3-V1200新中大资产核算应用手册

1、A3-V12.0.0资产核算应用手册 新中大企业业管理软件件A3 应用手手册 （资产产核算） 目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc331172015 1 系统概概述 PAGEREF _Toc331172015 h 1 HYPERLINK l _Toc331172016 1.1系统统目标 PAGEREF _Toc331172016 h 1 HYPERLINK l _Toc331172017 1.2系统统功能 PAGEREF _Toc331172017 h 1 HYPERLINK l _Toc331172018 1.2.11 基础设设置 PAGEREF _Toc3

2、31172018 h 2 HYPERLINK l _Toc331172019 1.2.22 卡片管管理 PAGEREF _Toc331172019 h 8 HYPERLINK l _Toc331172020 1.2.33 折旧管管理 PAGEREF _Toc331172020 h 14 HYPERLINK l _Toc331172021 1.2.44 账表管管理 PAGEREF _Toc331172021 h 17 HYPERLINK l _Toc331172022 1.2.55 期末处处理 PAGEREF _Toc331172022 h 18 HYPERLINK l _Toc33117202

3、3 2 应用流流程 PAGEREF _Toc331172023 h 20 HYPERLINK l _Toc331172024 3 应用准准备 PAGEREF _Toc331172024 h 21 HYPERLINK l _Toc331172025 3.1 案案例简介 PAGEREF _Toc331172025 h 21 HYPERLINK l _Toc331172026 3.2 方方案说明 PAGEREF _Toc331172026 h 21 HYPERLINK l _Toc331172027 3.3 基基础数据方方案实现 PAGEREF _Toc331172027 h 21 HYPERLIN

4、K l _Toc331172028 3.3.11基础数据据 PAGEREF _Toc331172028 h 21 HYPERLINK l _Toc331172029 3.3.22 日常业业务处理 PAGEREF _Toc331172029 h 24 HYPERLINK l _Toc331172030 3.3.22 报表查查询 PAGEREF _Toc331172030 h 271 系统概概述1.1系统统目标资产核算是是实现资产产核算部门门对固定资资产、低值值易耗品、周转材料料、临时设设施和无形形资产业务务的管理。系统默认认五大类资资产：固定定资产、低低值易耗品品、周转材材料、临时时设施和无无形

5、资产。根据核算算需求可以以自定义增增加分类或或下级分类类，根据资资产分类进进行核算。资产核算模模块统一设设置固定资资产、低值值易耗、周周转材料、临时设施施和无形资资产卡片的的基础设置置，卡片录录入复核、折旧计提提、资产摊摊销以及统统一期末处处理。方便便统一查询询不同类别别资产的相相关报表。1.2系统统功能资产核算模模块所含的的固定资产产、低值易易耗、周转转材料、临临时设施和和无形资产产统一配置置基础数据据完成初始始化确认后后，便可进进行各种类类别资产的的日常操作作。资产核算模模块蓝图：图1.2-1资产核核算模块蓝蓝图1.2.11 基础设设置1.2.11.1 公公共类别维维护公共类别维维护用于设

6、设置各种资资产卡片的的类别，可可以对固定定资产、低低值易耗、周转材料料、临时设设施和无形形资产卡片片的类别进进行新增、修改改、删除、导入入和导出等等操作。单击公共类类别列表窗窗口中新增增按钮弹出出类别设置置窗口，分分别录入类类别代码、类别名称称、计量单单位、折旧旧或摊销方方式等信息息保存即可可，修改类类别分类不不能对代码码进行修改改。图1.2-2公共类类别维护1.2.11.2 卡卡片类别设设置本功能用于于修改和同同步设置已已维护好的的资产类别别。可维护护已有资产产类别中的的记账科目目及分摊的的项目等信信息，同时时可以设置卡片的的条项名称称，如下图图1.2-2：图1.2-3卡片类类别设置1.2.

