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文档简介

个 doc)6第一条 制证人员必须依据国家有关法规、财务基础工作和系统技术要求审核原始凭证、编 制记账凭证，并及时交审核员审核。第二条 审核员应认真审核记账凭证，审核无误后在记账凭证上用打号机打连续号码，并对 现金凭证填写消号单；将编好号码的凭证交出纳 员。第三条出纳员每天按时将记账凭证整理 好，在“记账凭证传递及系统操作记录表”（以 下简称“交接表）上填写凭证类型和起止凭证 编号，并交微机管理员。Ui第四条微机管理员将出纳员交来的记账凭证与“交接表”所填份数进行核对，验收无误 后在“交接表”上签章并及时将记录输入微机， 将列印出的凭证清单交账务管理员校对。第五条账务管理员收到记账凭证清单，验 收份数无误后，及时校对记账凭证与清单内容是 否相符，如有不符的情况，应将其凭证编号填入 “交接表”有关栏目，并在凭证清单上更正，最 后在“交接表”上签章。.r-i第六条微机管理员根据账务管理员反馈 回来的数据，录入日记账及其他操作并将现金、 银行日记账交出纳员。第七条档案管理员将账务管理员交来的 凭证进行验收，确认无误后在“交接表”上签章， 并装订存档。I=J第八条为严格记账凭证的审核，尽可能地 减少编制、输入记账凭证的差错，实行逐级把关 的责任制，即编制，审核、输入、校对各岗位的 人员，除对本岗位工

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