样玩转资本的企业，傻瓜都帮助和追求5.资产效率：大部分人关注有形资产，其实最关键的是无形资产“无形至上”：苹果战胜富士康设计平台服务专利网络门槛用户群体/用户经验有形资产的高效利用43TSC的问题：谁在思考资产的效率？谁在思考无形资产的效率？我们的无心资产是是什么？如何发挥？自我评估44你为公司在上述5个方面做了哪些贡献？财务素养提升计划45你将会如何提升自己的财务素质段级？历经百年的GE，以数字驱动整个的公司的管理，同时将每一名CEO都打

16、造成了懂财务、抓业务的双料高手EMSRewardTestGE Value 诚信 用数字说话 管理简单化 培养员工，发挥其积极性预算Measure控制考评Session I Session IIOperation Plan财务信息控制公司资产控制与Session C 结合对员工进行客观考评自我评估经理审阅360度评估升职培训挑战型任务Fatality Chart继任计划表Session C财务控制与个人目标结合进行衡量Work- Out: 群策群力的解决问题方法Six Sigma: 数理化的一种计划方法其它方法论47而GE的人才培养体系的核心是韦尔奇亲自担任校长的CAS：集团审计培训班每年挑选2

17、00名精英（内部外部的优秀年轻人才）进入CAS培训培训期为4年，期间作为公司的内部顾问，进行各种项目，全部在岗毕业后进入事业部作为CXO（执行官）进行真正的考查两年一次，分出ABC，优秀的人员将会得到更多的培训，然后晋升，获得更大的事业部的工作机会如何打造TSC的CAS系统打造GE高执行力的执行官的机制：内部的西点军校48通用电气的“西点军校”，韦尔奇任校长任期四年, 全世界范围内跟项目走由高潜能的年轻员工组成, 大多来自审计和业务开发部门通过推荐, 面试和层层筛选得以进入该部门进入管理咨询部门后可根据个人喜好选择职业方向第一个项目是被推荐进入, 而日后的项目则是靠能力争取进入该部门构成员工职业生涯中的点金石经过培训与实战循环的残酷的执行官晋升体系：赛马49员工的晋升是候选人候补的方式建立继任候补机制，形成继任计划表员工成为某个职位候补时，空缺一旦产