7、11.3增减减方式设置置增减方式设设置功能包包含两个TTAB页，分分别是增减减方式维护护窗口和增增减方式设设置窗口；增减方式维维护功能主主要维护资资产所取得得方式，如如下图：图1.2-4增减方方式维护 增减方方式设置功功能主要将将设定好的的资产增减减方式与凭凭证模板绑绑定以及选选择改增减减方式是否否生成凭证证。如图所所示：图1.2-5增减方方式设置1.2.11.4 折折旧方法定定义用户单击菜菜单“基础设置置/折旧方方法定义”进入折旧旧计算方法法窗口后，可可以看到系系统已定义义了“平均年限限法”、“工作量法法”、“双倍余额额递减法”、“年数总和和法”和“不折旧”5种最为为重要和常常用的折旧旧方法

8、，但但用户还可可以通过窗窗口上方的的“增加”按钮自定定义折旧方方法。增加折旧方方法的操作作方法：1、单击折折旧计算方方法列表窗窗口中的“增加”按钮，弹弹出折旧方方法定义窗窗口，见图图1.2-45：图1.2-6折旧方方法定义2、在“折折旧方法名名称”编辑框内内输入相应应内容。3、定义年年折旧率和和年折旧额额公式。在在定义公式式时，要调调用“可选内容容”框中的内内容，只需需双击其中中的记录，它它就会自动动跳至公式式编辑框内内；要调用用窗口下方方的运算符符和数字，只只需双击它它即可。用用户也可直直接输入公公式中“可选内容容”、运算符符、数字，但但必须保证证输入的与与系统定义义的一致，如如窗口中的的括

9、号为英英文状态下下的括号，您您也得确保保输入括号号时，处于于输入法的的英文状态态，否则会会导致公式式不合法。4、单击“确认”按钮保存存。 注意：定义折旧的的计算方法法时，用户户选取系统统左边定义义的可选内内容和下面面的运算符符、数字组组成计算公公式，如果果用户自己己输入，必必须保证输输入的和系系统规定的的选项一致致，并且不不能使用系系统内定外外的运算符符、数字类类型。1.2.11.5 套套打格式设设置通过资产卡卡片套打设设计，用户户可以自定定义卡片打打印格式，本本功能提供供几种资产产打印格式式，即根据据系统提供供的资产套套打格式便便可打印出出相关资产产的信息以以便资产资资料存储。1.2.11.

10、6 套套打格式二二设置本功能先弹弹出账表类类型的帮助助窗口，选选择某一个个账表后可可以自定义义排版设计计打印格式式，如下图图1.2-6：图1.2-7套打格格式二1.2.11.7 条条形码打印印设置本功能主要要分为默认认格式设置置和打印格格式设置。图1.2-8条形码码打印设置置1.2.11.8 卡卡片导入与与导出用于批量导导出或者导导出资产数数据信息如如下图：图1.2-9 卡片片导入与导导出1.2.11.9 凭凭证模板设设置在此窗口可可设置生成成凭证的模模板信息，包包括固定资资产核算、低值易耗耗核算及其其他核算的的凭证模板板信息，如如下图：图1.2-10 凭凭证模板设设置1.2.11.10 其他

11、设置置此功能可设设置部门科科目、资产产存放地点点、摘要维维护和库龄龄区间的设设置，如图图：图1.2-11 其其他设置1.2.11.11 初始化设设置在初始设置置窗口可分分别维护“卡片录入入”、“折旧处理理”和“其它”三个选项项卡，激活活相应的选选项卡即可可进行相关关属性的设设置，同时时可以设置置主类别代代码和辅类类别代码的的宽度。设设置完成后后点击初始始化完成。初始化完成成以后不反反初始化，单单可对相关关属性设置置重新修改改点击确认认后即可保保存。图1.2-12 初初始化设置置1.2.22 卡片管管理卡片管理是是资产核算算模块的起起点，它包包涵了企业业资产日常常的业务处处理和核算算。卡片管理主

12、主要实现卡卡片的录入入以及卡片片各种变动动情况的登登记、复核核，其业务务主要包括括卡片的新新增、变动动复核、计计提减值准准备、盘点点、资产维维修、资产产投保、资资产借用归归还等资产产核算业务务操作。1.2.22.1 卡卡片列表片列表列出出了所有的的资产卡片片（包括类类别和明细细卡片）的的详细信息息，其中在在卡片号前前面带有“”号的表示示此卡片尚尚未被复核核，带“*”号的卡片片表示该卡卡片已被减减少或已报报废。在资产列表表窗口可新新增固定资资产、低值值易耗、周周转材料、临时设施施和无形资资产的卡片片信息。可可对固定资资产进行转转移、减少少、重估、报废及分分摊大修操操作；可操操作低值易易耗和周转转

