会计专业实习报告

1、.：.；会计综合实习报告注：本报告是由自动生成1、实习生信息学号11020311330姓名李航班级2021届卢英组毕业设计实习批次2021届卢英组毕业设计实习终了时间实习企业称号北京同声电子实习企业概略1.企业称号：北京同声电子2.注册地址：北京市朝阳区工体西路6号3.法定代表人：景方园4.注册资金： 1550万元人民币5.企业类型：有限责任公司6.行 业：电子工业7.联络8.：1000279.记账本位币：人民币元10.运营范围：消费销售接纳机,混合器，兼营房屋租赁业务。11.营业执照号：11010515846274112.纳税人登记号：11010523695113

2、.组织机构代码证号：23695-114.根本存款账户：中国农业银行北京工体路支行11-05125487958641515.住房公积金账户：11-0512548795865552、经济业务序号日期业务摘要业务内容12021-12-1提现2021年12月1日，签发现金支票提取备用金。22021-12-1销售混合器2021年12月1日，销售混合器，货款已收。32021-12-1核销预借差旅费2021年12月1日，采购部陈新核销预借差旅费，并退回余款。42021-12-2收到前欠货款2021年12月2日，收到北京东方电子前欠货款。52021-12-2报销市内交通费和业务款待费2021年12月2日，办公

3、室吴韧报销交通费和业务款待费。62021-12-3采购资料并验收入库2021年12月3日，采购资料，货款已支付，购买资料已验收入库。运费由对方代垫，运费按照购进货物的金额比例分配72021-12-3支付资料款汇款手续费2021年12月3日，支付付货款手续费。82021-12-3报销教育培训费2021年12月3日，财务部会计人员报销教育培训费。92021-12-4支付广告费2021年12月4日，签发转账支票支付广告费。102021-12-5交纳上月各项税费2021年12月5日，交纳上月各项税费。112021-12-5恳求办理银行汇票2021年12月5日，恳求办理银行汇票，用于支付资料款。1220

4、21-12-5支付办理银行汇票手续费2021年12月5日，支付恳求办理银行汇票手续费。132021-12-5购入股票2021年12月5日，以买卖为目的购入股票。142021-12-6支付办公费等2021年12月6日，转账支付办公室即买即用办公用品及其他物料款。152021-12-6预付货款2021年12月6日，预付采购资料货款。162021-12-6支付审计费用2021年12月6日，支付审计费。172021-12-7商业承兑汇票到期收款2021年12月7日，商业承兑汇票到期，委托银行收款。182021-12-8采购资料并验收入库2021年12月8日，采购资料并验收入库，用本月5日办理的银行汇票

5、结算。192021-12-8收到银行汇票多余款2021年12月8日，银行汇票多余款划回收账。202021-12-8购买福利品2021年12月8日，购买员工福利品，该福利品方案于新年元旦时发放。212021-12-9支付工程款2021年12月9日，支付一车间扩建发包工程施工费。222021-12-9销售接纳机，混合器2021年12月9日，销售产品，货已发，款未收。232021-12-10销售接纳机，收到银行承兑汇票2021年12月10日，销售接纳机，对方以银行承兑汇票支付货款。242021-12-10采购资料并验收入库2021年12月10日，采购资料并验入库。252021-12-10销售部门报销

6、运费2021年12月10日，销售部报销销售产品运费。262021-12-11交纳社会保险费2021年12月11日，交纳社会保险费。272021-12-11交纳住房公积金2021年12月11日，交纳住房公积金。282021-12-11债务重组，收回应收款2021年12月11日，与北京安天机械协商对其前欠货款进展债务重组。292021-12-12发放工资2021年12月12日，发放工资。各项代扣款已在上月末抵扣，按实发工资入账。302021-12-14销售接纳机，收到商业承兑汇票2021年12月14日，销售接纳机,对方以商业承兑汇票支付。312021-12-15借支差旅费2021年12月15日，办

