生产报销制度模板范本

PAGE生产报销制度模板范本一、总则（一）目的为了加强公司生产费用的管理与控制，规范生产报销流程，确保公司生产活动的顺利进行，提高资金使用效益，特制定本生产报销制度。（二）适用范围本制度适用于公司内与生产相关的各项费用报销，包括但不限于原材料采购、生产设备维修、生产人员薪酬及福利、生产场地租赁、水电费等。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映生产活动中的实际支出情况。2.合理性原则：费用报销应符合公司生产经营活动的实际需要，具有合理性和必要性。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保报销行为合法合规。4.审批流程原则：所有生产报销必须按照规定的审批流程进行，未经审批不得报销。二、报销内容及标准（一）原材料采购1.采购流程生产部门根据生产计划制定原材料采购申请，详细注明原材料名称、规格、数量、预计采购时间等信息。采购申请提交至采购部门，采购部门负责寻找合格供应商，进行询价、比价、议价等工作，确定最终供应商及采购价格。采购合同签订后，采购部门及时跟进原材料的到货情况，并通知生产部门进行验收。2.报销标准原材料采购发票必须为正规发票，发票内容应包括原材料名称、规格、数量、单价、金额等信息，且与采购合同及验收单一致。采购过程中发生的运输费、装卸费等可凭有效发票报销，但需注明运输货物名称及运输起止地点等信息。对于批量采购的原材料，如有折扣情况，应按照实际支付金额进行报销。（二）生产设备维修1.维修流程生产设备出现故障时，设备操作人员应及时填写设备维修申请单，详细描述故障现象、维修要求等。维修申请单提交至设备管理部门，设备管理部门安排专业维修人员进行维修，并记录维修过程及更换零部件情况。维修完成后，设备管理部门组织生产部门等相关人员进行验收，验收合格后由维修人员填写维修费用清单。2.报销标准设备维修费用报销需提供维修发票、维修费用清单、维修申请单及验收单等凭证。维修所更换的零部件应详细注明名称、规格、数量、单价等信息，且价格应合理。对于大型设备维修或涉及金额较大的维修项目，需提供维修合同及维修预算，实际报销金额不得超过预算金额。（三）生产人员薪酬及福利1.薪酬核算人力资源部门根据生产人员考勤记录、工作绩效等核算生产人员工资、奖金等薪酬。薪酬核算表应详细列出每位生产人员的薪酬构成、金额及计算依据，并经相关负责人审核签字。2.福利发放公司按照国家法律法规及公司规定为生产人员发放各类福利，如社会保险、住房公积金、节日福利、生日福利等。福利费用报销应提供相关缴费凭证、福利发放记录等资料。3.报销标准生产人员薪酬应按照公司制定的薪酬制度进行发放，不得擅自提高或降低标准。福利费用应符合国家相关规定及公司预算安排，确保合理合规。（四）生产场地租赁1.租赁流程生产部门根据生产需求提出场地租赁申请，说明租赁场地用途、面积、租赁期限等信息。申请提交至行政部门，行政部门负责寻找合适的场地资源，进行租赁合同洽谈、签订等工作。租赁合同签订后，行政部门及时通知财务部门备案，并按照合同约定支付租金。2.报销标准场地租赁费用报销需提供租赁合同、租金发票及支付凭证等资料。租金支付应按照合同约定的时间及方式进行，如有逾期支付情况，需说明原因并经相关领导批准。租赁场地发生的水电费、物业费等可凭有效发票报销，发票抬头应与租赁合同一致。（五）水电费1.抄表计费公司指定专人负责每月定期抄录生产场地的水电表读数，并与水电供应部门核对数据。根据抄表数据及水电单价计算当月水电费金额，填写水电费结算清单。2.报销标准水电费报销需提供水电供应部门开具的正规发票及水电费结算清单。发票内容应清晰准确，包括水电用量、单价、金额等信息，且与抄表数据及结算清单一致。三、报销流程（一）报销申请1.生产相关费用发生后，费用报销人应及时收集整理相关报销凭证，按照公司要求填写《生产费用报销申请表》。申请表应详细注明费用所属部门、费用项目、金额、报销事由等信息，并附上相关发票、合同、清单等原始凭证。2.对于涉及多人的共同费用，应由主要负责人进行汇总申请，并注明其他参与人员名单及分摊金额。（二）部门审核1.报销人所在部门负责人对报销申请进行初步审核，重点审核费用的真实性、合理性及是否符合本部门预算安排。审核通过后，在申请表上签字确认。2.如发现报销申请存在问题，部门负责人应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关资料，直至审核通过。（三）财务审核1.财务部门收到报销申请及相关资料后，对报销凭证的合法性、合规性及金额计算准确性进行审核。2.财务审核人员应严格按照国家财务法规及公司财务制度进行审核，如发现发票不符合规定、费用超标准等问题，应及时通知报销人进行整改。3.对于重大金额的报销项目，财务部门可进行实地调查核实，确保费用支出真实合理。（四）审批1.根据公司授权审批制度，不同金额的生产报销申请需经相应层级领导审批。一般金额的报销申请，由部门分管领导审批。较大金额的报销申请，需经公司总经理审批。2.领导审批时应认真审查报销申请的各项内容，确保费用支出符合公司利益及相关规定。如审批通过，在申请表上签字确认；如审批不通过，应注明原因并返回报销人。（五）报销支付1.经审核审批通过的报销申请，财务部门按照公司资金支付流程进行报销支付。2.对于符合银行转账条件的报销款项，财务部门通过银行转账方式支付给报销人；对于需要现金支付的情况，应严格按照公司现金管理规定办理。3.报销支付完成后，财务部门及时登记入账，并将报销凭证进行归档保存。四、报销凭证要求（一）发票1.所有报销发票必须为正规税务发票，发票应加盖发票专用章，且印章清晰可辨。2.发票内容应完整、准确，包括发票抬头（公司名称）、发票号码、开票日期、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等信息。3.发票不得涂改、挖补，如发现发票有误，应及时联系开票方重新开具。（二）其他凭证1.除发票外，与生产报销相关的其他凭证，如合同、协议、验收单、清单等，应具备明确的业务内容、双方签字盖章等要素，确保凭证真实有效。2.合同应详细约定双方权利义务、价格条款、付款方式、履行期限等内容，且合同签订日期应在业务发生之前。3.验收单应注明验收项目、验收标准、验收结果等信息，并由验收人员签字确认。4.清单应清晰列出各项费用明细，如维修费用清单应注明维修项目、更换零部件名称及数量等。五、报销时间规定（一）月度报销1.生产费用报销原则上实行月度报销制度，报销人应在每月[具体日期]前将上月发生的费用报销申请提交至财务部门。2.对于一些紧急的生产费用支出，如设备突发故障维修费用等，可在费用发生后及时申请报销，但需在当月报销截止日期前完成审批及报销手续。（二）逾期报销处理1.如因特殊原因未能在规定时间内提交报销申请，报销人应提前向财务部门说明情况，并填写《逾期报销申请表》。2.逾期报销申请需经部门负责人、财务部门及相关领导审批同意后方可报销。对于逾期较长时间的报销申请，财务部门有权拒绝受理。六、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对生产报销情况进行审计检查，重点审查报销凭证的真实性、合规性，报销流程的执行情况，费用支出的合理性等。2.审计人员通过查阅报销凭证、访谈相关人员、实地核实等方式进行审计工作，并出具审计报告。（二）违规处理1.对于发现的生产报销违规行为，如虚报费用、伪造报销凭证等，公司将按照相关规定严肃处理。2.对违规报销人员，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚；对于因违规行为给公司造成经济损失的，公司将依