13、材料的领领用归还部部门转移、科目分摊摊及报废操操作；以及及操作临时时设施的重重估和报废废。见下图图：图1.2-13卡片片列表1.2.22.2 变变动管理变动管理主主要用于对对资产变动动记录进行行复核和入入账。变动动记录是否否需要人工工复核是根根据初始化化设置中所所决定。当当用户选中中了“自动复核核”选项，则则系统在生生成变动记记录时会自自动复核，否否则需要在在此进行人人工复核。系统会将将卡片的所所有变动情情况记录下下来，不仅仅能及时查查询该卡片片的所有变变动详情，而而且可以使使卡片返回回到变动前前的状态。单击“变动动管理”菜单，屏屏幕弹出变变动管理窗窗口。图1.2-14变动动管理1.2.22.

14、3 计计提减值准准备本功能实现现固定资产产的减值准准备，以下下情况可以以作减值准准备：固定定资产市价价大幅下跌跌、技术、市场、法法律等因素素使企业经经营环境发发生恶化、同期市场场利率大幅幅上升、固固定资产陈陈旧过时或或发生实质质损坏、固固定资产预预计使用方方式发生重重大不利变变化以及其其它表明已已发生减值值准备的情情况。“计提固定定资产减值值准备”的窗口如如图所示：图1.2-15 计计提减值准准备计算公式：减值准备备金固定定资产账面面值可收收回金额减值准备后后系统将重重新计算该该固定资产产的月折旧旧率、月折折旧额。1.2.22.4 盘盘点管理盘点管理作作为资产管管理模块的的一个主要要功能，既既

15、可以完成成资产平台台的不同类类型的盘点点管理，同同时也可以以通过引入入汇总各个个具体资产产模块的盘盘点记录，也也即在资产产平台可以以导入固定定资产、低低值易耗品品及库存模模块的盘点点记录，从从而实现对对企业资产产的统一盘盘点和管理理。图1.2-16 盘盘点管理1.2.22.5 资资产维修本功能是对对要进行送送厂维修的的资产做相相关记录，用用户可以点点新增按钮,选选择要送厂厂维修的资资产卡片进进行处理，录录入相关的的维修日期期、维修员员、故障现现象、分析析原因、维维修结果、耗时、维维修费用后后,点保保存即可可完成操作作。图1.2-17 资资产维修1.2.22.6 资资产投保投保管理，主主要是登记

16、记企业容易易引起灾害害致有发生生重大损失失的固定资资产，并列列入保险要要约，等保保险将要到到期时，能能对列入保保险的资产产保险到期期前预警，在在固定资产产杂项设置置里设置，预预警天数，查查询投保资资产报表时时能自动弹弹开预警信信息列表，到到期日期加加上预警天天数和系统统日期比较较。图1.2-18 资资产投保1.2.22.7 资资产借用归归还资产借用归归还主要实实现资产借借用和归还还记录的相相关统计处处理。点条件按按钮,弹出出统计条件件、分为按按资产代码码统计、按按资产类别别统计、按按借用日期期统计、按按归还日期期统计，选选择相应的的条件后点点确认按钮后即即可。图1.2-19 资资产借用归归还1

17、.2.22.8 上上缴款计算算设置上缴款款比率后计计算出应上上缴的款项项余额，如如下图所示示：图1.2-20 上上缴款计算算1.2.22.9 大大修计提计计算提供大修计计提设置和和计算功能能。图1.2-21 大大修计提计计算1.2.22.10 统一置数数可对新增的的资产卡片片进行批量量的属性设设置及修改改。图1.2-22 统统一置数1.2.33 折旧管管理折旧管理是是资产核算算的核心，系系统每期会会根据各种种资产选用用的折旧或或摊销方法法对其进行行折旧计提提或摊销，计计算出本期期折旧额和和摊销额，下下面逐一介介绍介绍。1.2.33.1 录录入工作量量该功能用于于采用“工作量法法”折旧的固固定资