7、公室吴韧借支差旅费。322021-12-15采购周转资料并验收入库2021年12月15日，采购周转资料并验收入库，部分货款已预付。332021-12-15进口电子设备2021年12月15日，进口电子设备一台，货款尚未支付，相关税费已交纳。342021-12-15交纳工会经费2021年12月15日，交纳工会经费。352021-12-15销售接纳机，混合器2021年12月15日，销售接纳机，混合器，货款未收。362021-12-16销售接纳机2021年12月16日，销售接纳机，货款已收。372021-12-16没收北京嘉乐公司定金2021年12月16日，按与北京嘉乐电子签署的销售合同如期发货，对方

8、未履行验货付款义务，将货物退回。根据合同规定，预收定金不退还。382021-12-17采购资料已付款，货未到2021年12月17日，采购资料，收到结算票据，货物尚未运达。运费由对方代垫，运费按照增值税发票所列货物金额分摊。392021-12-17支付资料款汇款手续费2021年12月17日，采购资料，支付汇款手续费。402021-12-18采购资料并验收入库2021年12月18日，采购资料并验收入库。412021-12-18计提解雇员工福利费2021年12月18日，由于公司战略方向的变化，管理层拟定了一项解雇方案，以员工自愿解雇方式解雇消费车间的工龄在一年以下的部分员工，经过访谈，确定了接受解雇

9、员工的数量及补偿额，董事会同意此解雇方案。422021-12-19资料到货验收入库2021年12月19日，采购的资料到货办理验收入库手续。432021-12-19支付展销费2021年12月19日，支付北京会展中心展销费。442021-12-19收回应收账款2021年12月19日，收到北京华普电子前欠货款。452021-12-19资料到货验收入库2021年12月19日，上月采购的高频器运抵仓库，办理验收入库手续。462021-12-19支付购买银行票据费用2021年12月19日，支付购买支票的手续费及工本费。记入财务费用-手续费472021-12-19提现2021年12月19日，签发现金支票提取

10、备用金。482021-12-20支付办公费2021年12月20日，办公室购买办公用品。即购即用492021-12-20销售混合器2021年12月20日，销售混合器，货款未收。502021-12-20机器设备转入固定资产清理2021年12月20日，二车间一台机器因消费技术落后需求淘汰，经同意拟转出变卖。512021-12-20支付机器设备清理费2021年12月20日，支付固定资产清理过程中的装配费、搬运费。522021-12-20收到出卖机器设备价款2021年12月20日，将机器设备销售并收到变卖款。532021-12-21支付短期借款利息2021年12月21日，支付本季度应付短期借款利息。尚未

11、支付的利息均经过应付利息核算542021-12-21结转固定资产清理净损益2021年12月21日，经同意结转固定资产清理净损益。552021-12-21支付长期借款利息2021年12月21日，支付本季度长期借款利息。尚未支付的利息均经过应付利息核算562021-12-21收到存款利息2021年12月21日，收到本季度存款利息。572021-12-22支付并分配电费2021年12月22日，支付电费并按实践耗用量分配。582021-12-22支付并分配水费2021年12月22日，支付水费并按实践耗用量分配。592021-12-22销售混合器2021年12月22日，销售产品，货款未收。602021-

12、12-23核销预借差旅费2021年12月23日，办公室吴韧核销差旅费，差额部分出纳用现金支付。612021-12-23销售退货2021年12月23日，销售退回，冲销收入及应收款项。622021-12-23非货币性资产交换-固定资产转出2021年12月23日，以运输工具交换电脑，运输工具转入固定资产清理。632021-12-23非货币性资产交换-收到换入资产2021年12月23日，收到换入资产，并结转置换损益。642021-12-23管理部门报销汽车费用2021年12月23日，办公室报销车辆洗车费及保养费。652021-12-24报销差旅费2021年12月24日，销售部韦成报销差旅费。66202

