财政学(第二周)

1、第一节 财政概念第二节 政府与市场关系第三节 财政职能第一章 财政概念和财政职能财政学 （第六版） 陈共 主编第一节 财政概念一、财政及其基本特征(definition and features of public finance) 二、公共物品和公共需要(public goods and public wants) 三、关于财政与“公共财政”(about definition of public finance and “public finance”)财政学(第六版） 陈共 主编一、财政及其基本特征（一）财政的基本含义（二）财政的基本特征财政学(第六版） 陈共 主编（一）财政的基本含义1“

2、财政”一词的来源2财政是一种国家或政府的经济行为3简略的财政概念财政学(第六版） 陈共 主编（二）财政的基本特征：1阶级性与公共性2强制性与非直接偿还性3收入与支出的对称性(或平衡性)财政学(第六版） 陈共 主编二、公共物品和公共需要(一)公共需要（Public wants）(二)公共物品（Public goods）财政学(第六版） 陈共 主编（一）公共需要（public wants )公共需要的概念和特征是指向社会提供安全，秩序，公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。 1、非加总性。 2、非排斥性。 3、代价的非对称性。 4、社会剩余产品性。 财政学(第六版） 陈共 主编公共需要的内

3、容保证国家机器正常运转的需要保证国家执行社会职能的需要大型工程和基础设施建设财政学(第六版） 陈共 主编(二)公共物品(public goods)公共物品是指这样一种产品，即每个人消费这种产品不会导致别人对该产品消费的减少。非竞争性 non-rivalness非排他性 non-excludability财政学(第六版） 陈共 主编非排他性：在技术上无法将那些不愿意为消费行为付款的人排除在某种公共物品的受益范围之外；或者在技术上虽然可以排他，但排他的成本很高，以致于在经济上不可行。财政学(第六版） 陈共 主编非竞争性：某人对公共物品的消费不排斥和妨碍他人同时享用，也不会因此减少他人消费该种公共物

4、品的数量和质量。财政学(第六版） 陈共 主编混合物品混合物品或称准公共物品，是指处于公共物品和私人物品中间的产品或服务，兼有私人物品和公共物品的性质。财政学(第六版） 陈共 主编三、关于财政与“公共财政”“财政”与“公共财政”并用涉及的三方面问题：1有关英文public finance一词的译法问题。2从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。3“公共财政”一词的实际应用问题。财政学(第六版） 陈共 主编弥补市场缺陷的理念：公共财政是一种缺陷财政为市场提供公共物品的理念：公共财政是一种服务财政依照公意民主决策的理念：公共财政是一种民主财政依法规范理财的理念：公共财政是一种法制财政接受公众监督的理念

5、：公共财政是一种受制财政 财政学(第六版） 陈共 主编 第二节政府与市场一、市场：市场效率和市场失灵(market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干预与政府干预失效(government: government intervention and government failures) 财政学(第六版） 陈共 主编一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率（二）市场失灵 财政学(第六版） 陈共 主编（一）市场与市场效率市场系统 :由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）财政学(第六

6、版） 陈共 主编如果既定的资源配置状态的改变使得至少一个人的状况变好，而没有使任何人的状况变坏，这种资源配置状态的改变称为帕累托改进。如果对于某种既定的资源配置状态，在该状态上，任意改变都不可能使至少有一个人的状况变好而不使任何人的状况变坏，则这种资源配置状态为帕累托最优状态。帕累托最优状态又称经济效率，该状态被认为是经济最有效率的状态。财政学(第六版） 陈共 主编假如原来甲有3个苹果，乙有3个梨，他们是否就是帕累托最优呢？取决于甲乙二人对苹果和梨的喜欢程度，如果甲喜欢苹果大于梨；乙喜欢梨大于苹果，这样就已经达到了最满意的结果，也就已经是“帕累托最优”了。如果是甲喜欢梨大于苹果；乙喜欢苹果大于

7、梨，甲乙之间可以进行交换，交换后的甲乙的效用都有所增加，这就是帕累托改进。 财政学(第六版） 陈共 主编（二）市场失灵1.垄断2.外部效应与公共物品3.信息的不充分和不对称4.偏好不合理5.经济波动6.收入分配不公纽约证券交易所财政学(第六版） 陈共 主编（1）垄断垄断者限制产量、抬高价格，获得额外利润自然垄断财政学(第六版） 陈共 主编PODMRPmqmq*P*bcad哈伯格三角MC=AC财政学(第六版） 陈共 主编（2）外部效应与公共物品外部效应(Externality)指生产者或消费者在自己的活动中给他人带来了一种有利影响或不利影响，这种有利影响带来的利益或有害影响带来的损失都不是由消费