18、产。在录入本期期的工作量量后，系统统会根据每单位位折旧额计计算出本期期的实际折折旧金额，工工作量单位位可以是产产量、工作作时数或行行驶里程等等。为减轻轻录入的工工作强度，系系统提供复复制功能，可可以多条记记录进行复复制，系统统会拷贝上上期工作量量至本期工工作量，个个别记录可可以直接输输入。1.2.33.2 折折旧计提折旧管理中中主要工作作是计提折折旧，在折折旧计提之之前必须保保证卡片的的变动已经经复核完毕毕，否则系系统会提醒醒用户先进进行变动记记录的复核核，根据每每一张卡片片的当前使使用状态及及已使用的的期数，来来决定（从从折旧计算算方法列表表中对应计计算公式）本本期应计提提的折旧，一一般的情

19、况况是本期计计提折旧是是卡片期折折旧额，系系统在自动动折旧处理理时，遵循循以下几条条原则：1、不在用用或已完成成折旧的固固定资产不不再计提折折旧；2、本期增增加的固定定资产本期期不计提折折旧，从下下期开始计计提折旧；3、本期减减少的固定定资产本期期仍计提折折旧，从下下期起停止止计提折旧旧；4、保证每每种固定资资产折旧后后的累计折折旧总额不不超过原值值与预计残残值之差（即即净值不低低于残值）；5、某一固固定资产一一旦计提完完折旧，其其“使用状况况”将自动被被设置为“已完成折折旧”，以后不不再计提折折旧。在折旧管理理窗口中，已已经计算出出本期各项项固定资产产的折旧额额，点击“存入”按钮保存存本期的

20、卡卡片折旧信信息（但未未真正计提提入账），点点击“入账”按钮则固固定资产生生成记账凭凭证，才算算完成折旧旧计提。注注意入账后后用户将不不能修改卡卡片。在本窗口可可直接查询询固定资产产卡片，将将光标移到到任一个固固定资产记记录所在行行，点击“卡片” 按钮即即可；若要要查看所生生成凭证的的情况，点点击按钮“凭证”即可。图1.2-23 折折旧计提提示：有时某个卡卡片会出现现计算出的的本期折旧旧和卡片上上的期折旧旧额不一致致的现象，这这是由于该该固定资产产已用满全全年，软件件已自动调调整了计算算误差。1.2.33.3 资资产摊销此功能功能能用于周转转材料的每每期摊销。摊销时先先点保存再再点入账将将每期

21、摊销销的金额记记入凭证，如如下图：图1.2-24资产产摊销1.2.33.4 计计提减值准准备针对需要计计提减值准准备的资产产进行减值值的计提。图1.2-25 计计提减值准准备1.2.33.5 资资产成本分分摊 成本分分摊功能详详细展示资资产分摊至至各个项目目及部门信信息，并支支持将分摊摊的成本传传入POSSFT进行行成本归集集。1.2.44 账表管管理资产核算模模块提供了了完整的资资产输出账账页，在查查询时可以以指定筛选选条件来进进行查询，并并且可以根根据资产管管理特色，获获得许多账账簿，如备备查簿、明明细账等等等。在账表表查询菜单单下面，以以上项目除“财务报告告报表外”都支持打印印。1.2.

22、44.1 固固定资产帐帐表提供固定资资产信息查查询的相关关报表，包包括有：明明细备查簿簿、固定资资产登记簿簿、固定资资产明细账账、增减明明细表、折折旧计提明明细表、折折旧汇总表表、卡片跨跨帐套查询询、附属卡卡片查询、分摊情况况表、统计计总表、盘盘点汇总表表等。1.2.44.2 低低值易耗账账表用于查询低低值易耗的的相关信息息报表，包包括有：低低值易耗明明细账、低低值出入库库明细表、低值统计计总表、低低值统计明明细表、低低值库龄分分析等等报报表。1.2.44.3 周周转材料账账表用于查询周周转材料记记录的详细细报表，周周材明细账账、周材统统计总表、周材统计计明细表、周材归还还统计表、周材库龄龄分

23、析表、周材跨帐帐套查询等等。1.2.44.4 借借用归还账账表反映资产借借还记录情情况的报表表，如下图图：图1.2-26 资资产借用归归还统计表表1.2.44.5 成成本分摊账账表 该报表表详细展示示了成本分分摊分摊至至各个项目目及部门的的数据信息息。1.2.55 期末处处理期末处理在在本模块中中用于了结结本会计期期资产折旧旧、分摊、变动及其其它管理工工作，完成成当前会计计期的所有有工作，并并将系统所所处的会计计期结转至至下一会计计期。1.2.55.1 期期末处理在进行期末末处理时系系统首先会会进行一系系列的数据据检测并给给出相应的的检测结果果提示（如如下图5.11期末处处理-数据据检测窗口口