13、1-12-24提现2021年12月24日，签发现金支票提取备用金。672021-12-25支付费2021年12月25日，支付费。银行代扣代缴，销售部门公用号码：01067867858管理部门公用号码：01067867859。682021-12-26支付快递费2021年12月26日，办公室报销邮寄快递费。在“管理费用-办公费核算692021-12-27恳求银行承兑汇票支付货款2021年12月27日，恳求开具银行承兑汇票支付前欠北京钢构制造部分货款。702021-12-27支付恳求银行承兑汇票手续费2021年12月27日，支付恳求银行承兑汇票手续费。712021-12-27支付前欠北京钢构制造货款

14、2021年12月27日，转账支付前欠北京钢构制造部分货款。722021-12-28捐款2021年12月28日，向中国红十字基金会捐款。732021-12-29支付委托加工费2021年12月29日，支付铜丝加工费。742021-12-29收回委托加工物资2021年12月29日，收加委托加工完成的铜丝。752021-12-29支付CPU晋级新技术开发阶段费用2021年12月29日，支付CPU晋级新技术开发阶段费用。符合资本化条件762021-12-30收到房屋租赁费2021年12月30日，收到北京广利商贸交来的本月房屋租赁费。772021-12-30购入存在弃置费用的固定资产2021年12月30日

15、，购入检测含有害物质的质检仪器一台，报废时需支付特殊处置费用20000.00元。折现率8%，折现系数0.3971782021-12-30支付恳求专利费2021年12月30日，CPU晋级新技术研制胜利，支付恳求专利费。792021-12-31专利确以为无形资产2021年12月31日，将CPU晋级新技术专利确以为无形资产。802021-12-31无形资产摊销2021年12月31日，计提无形资产累计摊销。812021-12-31计提产质量量保证金2021年12月31日，计提本月产质量量保证金。822021-12-31计提短期借款利息2021年12月31日，计提短期借款利息。832021-12-31计

16、提长期借款利息2021年12月31日，计提长期借款利息，两项借款均用于一车间扩建工程。为了简化处置不思索专门借款闲置期间暂时性利息收入，企业也未进展短期投资获得投资收益。842021-12-31摊销财富保险费2021年12月31日，摊销财富保险费。852021-12-31摊销长等待摊费用2021年12月31日，运营租入固定资产改良支出。862021-12-31计提折旧费2021年12月31日，计提固定资产折旧。872021-12-31存货盘亏2021年12月31日，清点库存，发现原资料盘亏。882021-12-31存货盘亏处置2021年12月31日，原资料盘亏经查明系被盗损失，经同意赞同作为管

17、理费用。892021-12-31结转并分配发出资料本钱2021年12月31日，分配结转发出除在建工程领用资料本钱。在建工程领用资料单独处置902021-12-31结转车间扩建领用资料本钱2021年12月31日，结转车间扩建领用资料本钱钢材本钱不含运费。912021-12-31计提本月职工薪酬2021年12月31日，计提本月职工薪酬，同时根据工时资料，在有关产品之间进展工资费用分配。922021-12-31确认本月员工工资代扣款项2021年12月31日，结转本月代扣款项。932021-12-31分配辅助消费本钱2021年12月31日，分配辅助消费本钱尾数差别在装配车间调整。942021-12-3

18、1分配制造费用2021年12月31日，分配各车间制造费用。952021-12-31确认汇兑损益2021年12月31日，计算汇兑损益，外汇市场即期汇率1美圆6.35元人民币。962021-12-31确认买卖性金融资产公允价值变动2021年12月31日，买卖性金融资产公允价值变动。972021-12-31计提坏账预备2021年12月31日，计提坏账预备。注：结合期初及本期增减金额计算982021-12-31确认投资性房地产公允价值变动2021年12月31日，投资性房地产公允价值变动。992021-12-31计提固定资产减值预备2021年12月31日，固定资产发生减值。1002021-12-31计提

19、无形资产减值预备2021年12月31日，因技术提高缘由，其持有的非专利技术贬值，计提减值预备。1012021-12-31结转本月未交增值税2021年12月31日，结转本月未交增值税。1022021-12-31计提本月房产税，土地运用税，车船税2021年12月31日，计提本月房产税、土地运用税及车船税。1032021-12-31计提本月印花税2021年12月31日，计提本月印花税。1042021-12-31计提本月营业税及附加税费2021年12月31日，计提本月营业税、城市维护建立税、教育费附加及地方教育费附加。1052021-12-31前期过失更正2021年12月31日，发现一台应于2021年

