不相容岗位职责

1、一、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与审计监督。（四）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 4 o7 A9 |; m h1 g& U二、企业采购与付款业务的不相容岗位，至少包括：（一）请购与审批；（二）询价与确定供应商； : D& |） v0 J! W7 （三）采购合同的订立与审核； o4 X; a4 8 5 z0 j7 V（四）采购、验收与相关会计记录；（五）付款的申请、审批与执行。L/ i1 F6 X# N*三、存货业务的不相容岗位，至少包括： 6 d7

2、 h6 b9 ） ?（一）存货的请购与审批，审批与执行；F6 E, / O6 _）人:H- h2 Q7 i（二）存货的采购与验收、付款； * m$ j0 _; W3 q5 e2 |（三）存货的保管与相关会计记录； + & Z） h ?1 f（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。四、对外投资不相容岗位，至少应当包括：（一）对外投资项目的可行性研究与评估；1 Y； A* b9 5 W. t（二）对外投资的决策与执行；（三）对外投资处置的审批与执行；（四）对外投资绩效评估与执行。# Z f! L( W. hl j & K% j0 五、工程项目业务不相

3、容岗位，一般包括： 4 1 Z& x f2 S/ d A（一）项目建议、可行性研究与项目决策；（二）概预算编制与审核；（三）项目决策与项目实施； * s） Y ?0 Z! m/ S6 o6 P8 X（四）项目实施与价款支付；（五）项目实施与项目验收；（六）竣工决算与竣工决算审计六、固定资产业务不相容岗位，至少包括： 3 S% |2 9 M/ h% & a（一）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行； 5 a$ / N. a! s5 o, q（二）固定资产采购、验收与款项支付； $ f B2 H* f. V$ o$ s（三）固定资产投保的申请与审批；（四）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；

4、（五）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。 3 l, f0 g& 5 c/ ?$ q/ 7 d: t7 n, b; I七、销售与收款不相容岗位，至少应当包括：（一）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；（二）销售合同的审批、签订与办理发货； : U l0 |1 2 g% （三）销售货款的确认、回收与相关会计记录；（四）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；（五）销售业务经办与发票开具、管理；（六）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。 1 C2 p2 n$ M9 八、筹资业务的不相容岗位，至少包括： - r# s9 3 ?9 T# v & R（一）筹资方案的拟订与决策；（二）筹资合同或协议的审批与订立；（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；-O! M/ 9 C4 u（四）筹资业务的执行与相关会计记录。九、成本费用业务的不相容岗位，至少包括：1 ?3 h/ z# % A, & V7人）l（一）成本费用定额、预算的编制与审批； + v. 3 1 D. 8 7 q2 Z） 9 t（二）成本费用支出与审批； . 4 t+ 2 X- ?; K! n（三）成本费用支出与相关会计记录。 8 n4 Z8 f$ 2 V W0 w 十、担保业务不相容岗位，至少包括：（一）担保业务的评估与审批；（二）担保业务的审