航空运输企业主营业务成本构成

1、航空运输企业主营业务成本构 成航空运输企业主营业务成本构成审核关系：从(01) -(78)所有填报的数据不能为负 数(20)。一、列方向上1、航空客货运输成本(航空公司填报) (01);工资(02) +福利费(03) +住房公积 金和住房补贴(04) +折旧费(05) +修理费 (06) +航材消耗件消耗(07) +高价周转件 摊销(12)+低值易耗品摊销(16)+上下班 交通补贴(17) +制服费(18) +航空油料消 耗(19) +飞行训练费(20) +国内外起降服 务费(21) +客舱服务费(22) +租赁费 (23) +经营性租赁和融资租赁关税(25) + 经营性租赁增值税(26)+职

2、工取暖费和 防暑降温费(27)+水电费(28) +办公费(30)+劳动保护费(31)+保险费(33)+旅客餐宿供应品费(34) +差旅费(35) +机物 料消耗(36) +警卫消防费(37) +地面运输 费(38) +劳务费(39) +不正常航班费 (44)+行李、货物、邮件赔偿费(45)+民 航基础设施建设基金(46) +资料及印刷费(47)+技术训练费(48)+取暖费(49)+其他 运输成本(50)2 、航材消耗件消耗(07)=金属密封件(08)+ 紧固件(09)+金属丝绳及其制品(10)+其他(11)3 、高价周转件摊销(12)=内燃机及配件(13)+飞机零部件(14)+其他(15)4

3、、租赁费(23)房屋租赁费(24)5 、水电费(28)水费(29)6 、劳动保护费(31)保健补贴、洗理费(32)7 、劳务费(39)=劳务派遣费(40)+劳务工资(43)8 、劳务派遣费(40)=工资、社会保险费(41)+ 劳务管理费(42)9、机场服务成本(机场企业(单位)填报)(51)=工资(52)+福利费(53)+伙食费 (54)+燃料费(55)+低值易耗品消耗 (59)+制服费(60)+折旧费(61)+租赁费 (62)+修理费(64)+急救费(65)+防汛、防 灾、防疫费(66)+机场绿化费(67)+环卫 费(68)+排污费(69)+跑道、停机坪等修 理维护费(70)+行李货物损失赔

4、偿费 (71)+劳动保护费(72)+差旅费(74)+办公费(75)+保险费(76)+运输费(77)+其 他机场服务成本(78)10 、燃料费(55)汽油、柴油(56)+天然气 (57)+ 煤气(58)11 、租赁费(62)房屋租赁费(63)12 、劳动保护费(72)保健补贴、洗理费(73)13、其他运输成本(50) W20%航空客货运 输成本(航空公司填报)(01)(否则予 以错误提示)14、其他机场服务成本(78) 0 20%机场服 务成本(机场企业(单位)填报)(51) (否则予以错误提示)航空运输企业期间费用构成1、销售费用(001)=工资(002)+福利费 (003)+住房公积金和住房

5、补贴(004)+制 服费(005)+运输费(006)+保险费(007)+ 租赁费(008)+票证印制费(010)+低值易 耗品摊销(011)+修理费(012)+电脑电传 费用(013)+劳务费(014)+邮政通信费(019)+促销费(022)+代理手续费(023)+ 清算手续费(024)+水电费(025)+折旧费 (027)+代理退票手续费 (028)+广告费 (029)+资料及印刷费(030)+业务宣传费 (031)+会议会务费(032)+常旅客服务费 (033)+结算系统使用费(034)+招待费 (035)+差旅费(036)+取暖费(037)+其他 销售费用(038)2、租赁费(008)房

6、屋租赁费(009)3、劳务费(014)=劳务派遣费(015)+劳务工资 (018)4、劳务派遣费(015)=工资、社会保险费(016)+劳务管理费(017)5、邮政通信费(019) 邮政费(020)+上网费 (021)6、水电费(025)水费(026)7、管理费用(039)=工资(040)+福利费 (041)+制服费(042)+折旧费(043)+差旅 费(044)+办公费(045)+修理费(046)+物 料消耗(047)+低值易耗品摊销(048)+工 会经费(049)+董事会费(050)+聘请中介 机构费(审计费)(051)+咨询费(052)+ 诉讼费(053)+招待费(054)+税金(055