20、1月1日开场计提折旧的保险柜，在2021年12月计入管理费用，思索到价值不大，属于不重要的前期过失，不需求调整财务报表相关工程的期初数，采用未来适用法更正该前期过失。本企业一切固定资产折旧计算均以月折旧率为根底计算。1062021-12-31确认长期股权投资收益2021年12月31日，确认长期股权投资损益。无其他权益变开工程，双方无内部买卖事项。1072021-12-31被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股利2021年12月31日，被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣布向投资者分配现金股利。该项投资采用权益法核算1082021-12-31被投资单位北京永泰食品宣告分派现金股利202

21、1年12月31日，被投资单位北京永泰食品宣布向投资者分配现金股利。该项投资采用本钱法核算1092021-12-31结转收入类账户2021年12月31日，结转收入类账户。提示：可经过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。1102021-12-31结转本钱费用类账户2021年12月31日，结转本钱费用类账户。提示：可经过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明细科目结转。1112021-12-31确认所得税费用并调整纳税差别2021年12月31日，计提应交所得税，并进展差别调整。1122021-12-31结转所得税费用2021年12月31日，结转“所得税费用账

22、户。1132021-12-31结转本年利润2021年12月31日，结转本年利润。1142021-12-31提取法定盈余公积2021年12月31日，公司董事会做出决议，按本年净利润的10%提取法定盈余公积。1152021-12-31决议向股东分配利润2021年12月31日，公司董事会决议，按可分配利润的40%,向股东分配利润。1162021-12-31结转利润分配明细科目2021年12月31日，结转利润分配明细科目。1172021-12-31支付一车间扩建工程余款2021年12月31日，支付一车间扩建工程余款。1182021-12-31一车间扩建工程开工2021年12月31日，一车间扩建工程完工

23、，到达预定可运用形状。1192021-12-31结转完工自制半废品本钱2021年12月31日，结转完工自制半废品本钱。1202021-12-31结转装配车间领用半废品本钱2021年12月31日，结转领用半废品本钱，在有关产品之间进展自制半废品费用的分配。1212021-12-31结转本月完工产品本钱2021年12月31日，结转完工产品本钱。1222021-12-31结转本月销售本钱2021年12月31日，结转产品销售本钱。3、实习结果数据3.1、记账凭证记账凭证2021年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费管理费用差旅费2021.00核销预借差旅费库存现金

24、490.00核销预借差旅费其他应收款陈新2500.00合计2500.002500.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户117000.00销售混合器主营业务收入混合器100000.00销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)17000.00合计117000.00117000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月1日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00提现银行存款中国农业银行北京工体

25、路支行人民币户5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到前欠货款银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户234000.00收到前欠货款应收账款北京东方电子234000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月2日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费和业务款待费管理费用市内交通费350.00报销市内交通费和业务款待费管理费用业务款待费2100.00报销市内交通费和业务

26、款待费库存现金2450.00合计2450.002450.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购资料并验收入库原资料1#芯片41800.00采购资料并验收入库原资料2#芯片39600.00采购资料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)13394.00采购资料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户94794.00合计94794.0094794.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号付银行手续费用财务费用手

27、续费10.50付银行手续费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户10.50合计10.5010.50财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月3日字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销教育培训费应付职工薪酬职工教育经费825.00报销教育培训费库存现金825.00合计825.00825.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月4日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号付广告费用销售费用广告宣传费30000.00付广告费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户30000.00合计30000.003000

28、0.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月5日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号付增值税及地方税收应交税费未交增值税122200.50付增值税及地方税收应交税费应交营业税1250.00付增值税及地方税收应交税费应交城市维护建立税8641.54付增值税及地方税收应交税费应交教育费附加3703.52付增值税及地方税收应交税费应交地方教育费附加2469.01付增值税及地方税收应交税费应交印花税772.60付增值税及地方税收应交税费应交个人所得税458.21付增值税及地方税收银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户495.38合计495.38495

