出纳考试试题本

1、出纳考试试题 一, 填空题（每空一分,共 22 分） 存 1. 库存现金（含备用金）原就上把握在 万元以下,超过的必需送 ； 2. 出纳必需准时登账, 尽量每天交单, 做到 ；要求出纳最终一次交单 必需于次月 日前交齐； 3. 出纳以支票, 银行汇票, 银行承兑汇票付款的必需取得供应商的 ； 4. 员工因公出差等需借支款项时, 应填写 ,注明事由, 预借金额, 估量 ,经 审查,审核,签批, 经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款； 5. 财务经理, 财务主管或总账会计每月至少 金抽查盘点,并填写 留存备查； 次（不包含月末） 对现 6. 银行承兑汇票的最终一手背书单位必需是合同签订的 ；银

2、行承 兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰,如显现重叠,模糊,重影等现象需附 有 ； , , ； ； 7. 建华企业文化的核心是 , 8. 建华的五个好习惯是 , , , 二,单项题（每题两分,共 20 分） ,权责发生制原就 1,出纳工作的基本原就是（ ） A,内部牵制原就 B C,配比原就 D,实质重于形式原就 2,同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） A,支票 B ,汇兑 C,信用卡 D,托收承付 3,工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 A,7 日 B ,15 日 C,10 日 D,20 日 4,支票的有限期限为（ ） ,10 天 A,15 天 B 可编辑 word 文

3、档 第 1 页,共 8 页C,30 天 D,一个月 5,现金日记账在日常工作中多接受（ ）账页结构 A,多栏式 B ,三栏式 C ,数量金额式 6, 企业会计核算的基础是： （ ） A,收付实现制 B ,现金收付制 C,权责发生制 D,现收现付制 7,商业汇票的有效期限最长不得超过： （ ） A,一个月 B ,三个月 C,六个月 D,九个月 8,以下哪个公司账户确定不行以支取现金（ ） A,基本账户 B ,一般账户 C,专用账户 D,临时账户 9,我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（ ） A ,17% 10% B ,13% 25% C ,17% 25% B ,11% 25% 10,以

4、下各项,不行以接受现金结算的是（ ） A,支付职工工资 2 500 元 B ,向个人收购农副产品 6300 元 C,向一般纳税企业购入材料 1200 元 D ,选购员随身携带差旅费 3500 元 三,多项选择题（每题 3 分,共 24 分） 1. 以下哪类票据不行以报销（ ） A. 有涂改,污染的票据 B. 未盖发票专用章的票据 C. 假发票 D. 空白发票 2. 以下哪种属于不规范的单据粘贴方法（ ） A. 在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票 B. 将票面金额为 10 元和 20 元的定额发票各 5 张相互间隔粘贴 C. 票据粘贴超过报销单据的大小 D. 票据按金额从小

5、到大,时间先后次序粘贴 3,按现行会计制度的规定,以下各项中不符合规定的行为有（ ） A,用银行帐户替他人收支货款或现金 可编辑 word 文档 第 2 页,共 8 页B,将现金用个人名义存入银行 C,供应商供应的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D,未经审批即支付已到期的应对账款 4,以下属于商业汇票的是（ ） ） ,银行承兑汇票 A,银行本票 B B,银行汇票 D,商业承兑汇票 5,出纳工作的职能是（ ） ,反映职能 A,收付职能 B C,监督职能 D,治理职能 6,现金治理的原就为（ ） ,收付两清原就 A,收付合法原就 B C,钱账分管原就 D,日清日结原就 7,对票据的审核以下说法

6、正确的为（ A,对于内容不够完整,填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B,对于不真实,不合法的票据不予接受 C,对真实,合法但领导未签字的票据可以报销 D,对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 8,企业文化中的“三平”包括（ ） ,平凡 A,平常 B C,平淡 D,平安 四,简答题 1,2022 年 1 月 10 日填开银行汇票金额为￥ ,请写出日期和金额的大写 （此题 6 分） 可编辑 word 文档 第 3 页,共 8 页2,我公司 2022 年 6 月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表, 请 依据给出的资料填写银行存款余额调剂表： （此题 8 分） 银行存款日记账

7、 16 年 凭证 银行凭证 摘要 借方 贷方 余额 月 日 字 号 名称 号数 期初余额 6 1 收 60#汇票 6088#销售产 品 2 付 75#转支 2022#付购材 料 5 付 76#转支 2022#付广告 费 7 付 77#现付 1018#支取现 金 10 收 80#转支 5001#收回货 款 16 收 81#特转 4832#收到税款返 仍 25 付 80#汇票 3187#购入设 备 28 收 90#委收 8088#收回货 款 本月合计 银行存款对账单 2022 年 6 月 30 日 币种：人民币 单位： 元 网点号 :0212 中国农业银行句容支行桥头分理处 户名 : 江苏汤辰机械

8、 账号 : XXXXXXXX 上页余额 :603877 2022 年 交易 凭证 凭证号 柜员 摘要 借方发生额 贷方发生额 余额 月 日 代码 种类 号 21汇票 6088# 收款 193 22转支 2022# 付货款 193 27现付 1018# 支取现金 196 28转支 4019# 付失业保险金 193 216 委收 8017# 收货款 195 225 汇票 3187# 付设备款 192 可编辑 word 文档 第 4 页,共 8 页2 28 委收 8088# 收货款 194 可用余额 :743 784 银行余额调剂表 单 位 ： 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行

9、存款日记账 778 584 银行对账单余额 743 784 加：银行已收 企业未收 减：银行已付 企业未付 加：企业已收 银行未收 减：企业已付 银行未付 调剂后的银行存款余额 调剂后的银行存款余额 3,在工作过程中,怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（此题 10 分） 可编辑 word 文档 第 5 页,共 8 页4. 谈谈你对出纳职责的懂得,目前工作中遇到的困难和不足,以及今后的目标 和进展规划；（此题 10 分） 可编辑 word 文档 第 6 页,共 8 页答案, 一,填空 1 2银行 总经理 2. 日清月结 23. 收款收据 4. 借款单 仍款时间 部门经理 财务经理 5. 1次 现金盘点表 6 购货单位 符合要求的证明 7 走正道,负责任,心中有别人 8 勤奋,忠诚,认真,专一,摸索 二,单项 A C B B B C C B C C 三,多项 ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC 四,简答 1. 贰零壹贰年零壹月零壹拾日 叁万零壹拾元零伍角陆分 2. 银行余额调剂表 单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司 2022 年 06 月 30 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 778 584 银行对账单余额 743 784 加：银行已收 企业未收 17000 加：企业已收 银行未收 120220 减：银行已付 企业未