7、)+ 技术转让费(056)+职工教育经费(057)+ 研究与开发费(058)+排污费(059)+绿化 费(060)+坏账损失(061)+独生子女费 (062)+资料和印刷费(063)+会议会务费 (064)+水电费(065)+出国人员经费 (067)+警卫消防费(068)+仓库经费 (069)+劳动保护费(070)+上交管理费 (072)+住房公积金和住房补贴(073)+广 告费、展览费(074)+防洪建设维护费 (075)+职工取暖费和防暑降温费(076)+ 保险费(不含汽车保险)(077)+燃料费 (078)+劳务费(082)+邮政通信费(087)+ 执照/许可证费(090)+员工体检费

8、(091)+人防基金(092)+社会保险费 (093)+租赁费(094)+环保卫生费(096)+ 协(学)会会费(097)+开办费(摊销) (098)+物业管理费(099)+无形资产摊销 (100)+存货盘亏损毁(101)+存货跌价准 备(102)+取暖费(103)+系统服务费 (104)+其他管理费用(105)8、水电费(065)水费(066)9、劳动保护费(070)保健补贴、洗理费(071)10、燃料费(078) 汽油、柴油(079)+天然气 (080)+ 煤气(081)11、劳务费(082)=劳务派遣费(083)+劳务工资 (086)12、劳务派遣费(083)=工资、社会保险费 (084

9、)+劳务管理费(085)13 、邮政通信费(087)邮政费(088)+上网 费(089)14、租赁费(094)房屋租赁费(095)15、财务费用(106)=利息支出(107)-利息收 入(108)+汇兑损益(109)+其他财务费用(110)16、除了 “汇兑损益(109) ”、“财务费用 (106)”可以为负数(表示损失)，(01) - (110) 所有指标017、其他销售费用(038) 020%销售费用 (001)(否则予以错误提示)18、其他管理费用(105) W20%管理费用 (039)(否则予以错误提示)19、其他财务费用(110) 020%财务费用 (106)(否则予以错误提示)航空

10、运输企业利润表1、营业收入(01)主营业务收入(02)2、营业成本(03)主营业务成本(04)3、营业税金及附加(05)主营业务税金及附 加(06)4、营业利润(亏损以“-”号填列)(13)=营 业收入(01)-营业成本(03)-营业税金 及附加(05)-销售费用(07)-管理费用 (08)-财务费用(09)-资产减值损失 (10)+公允价值变动收益(亏损以“-” 号填列)(11)+投资收益(亏损以“-” 号填列)(12)5、除了 “财务费用(09) ”、“营业利润(13) ”、 “公允价值变动收益(11)”、“投资收益(12)”可以为负数，其他(01) - (15) 所有指标)0修理费构成一

11、、列方向上1、合计(01)=对外支付的修理费(02)+自行修 理材料费(05)2、对外支付的修理费(02)房屋修理费(03)+ 机动车、电子产品和日用产品修理费(04)3、自行修理材料费(05)=各分项材料之和差旅费构成、列方向上1、合计(01)=火车费(含空调费、订票 费)(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+ 飞机费(05)+市内交通费(06)+住宿费 (07)+伙食费(08)+保险费(09)+支付个 人部分(10)+会务费(11)+资料费(12)+ 过路过桥费(13)+汽油费(14)+电话费 (15)+ 其他(16)2、其他(16) W20%合计(01)(否则予以 错误提示)办公

12、费(公杂费)构成、列方向上1、合计(01)=书刊资料费(02)+印刷费(03)+ 办公用品(04)+消耗用品费(05)+邮政费 (09)+电信费(10)+电子元器件(11)+应 用软件日常维护费用(12)+票据费用 (13)+计算机、复印机、传真机、打印机 配件(14)+计算机、复印机、传真机、打 印机维修(16)+计算机、复印机、传真机、 打印机耗用材料(18)+晒图复印费(22)+ 胶卷冲印费(23)+水电费(24)+年检 (26)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣 传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+其 他办公费(32)2、消耗用品费(05) 茶叶、咖啡、纯净水、 矿泉水

13、(06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗 手液、消毒液(08)3 、计算机、复印机、传真机、打印机配件 (14)计算机配件(15)4、计算机、复印机、传真机、打印机维修 (16)计算机维修(17)、计算机、复印机、传真机、打印机耗用 材料(18)打印用纸(19)+墨盒、墨粉、 色带(20)+计算机软盘、U盘、光盘等移 动存储设备(21)、水电费(24)水费(25)7、其他办公费(32) W20%合计(01)(否 则予以错误提示)机物料消耗构成一、列方向上：1、合计(01)=各分项之和研究与开发费构成一、列方向上1、合计(01)=直接材料(02)+职工薪酬(03)+ 折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销 (07)+新产品试制费和中间试验费用 (08)+合同费(09)+申请注册费(10)+其 他(11)2、直接材料(02)=直接材料各分项之和3、租赁费(05)房屋租赁费