29、.38财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月5日字第11摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入股票买卖性金融资产本钱105000.00购入股票投资收益220.00购入股票其他货币资金存出投资款105220.00合计105220.00105220.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款140000.00办理银行汇票银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户140000.00合计140000.00140000.00财务主管：记账：出纳

30、：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月5日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办理银行汇票手续费财务费用手续费3.50支付办理银行汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户3.50合计3.503.50财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月6日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费等管理费用办公费2536.00支付办公费等管理费用物料耗费1650.00支付办公费等银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户4186.00合计4186.004186.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2

31、021年12月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号预付货款预付账款北京朝阳工具5000.00预付货款银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付审计费用管理费用审计费16308.60支付审计费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户16308.60合计16308.6016308.60财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月7日字第17摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账

32、符号商业承兑汇票到期收款银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户175500.00商业承兑汇票到期收款应收票据北京三花实业175500.00合计175500.00175500.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月8日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购资料并验收入库原资料线路板15000.00采购资料并验收入库原资料高频器100000.00采购资料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)19550.00采购资料并验收入库其他货币资金银行汇票存款134550.00合计134550.00134550.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：

33、李航ZD记账凭证2021年12月8日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到银行汇票多余款银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户5450.00收到银行汇票多余款其他货币资金银行汇票存款5450.00合计5450.005450.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月8日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买福利品应付职工薪酬非货币性福利20475.00购买福利品银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户20475.00合计20475.0020475.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月9日

34、字第21摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付工程款在建工程一车间扩建工程140000.00支付工程款银行存款中国建立银行北京朝阳支行140000.00合计140000.00140000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月9日字第22摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接纳机，混合器应收账款北京智能科技608400.00销售接纳机，混合器主营业务收入接纳机320000.00销售接纳机，混合器主营业务收入混合器200000.00销售接纳机，混合器应交税费应交增值税(销项税额)88400.00合计608400.00608400.00财务主

35、管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月10日字第23摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接纳机，收到银行承兑汇票应收票据上海东方百货280800.00销售接纳机，收到银行承兑汇票主营业务收入接纳机240000.00销售接纳机，收到银行承兑汇票应交税费应交增值税(销项税额)40800.00合计280800.00280800.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月10日字第24摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购资料并验收入库原资料钢材10000.00采购资料并验收入库原资料电焊条4500.00采购资料并验收入库应交

36、税费应交增值税(进项税额)2465.00采购资料并验收入库应付账款北京合力有限责任公司16965.00合计16965.0016965.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月10日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售部门报销运费销售费用运输费2702.70销售部门报销运费应交税费应交增值税(进项税额)297.30销售部门报销运费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户3000.00合计3000.003000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月11日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号交纳

37、社保保险费用应付职工薪酬社会保险费89195.78交纳社保保险费用其他应收款社会保险费个人部分28440.21交纳社保保险费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户117635.99合计117635.99117635.99财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月11日字第27摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号交纳住房公积金应付职工薪酬住房公积金22092.02交纳住房公积金其他应收款住房公积金个人部分22092.02交纳住房公积金银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户44184.04合计44184.0444184.04财务主管：记账：出纳：李航SH

38、制单：李航ZD记账凭证2021年12月11日字第27摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号债务重组，收回应收款银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户180000.00债务重组，收回应收款坏账预备11700.00债务重组，收回应收款营业外支出债务重组损失42300.00债务重组，收回应收款应收账款北京安天机械234000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月12日字第29摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号发放工资应付职工薪酬工资167192.56发放工资银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户167

39、192.56合计167192.56167192.56财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月14日字第30摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销接纳机应收票据北京昌达元件280800.00销接纳机主营业务收入接纳机240000.00销接纳机应交税费应交增值税(销项税额)40800.00合计280800.00280800.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月15日字第31摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号吴韧借支其他应收款吴韧2000.00吴韧借支库存现金2000.00合计2000.002000.00财务主管：记账