8、者和生产者本人所获得或承担的。外部效应典型的例子就是公共物品。财政学(第六版） 陈共 主编如果某一人或厂商的行为活动使得其他人或厂商因此而受益，称之为正的外部效应。如果某一人或厂商的行为活动使得其他人或厂商因此而受损，称之为负的外部效应。财政学(第六版） 陈共 主编 20世纪初的一天，列车在绿草如茵的英格兰大地上飞驰。车上坐着英国经济学家庇古（A.C.pigou）。他一边欣赏风光，一边对同伴说：列车在田间经过，机车在田间经过，机车喷出的火花（当时是蒸汽机）飞到麦穗上，给农民造成了损失，但铁路公司并不用向农民赔偿。财政学(第六版） 陈共 主编将近70年后的1971年，美国经济学家乔治.斯蒂（G.

9、J.Stigler）和阿尔钦（A.A.Alchian）同游日本。他们在高速列车（这时已是电气机车）上见到窗外的禾苗，想起了庇古当年的感慨，就问列车员，铁路附近的的农田是否受到列车的损害而减产。列车员说，恰恰相反，飞速奔驰的列车把吃稻谷的飞鸟吓走了，农民反而受益。当然，铁路公司也不能向农民收“赶鸟费”。财政学(第六版） 陈共 主编（3）信息不充分和不对称信息不充分是指有关市场主体获取的或掌握的信息不足以使市场主体作出理性判断或决策。 信息不对称指市场上一些人比另一些人拥有更多的相关信息。财政学(第六版） 陈共 主编信息不对称产生的问题：逆向选择信息不对称所造成市场资源配置扭曲的现象。 道德风险从

10、事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。财政学(第六版） 陈共 主编逆向选择案例：旧货市场旧车市场上，买者和卖者有关汽车质量的信息是不对称的。卖者知道所售汽车的真实质量；但一般情况下，潜在的买者要想确切地辨认出旧车市场上汽车质量的好坏是困难的，他最多只能通过外观、介绍及简单的现场试验等来获取有关汽车质量的信息，而从这些信息中很难准确判断出车的质量，因为车的真实质量只有通过长时间的使用才能看出，但这在旧车市场上又是不可能的。所以我们说，旧车市场上的买者在购买汽车之前，并不知道哪辆汽车是高质量的，哪辆汽车是低质量的，他只知道旧车市场上汽车的平均质量。 财政学(第六版） 陈

11、共 主编在这种情况下，典型的买者只愿意根据平均质量支付价格，但这样一来，质量高于平均水平的卖者就会将他们的汽车撤出旧车市场，市场上只留下质量低的卖者。结果是，旧车市场上汽车的平均质量降低，买者愿意支付的价格进一步下降，更多的较高质量的汽车退出市场，。在均衡的情况下，只有低质量的汽车成交，极端情况下甚至没有交易。 财政学(第六版） 陈共 主编在旧车市场上，高质量汽车被低质量汽车排挤到市场之外，市场上留下的只有低质量汽车。也就是说，高质量的汽车在竞争中失败，市场选择了低质量的汽车。这违背了市场竞争中优胜劣汰的选择法则。平常人们说选择，都是选择好的，而这里选择的却是差的，所以把这种现象叫做逆向选择。

12、 财政学(第六版） 陈共 主编美国一所大学学生自行车被盗比率约为10%，有几个有经营头脑的学生发起了一个对自行车的保险，保费为保险标的15%，这几个有经营头脑的学生应获得5%左右的利润。结果会是这样吗？财政学(第六版） 陈共 主编但该保险运作一段时间后，这几个学生发现自行车被盗比率迅速提高到15%以上。何以如此？这是因为自行车投保后学生们对自行车安全防范措施明显减少。在这个例子中，投保的学生由于不完全承担自行车被盗的风险后果，因而采取了对自行车安全防范的不作为行为。而这种不作为的行为，就是道德风险。可以说，只要市场经济存在，道德风险就不可避免。 财政学(第六版） 陈共 主编（4）经济波动供大于

13、求导致通货膨胀求大于供失业率上升失业率+通货膨胀率=痛苦指数(Misery Index) 财政学(第六版） 陈共 主编（5）偏好不合理优值品：是指那些带来的实际效用高于个体主观评价效用的产品，由于个体主观评价偏低就可能造成对该产品的消费不足，于是国家一般采取低价提供或免费提供的政策，以促进消费；甚至采取强制消费措施，比如社会保险，不管你愿意不愿意都必须消费。 财政学(第六版） 陈共 主编劣值品：是指那些带来的实际效用低于主观评价的产品，国家为了防止过度消费该产品一般都征收高额的税收以提高价格，降低人们的需求，甚至采取一定的管制措施，比如国家对烟酒的政策就是如此。财政学(第六版） 陈共 主编(6