24、）所示：图1.2-27 期末处理理-数据检检测如图所示，检检测条件包包括以下几几项：卡片代码检检测：系统统会自动检检测卡片代代码的合法法性。卡片启用日日期：系统统会根据初初始启用会会计期检测测卡片的启启用日期是是否相符合合。计提折旧检检查：检查查本会计期期是否已计计提折旧；本会计期期所有的固固定资产变变动资料是是否均已复复核、入账账。科目设置：系统检测测固定资产产卡片科目目，折旧科科目，费用用科目是否否设置，是是否准确。科目余额：系统将检检测已录入入的明细卡卡片的原值值总值与总总账模块中中的固定资资产科目初初始余额值值是否相等等。以上五项检检测条件中中，前三项项为必选项项，后两项项是否选择择可

25、由用户户自行控制制，建议用用户选上，以以确保初始始的所有数数据均正确确无误。在数据检测测的过程中中，系统实实时地将检检测结果反反映在“检测结果果”选项卡所所对应的窗窗口中。当当系统提示示“数据安全全检查完毕毕！”并没有报报错信息，如如下图5.12所示，则则可以单击击“期末处理理”按钮确认认完成期末末处理。反反之，应该该根据系统统提供的报报错信息进进行相应的的修改操作作。图1.2-28 期期末处理1.2.55.2 期期末数据修修复根据资产的的管理需要要，希望对对于已经进进行期末处处理的上会会计期资产产折旧、摊摊销、变动动及其它管管理工作进进行修改时时，系统提提供期末数数据修复功功能（等同同于期末

26、处处理）。点点击“期末数据据修复”按钮，系系统将自动动进行期末末数据修复复处理。此此时，系统统所处的会会计期又回回到上一会会计期。 2 应用流程程资产核算应应用流程：图2.2-1资产核核算应用流流程 3 应用准备备3.1 案案例简介某某公司购购入挖掘机机一台，施施工所用的的桶、包装装袋若干和和用于构建建临时工房房所有的材材料及部分分价值在22000元元一下的办办公用具。3.2 方方案说明针对该公司司购买的以以上资产，应应根据对其其进行分类类管理。分分别归类于于固定资产产、周转材材料、低值值易耗和临临时设施进进行管理，并并按规定进进行折旧和和分摊。3.3 基基础数据方方案实现3.3.11基础数据

27、据3.3.11.1 公公共类别设设置在公共类别别设置窗口口分别新增增固定资产产类型、低低值易耗类类型、周转转材料类型型和临时设设施类型，如如下图：图3.3-1 公共共类别设置置3.3.11.2 卡卡片类别设设置对已新增卡卡片类型继继续维护全全资产类型型的相关信信息，如折折旧方式、记账科目目等信息，便便于资产的的新增和维维护。图3.3-2 类别别设置3.3.11.3 凭凭证模板设设置在财务管理理基础设置置新增固定定资产、低低值易耗、周转材料料和临时设设施的财务务类型以后后，双击打打开凭证模模板设置功功能，新增增资产购入入凭证模板板，折旧计计提凭证模模板、资产产摊销凭证证模板，如如下图：图3.3-

28、3 凭证证模板设置置3.3.11.4 增增减方式设设置 在增减方方式维护界界面新增资资产购入、资产折旧旧、资产报报废、资产产摊销等增增减方式，并并在增减方方式设置界界面将资产产购入、资资产摊销、资产报废废和资产折折旧设置为为需生成凭凭证并选择择凭证模板板。图3.3-4 增减减方式设置置3.3.11.5 其其他设置在此界面维维护好资产产分摊的部部门和费用用科目，如如下图：图3.3-5 其他他设置3.3.11.4 初初始化设置置在初始化设设置界面主主类别宽度度为：2+2+2+2+2，和和辅类别设设置窗设置置为4+22+2+22+2，并并在卡片录录入界面设设置为卡片片允许同一一个操作员员复核完成成以上操作作便完成初初始化确认认结束初始始化操作。3.3.22 日常业业务处理3.3.22.1 卡卡片管理根据资产采采购的发票票