40、：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月15日字第32摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入资料周转资料消费工具2#13000.00购入资料周转资料修缮工具1#3000.00购入资料周转资料修缮工具2#5850.00购入资料应交税费应交增值税(进项税额)3714.50购入资料银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户20564.50购入资料预付账款北京朝阳工具5000.00合计25564.5025564.50财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月15日字第33摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号进口电子设备固定资产电子设备19051

41、2.00进口电子设备应交税费应交增值税(进项税额)32387.04进口电子设备银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户41459.04进口电子设备应付账款美国汤姆181440.00合计222899.04222899.04财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月15日字第34摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号交纳工会经费应付职工薪酬工会经费4363.66交纳工会经费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户4363.66合计4363.664363.66财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月15日字第35摘要总账科目明细科目借方

42、金额贷方金额记账符号销售接纳机，混合器应收账款北京惠普科技362700.00销售接纳机，混合器主营业务收入接纳机160000.00销售接纳机，混合器主营业务收入混合器150000.00销售接纳机，混合器应交税费应交增值税(销项税额)52700.00合计362700.00362700.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月16日字第36摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销接纳机银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户374400.00销接纳机主营业务收入接纳机320000.00销接纳机应交税费应交增值税(销项税额)54400.00合计374400.0

43、0374400.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月16日字第37摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号没收北京嘉乐公司定金预收账款北京嘉乐电子10000.00没收北京嘉乐公司定金营业外收入定金收入10000.00合计10000.0010000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月17日字第38摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购资料已付款，货未到在途物资电感53560.00采购资料已付款，货未到在途物资电阻28840.00采购资料已付款，货未到应交税费应交增值税(进项税额)64.00采购资料已付款，货未

44、到银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户96264.00合计96264.0096264.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月17日字第39摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付资料款汇款手续费财务费用手续费10.50支付资料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户10.50合计10.5010.50财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月18日字第40摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购资料并验收入库原资料3#芯片30000.00采购资料并验收入库原资料4#芯片20500.00采购资料并验收入

45、库原资料5#芯片17550.00采购资料并验收入库原资料6#芯片19000.00采购资料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)14798.50采购资料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户101848.50合计101848.50101848.50财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月18日字第41摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提解雇员工福利费管理费用职工薪酬82000.00计提解雇员工福利费应付职工薪酬解雇福利82000.00合计82000.0082000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月19

46、日字第42摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号资料到货验收入库原资料电感53560.00资料到货验收入库原资料电阻28840.00资料到货验收入库在途物资电感53560.00资料到货验收入库在途物资电阻28840.00合计82400.0082400.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月19日字第43摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付购买银行票据费用财务费用手续费15.60支付购买银行票据费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户15.60合计15.6015.60财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月19

47、日字第44摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号付展销费用销售费用展销费15000.00付展销费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户15000.00合计15000.0015000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月19日字第45摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收回应收账款银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户87250.00收回应收账款应收账款北京华普电子87250.00合计87250.0087250.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月19日字第46摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账

48、符号资料到货验收入库原资料高频器80000.00资料到货验收入库在途物资高频器80000.00合计80000.0080000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月19日字第47摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00提现银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月20日字第48摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费管理费用办公费6860.20支付办公费应交税费应交增值税(进项税额)1166.24支付办公

49、费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户8026.44合计8026.448026.44财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月20日字第49摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器应收账款北京家华实业234000.00销售混合器主营业务收入混合器200000.00销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)34000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月20日字第50摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机器设备转入固定资产清理固定资产清理183720.00机器设备转入固

50、定资产清理累计折旧机器设备56280.00机器设备转入固定资产清理固定资产机器设备240000.00合计240000.00240000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月20日字第51摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付机器设备清理费用固定资产清理2000.00支付机器设备清理费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户2000.00合计2000.002000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月20日字第52摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到出卖机器设备价款银行存款中国农业银行北京工体路支行