14、)收入分配不公市场分配的规则是:按要素分配由于各人所拥有的体力、智力、天赋和资本在质和量上会有很大差别，按市场规则进行分配会造成贫富差距，而且这种差距又会成为收入分配差距进一步扩大的原因。财政学(第六版） 陈共 主编漂亮的收益 美国经济学家丹尼尔哈莫米斯与杰文比德尔在1994年第4期美国经济评论上发表了一份调查报告。根据这份调查报告，漂亮的人的收入比长相一般的人高5左右，长相一般的人又比丑陋一点的人收入高5%一10左右。那么人的漂亮与否是否真的与个人的经济收益密切联系? 财政学(第六版） 陈共 主编经济学家认为，人的收入差别取决于人的个体差异，即能力、勤奋程度和机遇的不同。漂亮程度正是这种差别

15、的表现。个人能力包括先天的禀赋和后天培养的能力，长相与人在体育、文艺、科学方面的天才一样是一种先天的禀赋。漂亮属于天生能力的一个方面，它可以使漂亮的人从事其他人难以从事的职业（如当演员或模特）。漂亮的人少，供给有限，自然市场价格高，收入高。 财政学(第六版） 陈共 主编漂亮不仅仅是脸蛋和身材，还包括一个人的气质。这种气质是人内在修养与文化的表现。因此，在漂亮程度上得分高的人实际往往是文化高、受教育高的人。两个长相接近的人，也会由于受教育不同表现出来的漂亮程度不同。所以，漂亮是反映人受教育水平的标志之一，而受教育是个人能力的来源，受教育多，文化高，收入水平高就是正常的。 财政学(第六版） 陈共

16、主编漂亮也可以反映人的勤奋和努力程度。一个工作勤奋、勇于上进的人，自然会打扮得体，举止文雅，有一种朝气。这些都会提高一个人的漂亮得分。漂亮在某种程度上反映了人的勤奋，与收入相关也就不奇怪了。 财政学(第六版） 陈共 主编最后，漂亮的人机遇更多。有些工作，只有漂亮的人才能从事，漂亮往往是许多高收入工作的条件之一。就是在所有的人都能从事的工作中，漂亮的人也更有利。漂亮的人从事推销更易于被客户接受，当老师会更受到学生热爱，当医生会使病人觉得可亲，所以，在劳动市场上，漂亮的人机遇更多，雇主总爱优先雇用漂亮的人。有些人把漂亮的人机遇更多，更易于受雇称为一种歧视，这也不无道理。但有哪一条法律能禁止这种歧视

17、？这是一种无法克服的社会习俗。财政学(第六版） 陈共 主编收入的五种颜色白色收入黑色收入灰色收入血色收入金色收入 财政学(第六版） 陈共 主编二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（二）政府干预程度和干预手段（三）政府干预失效财政学(第六版） 陈共 主编（一）政府的经济作用提供公共物品或劳务矫正外部性维持有效竞争调节收入分配稳定经济财政学(第六版） 陈共 主编图11政府与家庭、企业之间的收支循环流程图产品政府要素市场征税公共物品货币需求生产要素征税产品供给公共物品供给生产要素企业家庭产品市场货币货币货币财政学(第六版） 陈共 主编（二）政府干预程度和干预手段政府干预程度：1.财政

18、支出占GDP的比例2.财政支出的类型3.税收支出的规模、对经济的管制程度。政府干预手段：1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段财政学(第六版） 陈共 主编（三）政府干预失效的原因和表现 ：1政府决策失误2寻租行为3政府提供信息不及时甚至失真4政府职能的“越位”和“缺位”财政学(第六版） 陈共 主编第三节 财政职能一、研究财政职能的思路和意义（approach and significance of researching functions of public finance） 二、资源配置职能（resource allocation）三、收入分配职能（income di

19、stribution)四、经济稳定与发展职能（economic stabilization and development）财政学(第六版） 陈共 主编一、研究财政职能的思路和意义1、财政职能是客观存在的，是财政所固有的功能和职责。2、财政职能和财政部门职责是两个不同的概念。 3、分析财政职能基本立足点：政府与市场的关系财政学(第六版） 陈共 主编财政三大职能（马斯格雷夫 ）财政职能资源配置收入分配经济稳定财政学(第六版） 陈共 主编（一）财政资源配置职能1、财政资源配置职能的概念2、财政资源配置职能的基本要求3、财政资源配置职能的工具财政学(第六版） 陈共 主编1、财政资源配置职能的概念指财

