服务业非企业单位 财务状况表填报培训

1、 热 烈 欢 迎 参加广州市白云区统计局服务业调查单位统计业务培训的领导和同志们！行政事业、社团及其他单位2011年年报和2012年定期报表 业务培训白云区统计局2012年2月主要内容一、制度内容调整二、报表制度要求三、报表说明一、制度内容调整（一）报表制度进行了修改。将上年的广州市其他服务业统计报表制度更名为广州市服务业统计报表制度；统计范围是指第三产业中除批发零售业、住宿餐饮业、金融业和房地产开发经营业以外的广州市服务业企业、行政事业单位、社团及其他单位和个体经营户。 （二）报表名称更加明确。将上年的其他服务业非企业单位财务状况表（穗统F103-2）拆分为行政事业单位财务状况表(F103-

2、4、F203-4)和社团及其他单位财务状况表( F103-5、F203-5 )。同时，表号也作了调整（年、定报通用），采取统一的规格，而调查的指标内容没有变化。（三）增加统计法律事务告知为保障政府统计数据真实、准确、完整和及时，根据中华人民共和国统计法及有关法律法规，特增加了统计法律事务告知书。二、报表制度要求（一）统计范围（二）填报内容（填什么报表）（三）填报时间（四）报送方式（一）统计范围： 白云区辖区内年支出500万元以上：执 行行政单位会计制度、执行事业单位会计制度的行政事业单位 白云区辖区内年支出100万元以上：执行民间非营利组织或其他会计制度社团及其他单位（二）填报内容（填什么报表

3、）行政事业单位财务状况表表号： F1034表 F2034表社团及其他单位财务状况表表号： F1035表 F2035表（三）填报时间2011年年报（1-12月）2012年3月10日前2012年一季度（1-2月）2012年3月15日前2012年二季度（1-5月）2012年6月15日前2012年三季度（1-8月）2012年9月15日前2012年四季度（1-11月）2012年12月15日前（四）报送方式按规定时间登录广州市统计数据采集平台网址：/, 或2/ 一式一份纸介质报表，经单位负责人签字并加盖公章后，送至所在街镇统计人员处或交换到区统计局服务业调查中心。三、报表说明（一）资料来源（二）指标解释（

4、三）取数方法（四）计算方法（一）资料来源 行政事业单位财务报表中： 资产负债表 收入支出决算总表 支出决算明细表 会计科目相关项目归纳 （二）指标解释 见报表制度P3436页 计量单位：千元 常见出错情况：元当千元填报 预防：加强审核；计算月人均工资；本期与上年同期数对比。.单位名称、组织机构代码等不能空。行政事业单位财务指标包括28个财务指标，除“经营税金、从业人员平均人数”外，均直接取自于“资产负债表”、“收入支出决算总表”、“支出决算明细表”中的对应科目。固定资产原值（02）：必填。取自资产负债表中的固定资产原值报告期末数。审核关系：年末资产固定资产原值 本年收入合计： 指行政事业单位从

5、各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。取自收入决算表中的报告期内收入合计。经营收入（08)： 在确认经营收入时，应注意以下两个问题：一是经营收入是经营活动取得的收入；二是经营收入是非独立核算的经营活动取得的收入。财政拨款（05）：一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，不计入此项。但年终决算时尚未拨出的，要编制本报表时才列为本单位财政拨款。本年支出合计（10）本年支出合计工资福利支出+商品和服务支出+对个人和家庭的补助+经营支出 根据行政事业单位“收入支出决算总表”中的“本年支出合计”项目填写。工资福利支

6、出（11）：必填遵从“谁发工资谁统计”的原则 指单位支付在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。（包括基本工资、津贴、奖金、社保费等）商品和服务支出（12）：指单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出（即日常公用支出）。不能为空，“其中”数要填报完整。商品和服务支出取暖费（降温费）+差旅费+出国费+劳务费+工会经费+福利费经营税金（27）：是指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。根据实际情况计算填列。经营收入、经营支出和经营税金三者间关系有经营支出则应有经营收入有经营税金则应有经营收入就业人员问题： 行政事业单位的人员和工资应该相对稳定。 调查单位就业人员变化大或人均工资增减幅超30%的单位要认真核查。 从业人员平均人数（28）计算公式： 从业人员平均人数(1月+2月+x月平均人数)/x 月平均人数(月初从业人员数+月末从业人员数)/2 社团及其他单位财务状况表（F103-5表、F203-5表）指标解释见报表制度P36主要审核关系：1、本年收入合计捐赠收+会费收