51、人民币户175500.00收到出卖机器设备价款固定资产清理150000.00收到出卖机器设备价款应交税费应交增值税(销项税额)25500.00合计175500.00175500.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月21日字第53摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清理净损益营业外支出处置固定资产净损失35720.00结转固定资产清理净损益固定资产清理35720.00合计35720.0035720.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月21日字第54摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付短期借款利

52、息应付利息中国农业银行北京工体路支行3050.01支付短期借款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户3050.01合计3050.013050.01财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月21日字第55摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付长期借款利息应付利息中国农业银行北京工体路支行4800.00支付长期借款利息应付利息中国建立银行北京朝阳支行7875.00支付长期借款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户4800.00支付长期借款利息银行存款中国建立银行北京朝阳支行7875.00合计12675.0012675.00财务主管：记账：出纳：李

53、航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月21日字第56摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到存款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户131.30收到存款利息银行存款中国建立银行北京朝阳支行28.51收到存款利息财务费用利息收入159.81合计159.81159.81财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月22日字第57摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分配电费销售费用水电费741.60支付并分配电费管理费用水电费1586.40支付并分配电费制造费用一车间6996.00支付并分配电费制造费用二车间8172.00支付并分配电费制造

54、费用装配车间5384.80支付并分配电费辅助消费本钱机修车间7262.40支付并分配电费应交税费应交增值税(进项税额)5124.34支付并分配电费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户35267.54合计35267.5435267.54财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月22日字第58摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分配水费管理费用水电费1110.00支付并分配水费销售费用水电费608.00支付并分配水费制造费用一车间3112.00支付并分配水费制造费用二车间2964.00支付并分配水费制造费用装配车间4072.00支付并分配水费辅助消费本

55、钱机修车间2760.00支付并分配水费应交税费应交增值税(进项税额)1901.38支付并分配水费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户16527.38合计16527.3816527.38财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月22日字第59摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器应收账款北京三花实业152100.00销售混合器主营业务收入混合器130000.00销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)22100.00合计152100.00152100.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月23日字第60摘要总账科目

56、明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费管理费用差旅费2365.00核销预借差旅费其他应收款吴韧2000.00核销预借差旅费库存现金365.00合计2365.002365.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月23日字第61摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售退货应收账款北京智能科技-5850.00销售退货主营业务收入混合器-5000.00销售退货应交税费应交增值税(销项税额)-850.00合计-5850.00-5850.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月23日字第62摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额

57、记账符号非货币性资产交换-固定资产转出固定资产清理91234.88非货币性资产交换-固定资产转出累计折旧运输设备21345.12非货币性资产交换-固定资产转出固定资产运输设备112580.00合计112580.00112580.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月23日字第63摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号非货币性资产交换-收到换入资产固定资产电子设备85000.00非货币性资产交换-收到换入资产应交税费应交增值税(进项税额)14450.00非货币性资产交换-收到换入资产营业外支出处置固定资产净损失6234.88非货币性资产交换-收到换入资产固

58、定资产清理91234.88非货币性资产交换-收到换入资产应交税费应交增值税(销项税额)14450.00合计105684.88105684.88财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月23日字第64摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号管理部门报销汽车费用管理费用汽车费用2465.00管理部门报销汽车费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户2465.00合计2465.002465.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月24日字第65摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销差旅费用销售费用差旅费1895.00报销差旅

59、费用库存现金1895.00合计1895.001895.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月24日字第66摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00提现银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月25日字第67摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付费用管理费用通讯费2790.00支付费用销售费用通讯费2245.00支付费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户5035.00合计5035.005035.00财务

60、主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月26日字第68摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号付快递费用管理费用办公费1505.00付快递费用银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户1505.00合计1505.001505.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证2021年12月27日字第69摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号恳求银行承兑汇票支付货款应付账款北京钢构制造278520.00恳求银行承兑汇票支付货款应付票据北京钢构制造278520.00合计278520.00278520.00财务主管：记账：出纳：李航SH制单：李航ZD记账凭证