20、政具有通过一定方式，特别是通过资金、财力的分配，引导人才和物力的流向，促进资源配置趋向帕累托最优状态的功能。资源配置效率的指标：失业率指标和经济增长率指标“景气指数”指标财政学(第六版） 陈共 主编 2、财政资源配置职能的基本要求（1）资源在政府部门与私人部门之间的最佳配置在社会资源总量既定的前提下，财政活动应当保证资源和要素能够有效配置于公共经济与私人经济两大部门之间。实质上是财政资源配置规模问题（财政收支占GDP的合理比例） 。财政学(第六版） 陈共 主编（2）有效配置归政府支配的资源在资源总量既定的约束下，政府具体提供哪些公共物品，每种公共物品的规模多大，都是以只能是社会公众最需要的，即

21、必须达到公共物品效用的最大化。必须把握和汇总整个社会的私人偏好与欲望，并据此通盘考虑和安排，以求达到资源最佳配置的问题。实质上是财政资源配置结构问题（财政支出结构的优化）。财政学(第六版） 陈共 主编（3）提高效率在市场经济中，政府进行资源配置总会或多或少引起市场运行偏离原先的轨道，产生资源配置扭曲而导致效率损失。从这个意义上看，绝对地要求政府收支活动不引起效率损失是不可能的，只是要求政府活动引起的市场效率损失最小化。财政资源配置本身的效率。（成本效益分析法）实质上是财政资源配置的效率问题。财政学(第六版） 陈共 主编 5、财政资源配置职能的工具（1）公共支出第一、政府可直接提供某些市场供给不

22、足的公共物品，如国防、外交、行政管理等等。第二、财政补贴。如对因正的外部性所造成的生产不足实施鼓励生产的措施。第三、财政投资。如对一些交通、水利等基础设施的投资，其投资主要应当由政府通过公共支出来提供。财政学(第六版） 陈共 主编（2）税收政府可通过开征税种或调整税率来鼓励或限制某些产品的生产。财政学(第六版） 陈共 主编（二）财政的收入分配职能财政收入分配职能的含义公平分配的衡量标准财政履行收入分配职能的必要性财政实现收入分配职能的机制和手段财政学(第六版） 陈共 主编1、财政收入分配职能的含义是指政府财政收支活动对各个社会成员收入在社会财富中所占份额施加影响，以实现公平分配。 公平分配的层

23、次：经济公平和社会公平财政学(第六版） 陈共 主编2、公平分配的衡量标准为了对公平分配进行衡量, 经济学家给出了洛伦兹曲线( Lorenz Curve) 这一分析工具和基尼系数 (Gini Coefficient)指标。财政学(第六版） 陈共 主编洛伦兹曲线与基尼系数洛伦兹曲线：洛伦兹曲线是用来衡量社会收入分配平均程度的曲线。它离开45度线越远，表示社会分配越不公平；越近，则越公平。 0 100100Y人口累计百分比 P%收入累计百分比I%财政学(第六版） 陈共 主编O 20% 40% 60% 80% 100%家庭百分比P(%) 社会总财富 的百分比 I(%)100%80%60%40%20%Y

24、等级人口百分比累计占总收入的百分比累计120206622040121832060173542080245952010041100财政学(第六版） 陈共 主编 基尼系数：0 I（%）P（ %）ABY基尼系数越小，收入分配越平均。基尼系数越大，收入分配越不平均。用公式表示为：基尼系数=若其等于0，表明洛伦兹曲线与45度线重合，社会分配绝对公平；等于 1,则社会分配绝对不公平。 A A+B财政学(第六版） 陈共 主编 洛伦兹曲线 基尼系数 收入分配 a 最小 最平均 b 次之 次之 c 最大 最不平均0.4是 “警戒水位”基尼系数收入分配小于0.2收入分配绝对平等0.2-0.3收入分配比较平等0.3-0.4收入分配基本合理0.4-0.5收入分配差距较大0.5以上收入分配差距悬殊国际通用的标准财政学(第六版） 陈共 主编中国经济体制改革研究会收入分配课题组一项全国城镇居民家庭情况调查显示，城镇居民收入基尼系数为0.501，城镇10%最高收入家庭的收入是城镇10%最低收入家庭的20.9倍。 财政学(第六版） 陈共 主编城乡之间区域之间行业之间财政学(第六版） 陈共 主编城乡之间城乡收入差距(反映在城镇居民人均可支配收入和农民人均现金收入比)从1